ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C.
NÚMERO DE R.U.C: 20067894562
PERIODO: 2023
CODIGO DE SALDOS INICIALES SALDOS AJUSTES CUENTAS E.S.F RESUSLTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
LA CUENTA
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTA+A6:
N44BLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Caja y Bancos 1,166,205.60 1,097,329.68 68,875.92 - 68,875.92 - - - - -
12 Clientes 805,763.40 585,019.00 220,744.40 - 220,744.40 - - - - -
14 Cuentas por Cobrar personal 6,720.00 1,820.00 4,900.00 - 4,900.00 - - - - -
16 Cuentas por Cobrar Diversas 1,900.00 - 1,900.00 - 1,900.00 - - - - -
18 2,260.00 - 2,260.00 2,260.00
19 PEstimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa 18,400.00 - 18,400.00 18,400.00
20 Mercaderías 1,306,820.00 - 1,306,820.00 - 1,306,820.00 - - - - -
25 2,400.00 - 2,400.00 2,400.00
26 Suministros Diversos - 960.00 960.00 960.00
28 Existencias por Recibir 4,700.00 - 4,700.00 - 4,700.00 - - - - -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 - 130,260.84 - 130,260.84 - - - - -
34 Intangibles 4,000.00 - 4,000.00 - 4,000.00 - - - - -
37 1,400.00 - 1,400.00 1,400.00
38 Cargas Diferidas 25,546.04 - 25,546.04 25,546.04
39 Depreciación y Amortización Acumulada - 47,500.00 - 47,500.00 - 47,500.00 - -
40 Tributos por Pagar 141,023.02 113,092.81 27,930.21 27,930.21 - - -
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,557.72 - 461.73 - 461.73 - - - -
42 Proveedores 547,724.50 941,500.18 - 393,775.68 - 393,775.68 - - - -
46 Cuentas por Pagar Diversas 6,232.59 32,776.52 - 26,543.93 - 26,543.93 - - - -
49 Ganancias Diferidas - 6,960.00 - 6,960.00 - 6,960.00 - - - -
50 Capital - 500,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00 - - - -
59 Resultados Acumulados - 264,190.20 - 264,190.20 - 264,190.20 - - - -
60 Compras 746,820.00 - 746,820.00 - - - 746,820.00 -
61 Variación de Existencias 960.00 746,820.00 - 745,860.00 - - - 745,860.00
62 Cargas de Personal 5,333.13 - 5,333.13 - - - 5,333.13 -
63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 - 3,661.00 - - - 3,661.00 -
65 Cargas Diversas de Gestión 900.00 - 900.00 - - - 900.00 -
67 Cargas Financieras 22,600.00 - 22,600.00 - - - 22,600.00 - -
69
70 Ventas - 613,200.00 - 613,200.00 - - - 613,200.00 - 613,200.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,454.13 - 33,454.13 33,454.13 - - - -
94 Gastos Administrativos 9,593.63 - 9,593.63 - 9,593.63 - - - 9,593.63 -
95 Gastos de Ventas 1,260.50 - 1,260.50 - 1,260.50 - - - 1,260.50 -
97 Gastos Financieros 22,600.00 - 22,600.00 - 22,600.00 - - - 22,600.00 -
4,990,180.24 4,990,180.24 2,632,905.67 2,632,905.67 33,454.13 33,454.13 1,820,137.41 1,240,391.54 779,314.13 1,359,060.00 33,454.13 613,200.00
579,745.87 579,745.87 579,745.87
1,820,137.41 1,820,137.41 1,359,060.00 1,359,060.00 613,200.00 613,200.00
EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES)
CUENTA PERIODO CUENTA PERIODO
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 68875.92 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 239,144 Cuentas por Pagar Comerciales 393,776
Cuentas por Cobrar Parte Relacionadas Cuentas por Pagar Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
6800
Existencias (neto) 1,312,960 Otras Cuentas por Pagar 461.7286
Activos Bioló gicos Provisió n
Activos no Corrientes Mantenidos para la
Venta Pasivos mantenidos para la Venta
Gastos diferidos 2260
Otros Activos 27930.20716
Total Activos Corrientes 1,657,971 Total Pasivos Corrientes 394,237
Activos No Corrientes Pasivos No Corrientes
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Parte Relacionadas Cuentas por Pagar Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y
Otras Cuentas por Cobrar
Participaciones Diferidos
Existencias (neto) Otras Cuentas por Pagar 26543.93
Activos Bioló gicos Provisiones
Imversiones Inmobiliarias Ingresos Diferidos (netos) 6960
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 82760.84 Total Pasivos No Corrientes 33,504
Activos Intangibles (neto) 4000 Total Pasivos 427,741
Activo por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos 1400 Patrimonio
Otros Activos 25546.042 Capital Emitido 500,000
Acciones de Inversió n
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Excedente de Revaluació n
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados puede (-) ó (+) 579745.8706
