JUSTIFICACIÓN

1
El presente proyecto constituye un medio importante para socializar el proceso, los
resultados con la ejecució n del proyecto de nuevas creaciones en el mundo de la
cocteleria, se está ejecutando el período comprendido entre Marzo del añ o 2013 a
Julio del 2014.

El proyecto se plantea para la ciudad de Ibarra, en forma general el proyecto se basa,

en las oportunidades de gran demanda del consumidor. La gran variedad de cocteles
artesanales ofrece la posibilidad de combinar miles de sabores para encontrar la
mezcla perfecta para cada persona y para cada momento. Sus proporciones,
combinaciones y su presentació n persiguen asía la perfecta armonía entre gustos,
olores, sabores y texturas. Se considera que el mercado tenga evolució n esta tendencia
de cocteles, considerablemente haciendo que “la cultura de éstos se haya convertido
en un auté ntico arte”.

Para el mediante proyecto se analizó procesos de sensibilizació n, investigació n,

aprendizaje y capacitació n prá ctica en manejo de nuevas preparaciones, para la nueva
oferta de cocteles artesanales.

2
PLANIFICACIÓN
ESTRATEGICA

3
MISIÓN

Producir y vender bebidas que superen las expectativas de calidad de nuestros

clientes, brindar excelente servicio y un precio justo que asegure la viabilidad a largo
plazo, un rendimiento adecuado, estabilidad econó mica a los empleados,
aumentando el crecimiento econó mico de la ciudad.

VISIÓN

Ser reconocidos como la marca líder en la ciudad de Ibarra capaz de suministrar

constantemente variedad de cocteles con excelente sabor y por ser los ú nicos cocteles
a base de frutas tropicales, hierbas aromá ticas y especias disponibles para cualquier
momento.

VALORES

 Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con

sus clientes, colaboradores, autoridades, medio ambiente y comunidad en
general.

 Permanencia: Crear entre la empresa y sus colaboradores una relació n

duradera, mediante la constante capacitació n y programas de desarrollo
humano.

 Innovació n: Bú squeda permanente de mejores productos y servicios para los

clientes, así como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa.

4
  Servicio: Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y
atenció n personalizada, anticipá ndonos a sus necesidades y creando en ellos
un clima de confianza y amistad duradera.

 Trabajo en equipo: Apoyamos la labor en conjunto, desarrollando nuestras

tareas confiando en la labor de los demá s miembros del grupo.

OBJETIVO GENERAL

Definir las bases de la estructura organizacional tanto legal como funcional que
deberá tener la empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Definir la estructura legal de la empresa.

 Definir claramente los requisitos exigidos para la puesta en marcha de la

empresa (permisos y registros legales).

 Determinar y elaborar el organigrama de la empresa

 Definir el perfil de los puestos de trabajo

 Definir la visió n y misió n de la empresa

 Definir los costos de sueldos, salarios y carga social de la propuesta

organizacional.

5
ESTUDIO DE
MERCADO

6
ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA

“Bar Coctails” proyecto realizado por 5 personas

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

BAR “COCTAILS ”

Es un bar constituido por 5 socios, dedicada a elaborar artesanalmente cocteles para

ofertar en la ciudad de Ibarra, destinada a colaborar con una nueva tendencia e
innovació n cocteles artesanales. Nuestro bar está conformado por un grupo de
jó venes emprendedores que se han encontrado con la propuesta de este producto de
gran importancia y mayor relevancia en el mundo de las bebidas y específicamente en
la cocteleria.

DIAGNÓSTICO DE MERCADO

ANTECEDENTES

Consideramos que en la ciudad de Ibarra existe un gran potencial para nuestro

producto, ya que los cocteles artesanales a base de frutas, especias y hierbas
aromá ticas deben estar presentes en mayor o menor medida en la vida de las
personas, esperamos que poco a poco se habitú en, ya que el mercado al que nos
dirigimos es a la nueva tendencia y, a generaciones presentes y futuras.

Nos gustaría poder posicionarlo intensamente en la mente de nuestros consumidores

en el largo plazo y poco a poco expandirnos a nivel nacional, conforme vayamos
creciendo en el mercado y a la participació n que obtengamos.

