N° Descripcion Cta Debe Haber
1 Ñemby; 02 de Diciembre de 2022
Caja ₲ 12,500,000
Muebles y equipos ₲ 2,500,000
Mercaderias ₲ 6,500,000
Iva CF10% ₲ 650,000
Documentos a cobrar ₲ 5,000,000
Capital ₲ 27,150,000
Inicio de operaciones.
2 10-Jan
Muebles y equipos ₲ 1,500,000
Iva CF10% ₲ 150,000
Caja ₲ 1,650,000
S/ fact. 104001
3 12-Jan
Papeleria y utiles de oficina ₲ 150,000
Iva CF10% ₲ 15,000
Caja ₲ 165,000
Fact. 25142
4 12-Jan
Tasa, patente e impuestos ₲ 60,000
Caja ₲ 60,000
Pago de patente municipal
5 12-Jan
Alquileres pagados ₲ 381,818
Iva CF10% ₲ 38,182
Caja ₲ 420,000
Por pago de alquiler
6 12-Jan
Servicios basicos ₲ 180,000
Iva CF10% ₲ 18,000
Caja ₲ 198,000
Pago de copaco
10 15-Jan
Caja ₲ 5,000,000
Venta ₲ 4,545,455
Iva DF10% ₲ 454,545
Venta de mercaderia
11 15-Jan
Costo de venta ₲ 2,090,909
Mercaderias ₲ 2,090,909
Según ficha
12 15-Jan
Banco DOS S.A Cta. Cte. ₲ 5,000,000
Caja ₲ 5,000,000
Apertura de cuenta corriente
13 15-Jan
Banco DOS S.A Cta. Cte. ₲ 9,918,333
Intereses pagados ₲ 66,667
Impuetos pagados ₲ 15,000
Documentos a pagar ₲ 10,000,000
Prestamo bancario
14 20-Jan
Mercaderias ₲ 10,000,000
Iva CF10% ₲ 1,000,000
Proveedores ₲ 11,000,000
compra mercaderia a credito
15 20-Jan
Proveedores ₲ 5,500,000
Mercaderias ₲ 5,000,000
Iva CF10% ₲ 500,000
Devolucion de mercaderias
16 Venta ₲ 909,091
Iva DF10% ₲ 90,909
Caja ₲ 1,000,000
nos devuelven mercaderias
16 31-Jan
Mercaderias ₲ 418,182
Costo de ventas ₲ 418,182
Devolucion de mercaderias
17 31-Jan
Sueldos y jornales ₲ 3,000,000
Sueldos a pagar ₲ 2,730,000
Aporte y retenciones a pagar ₲ 270,000
Prevision de salario
17 31-Jan
Aporte patronal ₲ 495,000
Aporte y retenciones a pagar ₲ 495,000
Prevision de Seguridad social
17
ASIGNATURA: GABINETE -CONTABILIDAD DE SOCIEDADES SIMPLES
EJERCICIO: SEMANA IV
NOMBRE DEL PROFESOR: Analia Balbuena
NOMBRE DEL ESTUDIANTE: Julio Lugo
BALANCE DE SUMAS Y SALDO
ord
en
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 Caja ₲ 250,000,000 ₲ 250,000,000
2 Capital ₲ 250,000,000
3 Banco GNB cta cte ₲ 280,750,000 ₲ 81,418,608 ₲ 199,331,392
4 Gastos Bancarios ₲ 87,273 ₲ 87,273
5 IVA CF 10 % ₲ 8,228,455 ₲ 5,590,909 ₲ 2,637,546
6 Alquileres pagados por adelantado ₲ 8,181,818 ₲ 8,181,818
7 Garantia del alquiler ₲ 1,600,000 ₲ 1,600,000
8 Mercaderias ₲ 65,800,000 ₲ 32,327,273 ₲ 33,472,727
9 Impresos y formularios ₲ 623,636 ₲ 623,636
10 Documentos a pagar ₲ 18,410,000
11 Recaudaciones a depositar ₲ 30,750,000 ₲ 30,750,000
12 Documentos a cobrar ₲ 30,750,000 ₲ 30,750,000
13 Ventas ₲ 55,909,091
14 IVA DF 10% ₲ 5,590,909 ₲ 5,590,909
15 Costo de ventas ₲ 32,327,273 ₲ 32,327,273
16 Fondo fijo ₲ 3,000,000 ₲ 351,000 ₲ 2,649,000
17 Servicios basicos ₲ 319,091 ₲ 319,091
18 Remuneracion al personal superior ₲ 3,454,545 ₲ 3,454,545
19 Sueldos y jornales ₲ 5,100,614 ₲ 5,100,614
20 Aporte patronal ₲ 841,601 ₲ 841,601
21 Ips a pagar ₲ 1,300,657
22 Honorario profesional ₲ 3,818,182 ₲ 3,818,182
23 Aguinaldos pagados ₲ 425,050 ₲ 425,050
23 Impuesto a la renta ₲ 891,183 ₲ 891,183
26 impuesto a la renta a pagar ₲ 891,183
27 utilidad en el ejercicio
28
29 TOTALES ₲ 732,539,630 ₲ 732,539,630 ₲ 326,510,931
₲ - ₲ -
SUMAS Y SALDO
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
₲ 250,000,000 ₲ 250,000,000
₲ 199,331,392
₲ 87,273
₲ 2,637,546
₲ 8,181,818
₲ 1,600,000
₲ 33,472,727
₲ 623,636
₲ 18,410,000 ₲ 18,410,000
₲ 30,750,000
₲ 55,909,091 ₲ 55,909,091
₲ - ₲ -
₲ 32,327,273
₲ 2,649,000
₲ 319,091
₲ 3,454,545
₲ 5,100,614
₲ 841,601
₲ 1,300,657 ₲ 1,300,657
₲ 3,818,182
₲ 425,050
₲ 891,183
₲ 891,183 ₲ 891,183
₲ 8,020,643 ₲ 8,020,643
₲ 326,510,931 ₲ 278,622,483 ₲ 278,622,483 ₲ 55,909,091 ₲ 55,909,091
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
ventas ₲ 55,909,091
(-) Costo de ventas ₲ 32,327,273
UTILIDAD BRUTA ₲ 23,581,818
EGRESOS
Gastos bancarios ₲ 87,273
Impresos y formularios ₲ 623,636
servicios basicos ₲ 319,091
Remuneracion al personal superior ₲ 3,454,545
Sueldos y jornales ₲ 5,100,614
Aporte patronal ₲ 841,601
Honorarios profesionales ₲ 3,818,182
Aguinaldos pagados ₲ 425,050
EGRESOS TOTALES ₲ 14,669,992
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
A LA RENTA ₲ 8,911,826
IMPUESTO A LA RENTA ₲ 891,183
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO ₲ 8,020,643