Resultados del Ejercicio 59 264190.2
Total Activos No Corrientes 113,707 Total Patrimonio 1,343,936
TOTAL DE ACTIVOS 1,771,677.41 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,771,677.41
EMPRESA DE DISTRIBUIDORA S.A.C. EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION ESTDO DE RESULTADO POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES) (EXPRESADO EN SOLES)
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Cuenta PERIODO Cuenta PERIODO
Ingresos Operacionales 2021 Ingresos Operacionales 2021
Ventas Netas (ingresos operacionales) 613200 Ventas Netas (ingresos operacionales) 613200
Otros Ingresos Operacionales Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 613200 Total de Ingresos Brutos 613200
Costo de Ventas 0 Compra de mercaderías 746,820
Ganancia (Pérdida) Bruta 613200 (+-) Variació n de existencias 745,860
Gastos de Ventas 1,261 Margen Comercial 612,240
Gastos de Administració n 9,594 Servicios prestados por terceros 3,661
Otros Ingresos Operativos 0 Valor Agregado 608,579
Otros Gastos Operativos Cargas del personal 5,333
Tributos
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 602,346 Cargas diversas de gestió n 900
Provision del ejercicio
Ingresos Financieros 0 Ingresos Diversos
Gastos Financieros 22,600 Resultado de explotación 602,346
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 579,745.87 Ingresos Financieros
Participació n de los trabajadores (28,987.29) Otros ingresos
Impuesto a la Renta 29.5% (162,473.78) Otros Gastos
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 388,284.80 Gastos Financieros 22,600
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 579,745.87
Participació n de los trabajadores (28,987.29)
Impuesto a la Renta (162,473.78)
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 388,284.80
EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
VARIACIONES AJUSTE Y ELIMINAC. EFECTIVO
CONCEPTO 2021
AUMENTO DISMINUCIÓN DEBE HABER USOS FUENTES
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 10 68,875.92 68,875.92
Cuentas por cobrar comerciales – terceros 12 220,744.40 220,744.40 579,745.87 (8) 613,200.00 (1) 187,290.27
Provisió n para cuentas de cobranza dudosa 19 18,400.00 18,400.00 18,400.00
Otras cuentas por cobrar 14-16 6,800.00 6,800.00 6,800.00
Servicios y otros contratados por anticipado 18 2,260.00 2,260.00 2,260.00
Existencias 2 1,312,960.00 1,312,960.00 745,860 (3) 567,100.00
Inmueble, maquinaria y equipo 33 130,260.84 130,260.84 130,260.84
Depreciació n y amortizació n acumulada 39 (47,500.00) (47,500.00) 22,600.00 (7) 24,900.00
Intangibles 34 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Activo diferido 37 1,400.00 1,400.00 1,400.00
25,546.04 25,546.04 25,546.04
TOTAL ACTIVO 1,743,747.20 - -
Tributos por pagar 40 (27,930.21) (27,930.21) 27,930.21
Remuneraciones y participaciones por pagar 41 461.73 461.73 5,333.13 (5) 4,871.40
Cuentas por pagar comerciales terceros 42 393,775.68 393,775.68 746,820.00 (2) 353,044.32
0.00 3,661.00 (4) 3,661.00
Cuentas por pagar a los accionistas (socios, partícipes) 44 0.00 - -
Cuentas por pagar diversas 46 26,543.93 26,543.93 900.00 (6) 25,643.93
Ganancias diferidas 49 6,960.00 6,960.00 6,960.00
Capital 50 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Resultados acumulados 59 264,190.20 264,190.20 264,190.20
Resultado del ejericio 579,745.87 579,745.87 579,745.87
- -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,743,747.20 - -
- -
Ventas 70 613,200.00 613,200.00 (1) - -
Compras 60 746,820.00 - 746,820.00 (2) - -
Variació n de existencias 61 745,860.00 745,860.00 (3) - - -
Servicios prestados por terceros 63 3,661.00 - 3,661.00 (4) - -
Gastos de personal y directores 62 5,333.13 - 5,333.13 (5) - -
Cargas diversas de gestió n 65 900.00 - 900.00 (6) - -
Cargas financieras 67 22,600.00 - 22,600.00 (7) - -
Resultado del ejercicio 579,745.87 - 579,745.87 (8) - -
3,102,807.20 3,102,807.20 2,718,120.00 2,718,120.00 1,332,564.08 1,401,440.00
68,875.92
1,401,440.00 1,401,440.00
SALDO
EFE AO AI AF 68,875.92
SALDO FINAL 68,875.92
EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C.
HOJA DE TRABAJOPARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES)
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO
VARIACIONES AJUSTE Y ELIMINAC. ACT. DE OPERACIÓN ACT. DE INVERSION ACT. DE FINANC.