7
OBJETIVOS

Con la intenció n de encaminar nuestra investigació n de campo y lograr recopilar

el má ximo de datos referenciales a travé s de encuestas y entrevistas, nos
permitimos plantearnos los siguientes objetivos:

 Elaborar el cuestionario de la encuesta y de la entrevista; orientada a la

oferta y la demanda.
 Realizar el diagnostico general de los bares de la ciudad de Ibarra.
 Evaluar la situació n actual en que se encuentran los bares.
 Desarrollar la planificació n de estrategias de mercadeo, para el
mejoramiento de los procesos.
 Implementar estrategias de mercadeo y rediseñ o en las estrategias de
venta y publicidad del bar.
 Direccionar el tema de investigació n hacia un mercado definido.

VARIABLES

Dentro de toda investigació n de campo, necesitamos establecer un límite puntual que

nos permita mantenernos enfocados en nuestros objetivos; de los cuales se
determinara una serie de variables o datos generales cuyo fin es darnos a conocer y
analizar su comportamiento.

a) Variable # 1 = Demanda.

b) Variable # 2 = Oferta.

c) Variable # 3 = Competencia.

INDICADORES

Una vez establecidas las variables necesitamos ir analizando para obtener una serie
de sub aspectos o indicadores que nos ayudaran a optimizar la informació n que
queremos obtener.

Variable # 1 = Demanda.
Indicadores =

 Gustos y preferencias.
8
  Frecuencia de uso y acceso al producto.
 Interés por el producto
 Tipos de productos.

Variable # 2 = Oferta.
Indicadores =

 Tipo de cocteles.
 Tipos de presentaciones.
 Potenciamiento gastronó mico.

Variable # 3 = Competencia.
Indicadores =

 Productos ofertados.
 Medios de Informació n.
 Nú mero de clientes o aficionados.
 Precios.
 Descuentos y Promociones.
 Publicidad.

ANÁLISIS DE LA OFERTA

Se considera como el conjunto de servicios efectivamente puestos sobre el mercado,

incluyendo a las empresas, instalaciones, y equipo necesario para producirlo. Se
espera obtener el diagnó stico de la situació n actual, elementos relevantes segú n el
tipo de proyecto.

NUESTRA OFERTA

El presente proyecto ha sido realizado con el objetivo de buscar la forma de satisfacer

y precisar la idea general de los cocteles tradicionales a consumir un coctel artesanal,
y de analizar factores implicados en la elaboració n y comercializació n de una bebida
funcional y natural a base de mezclas de frutas tropicales y hierbas aromá ticas, entre
otros componentes (Jarabe, leche crema, limonadas, agua mineral, etc.) en la ciudad
de Ibarra.

9
ANALISIS DE LA DEMANDA
El cliente constituye el agente motivador y movilizador del mercado a través del gasto,
donde influyen dos aspectos: el uno de cará cter emocional y el otro de cará cter
racional como también aspectos de mercado como oferta, demanda, precios, los
gustos y preferencias del mismo y la existencia de productos o servicios que se
ofrecen.
Por otra parte nuestro producto y servicio va dirigido a personas que deseen probar
nuevos sabores, nuevas alternativas de degustació n y sobre todo que estén dispuestos
a experimentar nuevas fusiones de cocteles a base de frutas naturales y especias,
influyendo sus gustos y preferencias del consumidor.

TAMAÑO DEL MERCADO

Nuestra empresa requiere vender diferentes sabores de cocteles la cantidad necesaria
para lograr recuperar nuestra inversió n en un determinado plazo.

NUESTRA DEMANDA POTENCIAL

132.977 * 0.0364= 4840

4840 * 5añ os = 24200

DEMANDA ACTUAL
Mediante el estudio realizado se ha determinado que la demanda actual de los
cocteles de frutas, está dado por el nú mero de personas que se encuentran
interesadas en consumir dicho producto y que no lo han probado.
El 72% de las personas por encuestar desearían tener el producto, pues sería
interesante probarlo, considerando que es una buena idea para el aprovechamiento
de la fruta e industrializarla, el 17% desearían probarla pues ya conocen su sabor y les
parece delicado y delicioso, agradable al paladar, 4% la probaría dependiendo de su
calidad e ingredientes y el 4% no probaría al pensar que es un desperdicio el utilizar
esta fruta para elaborar cocteles, al considerarlo muy crítico.

EVALUACIÓN DE DATOS, CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN.

