CUENTAS DETALLE DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 2,500.00
1041 C.C OPERATIVAS S/ 35,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2521 JERINGAS S/ 208.00
2522 ALGODÓN S/ 115.00
2523 GUANTES S/ 506.00
2524 GORROS QUIRURGICOS S/ 750.00
2525 FRESAS DENTALES S/ 544.00
33 PRO. PLANTA Y EQUIPO
3331 MAQUINARIA Y EQUIPO
33311 SILLON DENTAL S/ 24,000.00
33312 AUTOCLAVE S/ 7,000.00
33313 RAYOS X S/ 7,600.00
25 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2526 LAPICEROS S/ 75.60
2527 PAPEL BOND S/ 14.00
33 PRO. PLANTA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES S/ 13,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
4212 EMITIDAS S/ 17,000.00
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO: S/ 91,312.60
TOTAL PASIVO: S/ 17,000.00
CAPITAL: S/ 74,312.60
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
S/ 37,500.00
S/ 2,123.00
S/ 38,600.00
S/ 89.60
S/ 13,000.00
S/ 17,000.00
S/ 74,312.60
CUENTAS DETALLE DEBE HABER
60 COMPRAS S/ 1,190.70
603 MATERIALES AUXILIARES
6032 SUMINISTROS
6032.1 LIGADURA DE SEPARACION S/ 882.00
6032.2 MANDIL S/ 63.70
6032.3 RESINA DENTAL S/ 245.00
659.1 FLETE S/ 150.00
40 TRIBUTOS Y APORTES S/ 241.33
401 GOBIERNOS NACIONALES
4011 IGV
40111 CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/ 1,582.03
421 FAC. BOL. Y OTROS
4212 EMITIDAS
X/X POR LA ADQUISICION DE LOS SUMINISTROS
25 MAT. AUXILIARES S/ 1,190.70
252 SUMINISTROS
61 VARIACION DE INVENTARIO S/ 1,190.70
613 MATERIALES AUXILIARES
6132 SUMINISTROS
X/X POR EL INGRESO AL ALMACEN
NOTA DE ENTRADA AL ALMACEN
N.E.A. N°1
Materiales comprados Cantidad U.M. C.U. C.T.
LIGADURA DENTAL 30 UNI 33.10 993.11
MANDIL 10 UNI 7.17 71.72
RESINA DENTAL 5 UNI 55.17 275.86
TOTAL 1,340.70
VALORIZACION DEL RETIRO
Materiales Retirados
JERINGA 16 UNI X 13.00 208.00
ALGODÓN 20 UNI X 5.00 100.00
GUANTES 40 UNI X 11.00 440.00
[Link] 20 UNI X 25.00 500.00
FRESAS DENTALES 11 UNI X 32.00 352.00
LIGADURA DENTAL 17 UNI X 33.10 562.76
MANDIL 5 UNI X 7.17 35.86
RESINA DENTAL 3 UNI X 55.17 165.52
PAPEL BOND 3 UNI X 12.60 37.80
LAPICEROS 6 UNI X 1.00 6.00
2,407.94
REQUISIONES
ORTODONCIA ENDODONCIA BL. DENTAL ORTODONCIA ENDODONCIA BL. DENTAL TOTAL
JERINGA 16X13 208 208
ALGODÓN 4X5 16X5 20 80 100
GUANTES 20X11 10X11 10X11 220 110 110 440
[Link] 10X25 05X25 05X25 250 125 125 500
FRESAS DENTALES 11X32 352 352
LIGADURA DENTAL 17X2.76 46.92 46.92
MANDIL 2X8.97 2X8.97 1X8.97 17.94 17.94 8.97 44.85
RESINA DENTAL 3X69 207 207
OPERACIONES ADMINISTRACION VENTAS OPERACIONES ADMINISTRACION VENTAS TOTAL
PAPEL BOND 1X12.6 1X12.6 1X12.6 12.6 12.6 12.6 37.8
LAPICEROS 2X1 3X1 1X1 2 3 1 6
Material: LIGADURA DENTAL U. Medida: UNI Metodo Valuacion: Promedio Movil
EXISTENCIA COSTO
FECHA DETALLE C.U
ENTRADAS SALIDAS SALDOS ENTRADAS SALIDAS SALDO
ENTRADA 30 30 33.10 993.11 993.11
RETIRO 17 13 33.10 562.76 430.35
Material: MANDIL U. Medida: UNI Metodo Valuacion: Promedio Movil
EXISTENCIA COSTO
FECHA DETALLE C.U
ENTRADAS SALIDAS SALDOS ENTRADAS SALIDAS SALDO
ENTRADA 10 10 7.17 71.72 71.72
RETIRO 5 5 7.17 35.86 35.86
Material: RESINA DENTAL U. Medida: UNI Metodo Valuacion: Promedio Movil
EXISTENCIA COSTO
FECHA DETALLE C.U
ENTRADAS SALIDAS SALDOS ENTRADAS SALIDAS SALDO
ENTRADA 5 5 55.17 275.86 275.86