CONCEPTO 2021
AUMENTO DISMINUC. DEBE HABER USOS FUENTES USOS FUENTES USOS FUENTES
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 10 68,875.92 68,875.92
Cuentas por cobrar comerciales – terceros 12 220,744.40 220,744.40 22,600.00 (7) 198,144.40
Provisió n para cuentas de cobranza dudosa 19 18,400.00 18,400.00 18,400.00
Otras cuentas por cobrar 14-16 6,800.00 6,800.00 1,820.00 (5) 700.00 (4) 7,920.00
Servicios y otros contratados por anticipado 18 2,260.00 2,260.00 2,260.00
Existencias 2 1,312,960.00 1,312,960.00 1,312,960.00
Inmueble, maquinaria y equipo 33 130,260.84 130,260.84 9,460.00 (3) 120,800.84
Depreciació n y amortizació n acumulada 39 (47,500.00) (47,500.00) 47,500.00 (2) -
Intangibles 34 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Activo diferido 37 1,400.00 1,400.00 1,400.00 (9) -
38 25,546.04 25,546.04 25,546.04
TOTAL ACTIVO 1,743,747.20
Tributos por pagar 40 (27,930.21) (27,930.21) 27,930.21
Remuneraciones y participaciones por pagar 41 461.73 461.73 461.73
Cuentas por pagar comerciales terceros 42 393,775.68 393,775.68 393,775.68
0.00 - -
Cuentas por pagar a los accionistas (socios, partícipes) 44 0.00 8,000.00 (6) 8,000.00
Cuentas por pagar diversas 46 26,543.93 26,543.93 26,543.93
Ganancias diferidas 49 6,960.00 6,960.00 6,960.00 (8) - -
Capital 50 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Resultados acumulados 59 264,190.20 264,190.20 264,190.20
Resultado del ejericio 579,745.87 579,745.87 579,745.87 (1) -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,743,747.20 1,743,747.20 1,743,747.20
DEBE HABER
1. Resultado del ejercicio 579,745.87 (1) 579,745.87
2. Provisiones para depreciacion 47,500.00 (2) 47,500.00
3. Compra de Activos fijos 9,460.00 (3) 9,460.00
4. Prestamos otorgados al personal 700.00 (4) 700.00
5. Cobro de prestamos a personal 1,820.00 (5) 1,820.00
6. Prestamos recibidos 8,000.00 (6) 8,000.00
7. Descuentos por pronto pago en contra 22,600.00 (7) 22,600.00
8. Intereses por ventas al credito 6,960.00 (8) 6,960.00
10. Intereses por compras al credito 1,400.00 (9) 1,400.00
678,185.87 678,185.87 1,714,731.28 636,025.87 45,390.21 1,184,971.54 - 8,000.00
-1,078,705.41 -1,139,581.33 8,000.00
636,025.87 636,025.87 45,390.21 45,390.21 8,000.00 8,000.00
SALDO INCIAL
EFE AO -1,078,705.41
EFE AI 1,139,581.33
EFE AF 8,000.00
SALDO FINAL 68,875.92
EMPRESA DISTRIBUIDORA S.A.C.
ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES)
Excedente de
Cuenta Capital Emitido Capital Adicional
Revaluación
Reservas Legales Resultados Acumulados Total Patrimonio
50 52 57 58 59
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 500,000.000 264,190.200 764,190.200
Incremento de capital por accionistas -
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -
Por las reservas del ejercicio -
-
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 500,000.000 - - - 264,190.200 764,190.200
SALDOS AL 1ro de enero del 2023 500,000.000 - - - 264,190.200 764,190.200
Incremento de capital por accionistas
Pago de dividendos retiro de accionistas
Dis,inució n de capital por retiro de accionista
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Por las reservas del ejercicio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 500,000.000 - - - 264,190.200 764,190.200
EMPRESA DE ALIMIN
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
AL 01 DE ENERO DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES)
Cuenta Capital Emitido Capital Adicional Excedente de Revaluación Reservas Legales Resultados Acumulados Total Patrimonio
50 52 57 58 59
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 1,700.000 85,000.000 75,000.000 375,000.000 190,000.000 726,700.000
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -
Reduccion de capital (425,000.00) -425,000.000
por distribucion de dividendos (12,000.00) -12,000.000
por la aplicació n de excedentes de rvaluacion 150,000.000 150,000.000
Impuesto de excelente de revaluacion 82,300.000 82,300.000
Capitalizacion de inversion ( reservas) -
Reserva legal 8,230.000 (8,230.00) -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 -423,300.000 85,000.000 225,000.000 383,230.000 252,070.000 522,000.000
SALDOS AL 1ro de enero del 2023 -423,300.000 85,000.000 225,000.000 383,230.000 252,070.000 522,000.000
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 23,000.00 23,000.00
Reduccion de capital 320,000.00 320,000.00
Incremento de capital 0.00
Reserva legal 2,300.00 (2,300.00) -
-
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 -103,300.000 85,000.000 225,000.000 385,530.000 272,770.000 865,000.000