10
Los datos sobre la població n de la Ciudad de Ibarra tanto de hombres como las
mujeres son confiables, ya que se la obtuvo del INEC, Instituto Nacional encargado
oficialmente de ofrecer toda la informació n sobre estadísticas y censos del país.
Los datos sobre las personas tanto hombres y mujeres que consumen licor y a la vez
cocteles desde 18 añ os en adelante son datos obtenidos del INEC.

TENDENCIAS DE MERCADO
La investigació n de mercado se realizará en proceso de varias semanas, durante las
cuales se aplicaran las encuestas y se realizará el procesamiento de datos.

Se escogieron zonas estratégicas para aplicar las encuestas, para que garantice una
influencia de diferentes sectores

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

En cuanto a la investigació n de mercados, hemos realizado una encuesta significativa

para conocer gustos, preferencias y requerimientos del consumidor.

Pasando así a la elaboració n de la encuesta que contenga los datos o características

que deseamos investigar y que servirá n de beneficio para la estructura del servicio
que se desea plantear.

TAMAÑO DE LA MUESTRA

Con esto trataremos de determinar cuá ntas personas deben ser encuestadas para que
la informació n obtenida sea representativa de la població n objetiva.

 Se escogió para esta investigació n trabajar con un nivel de confianza del

95% y se estableció un margen de error de 7%.

 Se consultó la tabla normal, y el valor Z que se relaciona al 95% de nivel de

confianza es de 1,96

 La probabilidad de éxito será del 50%, lo que se entiende como el

porcentaje de clientes potenciales que consumirían los cocteles, el otro
11
 50% estará dado por aquellas personas que decidan optar por comprarle a
la competencia pero con los cocteles comunes.

La fó rmula expuesta a continuació n para el cá lculo del tamañ o de la muestra:

Dónde:

p= Probabilidad de éxito de la característica deseada

q= Probabilidad de fracaso de la característica deseada

e= Nivel aceptable de tolerancia de error en puntos de %

z= Valor z estandarizado asociado al nivel de confianza

n= Tamañ o de la muestra para la investigació n descriptiva

Nivel de confianza= 95%

El nú mero de encuestas a realizar es:

p: 0.5 ; q: (1- p): (1- 0.5) = 0.5 ; e: 0.06 ; z: 1.96 ; n: 266.78

n = 300 encuestas a realizar.

Encontramos entonces que el tamañ o muestra adecuado para efectuar la

investigació n descriptiva el cual es de 300 personas a encuestar.

12
El resultado de la fó rmula aplicada fue 266.78 encuestas, sin embargo, realizaremos
300 encuestas tomando en consideració n que algunas personas no hayan contestado
las preguntas con la debida seriedad y sinceridad que la investigació n amerita.

Pasando así a la elaboració n de la encuesta que contenga los datos o características

que deseamos investigar y que servirá n de beneficio para la estructura del servicio
que se desea plantear.

DISEÑO DE LA ENCUESTA

PONTIFICIA UNVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE IBARRA

ESCUELA DE GESTIÓN EN EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS

CARRERA GASTRONOMÍA

Le solicitamos contestar todas las preguntas de la siguiente encuesta que

servirá para mejorar nuestro servicio y producto. Muchas gracias

1. ¿Qué edad tienes?

18-19
20-22
23-25
Mas (Por favor especifique)

2. Cuando sales en la noche a un bar o discoteca... ¿cuántas bebidas alcohólicas tomas?

7+
5-6
3-4
1-2
0

13
3. ¿Qué día es tu preferido para salir?
Jueves
Viernes
Sá bado
Otro (Por favor especifique)

4. En un bar... ¿Tragos a base de qué pedirías?

Cerveza
Whisky
Pisco
Ron
Vodka
Tequila
Una Mezcla de varios
Otro (Por favor especifique)

5. ¿Tomarías cocteles a base de los licores mencionados, combinados con frutas y especias?
Sí
No
Me gustaría probar
Otro (Por favor especifique)

14
6.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
entre $2.90 y $3.50
Cocteles cítricos
entre $3.50 y 4.10

entre $3.00 y $3.50

Cocteles dulces
entre $3.50 y 4.50

7. ¿Para cuántas personas te gustaría que fueran las mesas?

4 personas o menos
5-8
má s de 8
preferiría sentarme en una barra

ANÁLISIS DE LA ENCUESTA

1. ¿QUE EDAD TIENES?