RETIRO 3 2 55.17 165.52 110.35
Material: PAPEL BOND U. Medida: UNI Metodo Valuacion: Promedio Movil
EXISTENCIA COSTO
FECHA DETALLE C.U
ENTRADAS SALIDAS SALDOS ENTRADAS SALIDAS SALDO
ENTRADA 6 6 12.60 75.60 75.60
RETIRO 3 3 12.60 37.80 37.80
Material: LAPICEROS U. Medida: UNI Metodo Valuacion: Promedio Movil
EXISTENCIA COSTO
FECHA DETALLE C.U
ENTRADAS SALIDAS SALDOS ENTRADAS SALIDAS SALDO
ENTRADA 14 14 1.00 14.00 14.00
RETIRO 5 9 1.00 5.00 9.00
CALCULO HORAS EXTRAS:
25% 35%
ORTODONCISTA HORAS LABORADAS 20
SUELDO: S/3,200.00 R. DIARIA R. X HORA 25% 35% TOTAL HORAS EXTRAS
A. FAMILIAR: S/102.50 S/110.08 S/13.76 HORA + RECARGO S/344.01 S/344.01
S/3,302.50
CALCULO HORAS EXTRAS:
25% 35%
AUXILIAR DENTAL 1 HORAS LABORADAS 20
SUELDO: S/1,500.00 R. DIARIA R. X HORA 25% 35% TOTAL HORAS EXTRAS
A. FAMILIAR: S/102.50 S/53.42 S/6.68 HORA + RECARGO S/166.93 S/166.93
S/1,602.50
CALCULO HORAS EXTRAS:
25% 35%
RECEPCIONISTA HORAS LABORADAS 10
SUELDO: S/1,500.00 R. DIARIA R. X HORA 25% 35% TOTAL HORAS EXTRAS
A. FAMILIAR: S/102.50 S/53.42 S/6.68 HORA + RECARGO S/83.46 S/83.46
S/1,602.50
RENTA DE QUINTA CATEGORIA
ORTODONCISTA
SUELDO 3200 X 12 ´= 38400
[Link] 102.5 X 12 ´= 1230
HRS EXTRAS 344.010417 X 1 ´= 344.010417
GRATIFICACION 3302.5 X 2 ´= 6605
BON. 9% 297.225 X 2 ´= 594.45
47173.4604
7UIT 36050
11123.4604
0-5 UIT S/11,123.46 X 8% ´= S/889.88 / 12 ´= S/74.16
RENTA DE QUINTA CATEGORIA
ENDODONCISTA
SUELDO 3000 X 12 ´= 36000
[Link] 0 X 12 ´= 0
HRS EXTRAS 0 X 1 ´= 0
GRATIFICACION 3000 X 2 ´= 6000
BON. 9% 270 X 2 ´= 540
42540
7UIT 36050
6490
0-5 UIT S/6,490.00 X 8% ´= S/519.20 / 12 ´= S/43.27
91 COSTO DEL SERVICIO S/ 11,915.94
911 ORTODONCIA
9112 MANO DE OBRA
91121 ORTODONCISTA S/ 3,646.51
91122 AUXILIAR DENTAL 1 S/ 1,769.43
912 ENDODONCIA
9121 MANO DE OBRA
91212 ENDODONCISTA S/ 3,000.00
91213 AUXILIAR DENTAL 2 S/ 1,500.00
913 BLANQUEAMIENTO DENTAL
9131 MANO DE OBRA
91311 HIGIENISTA DENTAL S/ 2,000.00
92 CARGAS INDIRECTAS S/ 4,513.03
924 CONTRIBUCIONES
9241 VACACIONES S/ 825.42
9242 GRATIFICACION S/ 1,799.41
9243 CTS S/ 958.28
9244 ESSALUD S/ 929.92
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 2,271.18
941 SUELDOS Y SALARIOS
9411 RECEPCIONISTA S/ 1,583.46
942 CARGAS SOCIALES
9421 VACACIONES S/ 125.00
6422 GRATIFICACION S/ 272.50
9423 ESSALUD S/ 142.51
9424 CTS S/ 147.71
79 CARGAS IMPUTABLES S/ 18,700.15
791 COSTO S/ 6,784.22
792 GASTO S/ 11,915.94
X/X POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS
CUENTAS DETALLE DEBE HABER
68 VALUACION Y DETERIORO
684 DEP. PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
68414 MUEBLES Y ENSERES 108.33
68412 MAQUINARIA Y EQUIPO 321.67
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
3933 MAQUINARIA Y EQUIPO 108.33
3935 MUEBLES Y ENSERES 321.67
X/X POR LA DEPRECIACION
92 CARGAS INDIRECTAS 255.00
923 DEPRECIACION
9231 OPERACIÓN
92311 MUEBLES Y ENSERES 58.33
92312 MAQUINARIA Y EQUIPO 196.67
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 175.00
943 DEPRECIACION
9431 MUEBLES Y ENSERES 50.00
9432 MAQUINARIA Y EQUIPO 125
79 CARGAS IMPUTABLES 430.00
791 COSTOS 255.00
792 GASTOS 175.00
X/XPOR LA DISTRIBUCION GENERADO POR LA DEPRECIACION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
6361 LUZ 370.00
6363 AGUA 242.00
6364 TELEFONO 180.00
40 APORTES Y TRIBUTOS