15
Análisis: Los resultados para conocer la edad promedio en la que los encuestados se
encuentran, fueron los siguientes. Con el 43% entre las edades de 18-19, seguido por
el 33% entre las edades de 20-22 añ os.

2. ¿CUANDO SALES A UN BAR O DISCOTECA, CUANTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS

TOMAS?

Análisis: El porcentaje da a conocer que el 90% entre 3 a 4 bebidas alcohó licas toman
en una discoteca o un bar, seguidos por el 60% que es de 7 bebidas que consumen en
un bar o discoteca.

3. ¿QUE DIA ES TU PREFERIDO PARA SALIR?

Análisis: En la siguiente pregunta de la

encuesta, se puede dar a conocer que hay
mayor concentració n de porcentaje en los días
viernes con el 40% de las personas que eligen
el día para salir. 16

4. ¿EN UN BAR, TRAGOS A BASE DE QUE

PEDIRÍAS?
Análisis: Los porcentajes dan a conocer que el 24% de las bebidas má s consumidas en
los encuestados se inclinan má s por preferir bebidas como la cerveza o cocteles a base
de cerveza que se ofertaría en nuestro proyecto.

5. ¿TOMARÍAS COCTELES A BASE DE LOS LICORES MENCIONADOS, COMBINADOS

CON FRUTAS Y ESPECIAS?

Análisis: Se observa mayor concentració n con el porcentaje del 70 % que afirma que
si tomarían cocteles a base de licores mencionados combinados con frutas, especias y
hierbas aromá ticas.

6. Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

17
Análisis: Las encuestas arrojan resultados como el 33% que se observa que estarían
dispuestos a paga el valor de $2.90 a 3.50 en los cocteles artesanales que se ofertarían
en nuestro bar.

7. ¿Para cuantas personas te gustaría que fueran las mesas?

Análisis: En la encuesta realizada se conoció que los consumidores de nuestro bar

preferirían para sentirse có modos con mesas de 4 personas, lo cual podemos conocer
y tener una idea clara de lo que iría como complemento en nuestro bar.
18
ANÁLISIS GENERAL

Con la encuesta realizada se puede concluir que el proyecto tendría una gran
aceptació n en el mercado, pues en muchos de los casos, las personas si desean probar
nuestra bebida que son cocteles artesanales con frutas, especias y hierbas aromá ticas;
también vimos que los sabores a demandar por nuestros clientes potenciales serían
los cocteles cítricos y dulces. También se obtuvo informació n en cuanto al precio que
estaría dispuesto a pagar por este producto, que sería alrededor de $ 2,90 a $ 3.50
dó lares. Podemos concluir que el proyecto es realizable y aceptable en la ciudad de
Ibarra.

DISEÑO DE CARTA DE BAR COCTAILS

COCTEL – ESPECIALIDAD DE LA CASA

TROPIBAR $ 3.50

COCTELES CÍTRICOS

 San Francisco $ 2.90

 Daiquiri Melón $ 3.10
 Rojo Atardecer $ 3.00
 Pensamientos Sobrios $ 2.90
 Limonada Tropical $ 3.50
 Sun Summer $ 3.50
 Lemon Fruit $ 3.20
COCTELES DULCES

 Mickey Mouse $ 3.10

19
  Diet Cocktail $ 3.80
 Cobber De Frutas $ 3.10
 Refrigerador de Verano $ 3.80
 Afrodisíaco $ 3.10
 Coco Orange $ 3.10
COCTELES CREMOSOS

 Perfecto Amor $ 4.00

 Piña Colada sin alcohol $ 4.00
 Pasion $ 3.80
 Ramo Fizz $ 3.50
 Daiquiri De Fresa $ 4.10
 Café Helado $ 4.00
PICADITAS

 Nachos con queso $ 3.00

 Tablitas para 2 personas $ 4.00
 Tablitas para 4 personas $ 6.00
 Tablitas para 6 personas $ 8.00
 Bandeja torera $ 5.50
(Jamón de Pavo, pollo 5 tipos de queso, Salami, Aceitunas, Champiñones, Mayonesa Tradicional)

 Empanadas $ 1.25 c/u

 San duche tradicional $ 3.00
(Jamón, Queso, Salami)
 San duche tradicional 2 $ 4.25
(Pernil, Queso, Pollo Relleno)

Café $ 1.00

 Mocachino $ 1.50
 Capuchino $ 1.90
 Colas $ 1.00
 Jugos $ 1.00

20
  Batidos $ 1.50
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
En la industria del coctel de frutas se pueden encontrar varias opciones para la
comercializació n hasta que el producto llegue al consumidor final, pero tomando en
cuenta la ubicació n de la empresa, en este caso nuestro bar, la comercializació n del
producto, la distribució n del licor se hará a través de la empresa a los supermercados,
tiendas, licorerías, bares y centros de diversió n.
El segmento de mercado al cual bá sicamente se orientara el presente proyecto son los
establecimientos cuya principal actividad comercial es la de ofrecer el producto a
personas que deseen adquirir un licor de moderació n y de acompañ amiento en
eventos sociales.

COCTEL DE FRUTAS

SUPERMERCADOS TIENDAS LICORERIAS BARES

CONSUMIDOR FINAL

En este trabajo se evalú an los canales de distribució n de cocteles de frutas en el

mercado de Imbabura para diseñ ar una estrategia de ingreso y comercializació n de
este producto enfocada específicamente en la ciudad de Ibarra. Finalmente, se analiza
la cadena de distribució n, desde su estructura de costos hasta los beneficios y
má rgenes por participante. La investigació n comprendió dato estadística,
investigació n de campo en mercados de destino, entrevistas a expertos, prueba de
producto, entre otros.

ESTRATEGIAS DE PLAZA

Nuestros principales clientes son los minoristas como son tiendas y licorerías; el canal
de distribució n que se utilizara es productor- detallista- consumidor final, en el caso
consideramos a los detallistas como el principal intermediario de la cadena entre el
consumidor de licores y nuestro proyecto.

21
MARKETING Y PROMOCIÓN

 Redes sociales (Facebook, twitter)

 Pá gina web
 Volantes, tv
 Promoció n en ferias

En cada establecimiento se colocaran promotores en los está n las cuales dará n al

pú blico la degustació n de nuestro producto.
• Estimular las ventas de productos establecidos
• Atraer nuevos mercados
• Obtener ventas má s rá pidas en productos en su etapa de declinació n y de los que se
tiene todavía mucha existencia

22
ESTUDIO
TECNICO

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Macro localización: Dirigido a la Provincia de Imbabura

Micro localización: Ciudad de Ibarra

En este punto, es importante analizar cuá l es el sitio idó neo donde se puede instalar el
proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejores facilidades de acceso a
recursos, equipo, etc.

IBARRA

23
Ibarra es cuna de varios hombres forjadores de la historia de la nacionalidad
ecuatoriana y en la que se ha desarrollado importantes hechos que la historia recoge
con letras de oro.

En el casco urbano de la ciudad existen plazas, iglesias, monumentos de singular

característica como el parque principal de la ciudad que lleva el nombre del ilustre
ibarreñ o Don Pedro Moncayo y Esparza, escritor, político, historiados y periodista.
Junto al parque se encuentra ubicada la Catedral cuya construcció n se inicia en 1872.

Ibarra se caracteriza no só lo por su centro urbano rico en arquitectura colonial, sino

también por las 5 parroquias que componen en cantó n en las que se pueden realizar
diversas actividades: San Francisco, El Sagrario, Alpachaca, Caranqui y Priorato, de
cuyo territorio, solamente el 4.168,14 hectá reas pertenecen al á rea propiamente
urbana, el resto es á rea rural.

Ibarra en el añ o de 1606 fue fundada por capitá n Cristó bal de Troya y Pinque y el 2 de
noviembre de 1829 fue reconocida por el libertador Simó n Bolívar como capital de la
provincia de Imbabura.

Ibarra tiene un pasado lleno de historia rica y los aspectos de una ciudad que se
desarrolla; crece y hacen de ella ideal para aprender las experiencias del pasado.

La gastronomía es otro de los aspectos que caracterizan a Ibarra, existen un sin

nú mero de sitios donde propios y extrañ os pueden degustar los má s sabrosos platos
típicos como empanadas de morocho, fritadas, tortillas con chorizo entre otros y para
el postre está n los deliciosos helados de paila, el arrope de mora, las nogadas que por
su sabor es imposible dejar de consumirlos.

El visitante puede llegar a Ibarra seguro de encontrar una ciudad hospitalaria. En el

Valle de Ibarra parece haberse perennizado la primavera, su clima veraniego, sus
verdes y extensos campos la convierten en un Oasis Natural.