4011 IGV 142.56
42 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
4212 EMITIDAS 934.56
X/X POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS
92 CARGAS REALES 421.20
923 GASTOS DE OPERACIÓN
9231 LUZ 222.00
9232 AGUA 145.20
9233 TELEFONO 54.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 370.80
943 GASTOS GENERALES
9431 LUZ 148.00
9432 AGUA 96.80
9433 TELEFONO 126.00
79 CARGAS IMPUTABLES 792.00
791 GASTO 370.80
792 COSTO 421.20
X/X POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO
CUENTAS DETALLE DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/ 31,128.40
1212 EMITIDAS S/ 31,128.40
40 TRIBUTOS Y APORTES S/ 4,748.40
4011 IGV S/ 4,748.40
70 VENTAS S/ 26,380.00
7032 SERVICIOS S/ 26,380.00
X/X POR LOS SERVICIOS PRESTADOS
7032 SERVICIOS TERMINADOS S/ 26,380.00
69311 SERVICIOS TERMINADOS S/ 26,380.00
X/X POR EL COSTO DE LOS SERVICIOS TERMINADOS
DOP
DETALLE MANO DE OBRA GASTOS GENERALES TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTO
RECEPCIONISTA S/ 1,583.46 S/ 1,583.46
BENEFICIOS SOCIALES
VACACIONES S/ 125.00 S/ 125.00
GRATIFICACIONES S/ 272.50 S/ 272.50
CTS S/ 147.71 S/ 147.71
APORTES DEL EMPLEADOR
ESSALUD S/ 142.51 S/ 142.51
DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES S/ 108.33 S/ 108.33
MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 321.67 S/ 321.67
SERVICIOS
LUZ S/ 148.00 S/ 148.00
AGUA S/ 96.80 S/ 96.80
TELEFONO S/ 126.00 S/ 126.00
S/ 3,071.98
ORTODONCIA ENDODONCIA
DETALLE SUMINISTROS MANO DE OBRA GASTOS GENERALES TOTAL SUMINISTROS MANO DE OBRA GASTOS GENERALES TOTAL
SUMINISTROS 0 0
JERINGA 0 208 208
ALGODÓN 20 20 80 80
GUANTES 250 250 125 125
[Link] 250 250 125 125
FRESAS DENTALES 0 352 352
MANDIL 17.94 17.94 17.94 17.94
RESINA DENTAL 0 207 207
LIGADURA DENTAL 46.92 46.92 0
MANO DE OBRA 0 0
ORTODONCISTA 3646.5104166667 3646.5104166667 3000 3000
ENDODONCISTA 0 0
AUXILIAR DENTAL 1 1769.4270833333 1769.4270833333 1500 1500
AUXILIAR DENTAL 2 0 0
HIGIENISTA DENTAL 0 0
BENEFICIOS SOCIALES 0 375 375
VACACIONES 408.75 408.75 817.5 817.5
GRATIFICACIONES 891.075 891.075 443.125 443.125
CTS 465.922916666667 465.92291666667 0
DEPRECIACION 0 0
MUEBLES Y ENSERES 13.583698630137 13.583698630137 27.167397260274 27.167397260274
MAQUINARIA Y EQUIPO 45.7990867579909 45.799086757991 91.5981735159817 91.598173515982
SERVICIOS 0 0
LUZ 51.6986301369863 51.698630136986 103.397260273973 103.39726027397
AGUA 33.813698630137 33.813698630137 1.98904109589041 1.9890410958904
TELEFONO 12.5753424657534 12.575342465753 0.73972602739726 0.7397260273973
7924.0158732877 7475.4565981735
BLANQUEAMIENTO DENTAL
SUMINISTROS MANO DE OBRA GASTOS GENERALES TOTAL
0
0
0
110 110
125 125
0
8.97 8.97
0
0
0
0
0
0
0
2000 2000
166.666666666667 166.66666666667
363.333333333333 363.33333333333
196.944444444444 196.94444444444
0
0
17.578904109589 17.578904109589
59.2694063926941 59.269406392694
0
66.9041095890411 66.904109589041
43.758904109589 43.758904109589
16.2739726027397 16.27397260274
3174.6997412481
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS S/ 26,380.00
ORTODONCIA S/ 20,400.00
ENDODONCIA S/ 5,100.00
BL. DENTAL S/ 880.00
COSTO DE VENTAS S/ 10,925.63
ORTODONCIA S/ 1,977.99
ENDODONCIA S/ 6,319.88
BL. DENTAL S/ 2,627.76
UTIL. BRUTA S/ 15,454.37