Ibarra es la capital de la provincia de Imbabura. Ubicado en la regió n andina, a 120 km

al norte de la ciudad de Quito. Rodeada de joyas naturales como la Laguna de
Yahuarcocha que posee ademá s uno de los 10 mejores autó dromos del mundo, una
infraestructura hotelera de primera calidad que ha sido admirada por el turismo
nacional y extranjero que la visita. Ibarra es la ciudad donde el turista encuentra
belleza en su paisaje y naturaleza que le rodea. La ciudad tiene una altitud de 2225
metros sobre el nivel del mar y es conocida como la Ciudad Blanca. Ibarra aú n
conserva su sabor de antañ o, cada rincó n guarda recuerdos del pasado que se
proyectan al presente y donde armoniosamente se combina lo colonial con lo
moderno.
24
Ibarra “Cuyo nombre completos es Villa de San Miguel de Ibarra, es una ciudad
ubicada en la regió n andina al norte del Ecuador. Conocida histó ricamente como "La
Ciudad Blanca" por sus fachadas y por los asentamientos de españ oles y portugueses
en la villa.

También son muy comunes las frases: "ciudad a la que siempre se vuelve" por su
pintoresca campiñ a, clima veraniego y amabilidad de sus habitantes; "la bohemia del
norte" por su gente conservadora, amable, abierta al arte y a la mú sica, y tan creyente
de la religió n; y "Cupido del Ecuador" por el enorme significado del amor y el romance
para sus habitantes".

PROGRAMA ARQUITECTONICO

CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad má xima instalada que esperamos tener en el establecimiento es de 4

mesas de 4 sillas cada una.

El establecimiento donde vamos a ubicar nuestro negocio es local dentro de la ciudad

de Ibarra.

El establecimiento tendrá una capacidad en la cafetería para 50 personas diarias, la

categoría del establecimiento será de primera, se tomara en cuenta la disponibilidad
de servicios bá sicos, como energía eléctrica, agua potable, medios de comunicació n
telefó nica e internet, todas estas condiciones debe reunir para que el lugar donde se
expendan los productos sea satisfactorio.

Ademá s de que sea centralizado para un mejor acceso para los clientes de la cuidad, y
los turistas que lleguen.

DIMENCIONAMIENTO, PROGRAMA ARQUITECTONICO

El tamañ o y la forma del Bar, la escena y la posició n en un cuarto será n definidos por
un asesor o un arquitecto, cuyo principal interés es la decoració n. Los lugares de
trabajo deben ser planeados por un asesor técnico el cual fija la posició n y dimensió n
del bar.

NUESTRO BAR TIENE LA CAPACIDAD PARA 50 PERSONAS

25
Cuenta con un espacio de 40 metros cuadrados, cual consta de una barra, una cocina,
un economato pequeñ o, 2 bañ os, la entada principal, y las 12 mesas para 4 personas,
y 8 sillas para la barra.

Tiene las instalaciones pertinentes de:

 Aire acondicionado.
 Luz eléctrica
 Agua.
 Wi-fi
 Plomería
 Alarma contra insectos

DISEÑO E INSTALACIONES

COCINA

26
ESTUDIO
ORGANIZATIVO Y
LEGAL

Organización Estructural y Funcional

La estructura administrativa estará representada a través del organigrama

estructural, la cual facilitará el conocimiento de departamentos, niveles de autoridad,
líneas de mando, etc.

A continuació n el organigrama estructural y funcional.

27
 JUNTA GENERAL

ADMINISTRACION CHEF BARMAN

CONTADORA MESERO 1

CAJERA MESERO 2

DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO

ADMINISTRADOR

Es la persona encargada de llevar adelante el control de los fondos, inventarios y

personal del negocio; debe velar porque los objetivos estratégicos de los propietarios
se ejecuten.

FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR

28
  Elaborar una pequeñ a exposició n de bebidas para promocionar y atraer
nuevos clientes.

 Cerrar el bar y proteger todos los artículos.

 Distribuye y evalú a las tareas de sus colaboradores.

 Supervisa el trabajo de los empleados en cuanto a:

 Servicio general.

 Aseo en la preparació n.

 Elabora presupuestos de ventas y gastos de bares.

 Autoriza las cuentas que se enviaron para su cobro.

CAJERA

Es la encargada de darle apoyo en el manejo de las actividades que realiza,

diariamente, el administrador (informes de ventas, depó sitos, caja, manejo de cuentas
a proveedores, compras a realizar, etc.).

FUNCIONES DE CAJERA

 Mantener en ó ptimas condiciones su material y equipo de trabajo.

 Recibir el fondo diario de efectivo para iniciar sus funciones.

 Atenció n del teléfono y registro de llamadas

 Elaboració n y pago de cheques por concepto de Honorarios

BARMAN

Es la persona encargada de la preparació n de los cocteles sin alcohol solicitados.

FUNCIONES DEL BARMAN:

 Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar.

 Debe conocer la preparació n de bebidas compuestas.

 Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.

 Levanta inventarios para solicitar lo faltante al almacén.

29
  Prepara bebidas.

ASISTENTE DE BAR

Es la persona que colabora con el barman y es el directo responsable del arreglo y

orden dentro del bar en cuanto al manejo de estanterías y muebles de exhibició n,
cristal, lavado y aseo del á rea, etc.

FUNCIONES DEL ASISTENTE DE BAR

 Conoce los ingredientes y la preparació n de bebidas

 Recibe ó rdenes del barman

 Ayuda al barman en el levantamiento del inventario.

 Recibe artículos del almacén y los lleva al bar.

 Es responsable de que el bar tenga hielo suficiente.

 Corta fruta, y se encarga de otros objetos bá sicos en la decoració n de los

cocteles

 Provee de cristalería al barman.

 Llena los refrigeradores con el material faltante.

 Es responsable de la limpieza de la barra.

 Lava la cristalería de bar.

 Debe conocer las funciones del barman y ocupar su puesto cuando es

necesario.

MESEROS

Esta persona es responsable y es parte importante ya que de ésta va a depender la

frecuencia de los clientes en el local, deben estar bien entrenados para dar una
atenció n amable y eficiente.

FUNCIONES DE LOS MESEROS

 Conoce el uso del material y equipo de bar.

 Es responsable del montaje de las mesas.

 Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio.

30
  Ayuda al acomodo de los clientes en las mesas.

 Conoce el manejo correcto de la cristalería.

 Sugiere al cliente aperitivos, cocteles, y demá s bebidas.

 Conoce y aplica el sistema para escribir ó rdenes.

 Presenta al cliente la lista de cocteles y lo asiste en la elecció n.

 Toma ó rdenes de los cocteles.

 Sirve las bebidas a la mesa.

 Reemplaza ceniceros.

 Recoge vasos y copas sucias.

 Debe portar encendedor para auxiliar al cliente.

 Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente.

 Paga al cajero la cuenta y despide al cliente.

CONTADOR

Persona responsable del á rea contable, con el objetivo de mantener las

consolidaciones y estados financieros requeridos por la organizació n.

FUNCIONES DEL CONTADOR

Establecimiento de sistema de contabilidad.

Estudios de estados financieros y sus aná lisis.

Certificació n de planillas para pago de impuestos.

Aplicació n de beneficios y reportes de dividendos.

La elaboració n de reportes financieros para la toma de decisiones.

ANALISIS DE OPORTUNIDADES Y PROBLEMAS (FODA).

De acuerdo con los resultados del trabajo de campo, se establecen las siguientes
conclusiones:

FORTALEZAS

31
  Variedad cocteles artesanales en el mercado de bebidas.

 Facilidad para la adquisició n de los insumos.

 Es una bebida suave, es decir, no altera los sentidos del consumidor.

 Manejamos un producto similar al de nuestros competidores indirectos.

 Pioneros en el mercado que produce un coctel artesanal

OPORTUNIDADES

 Buena aceptació n en el pú blico

 Un amplio mercado de consumidores.

DEBILIDADES

 Desconocimiento aparente del producto, en el mercado

AMENAZAS

 Competencia con precios má s bajos.

 Costos de materia prima, que haya elevació n de precios.

 Seguir una tradició n en el medio de consumir bebidas con las características

que describe.

ASPECTOS LEGALES JURÍDICOS Y FISCALES

Antecedentes de la empresa y las partes constituyente

Nuestra empresa se constituirá jurídicamente bajo persona natural. Los dueñ os de la

empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidad por las deudas u
obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales solo se garantizan con los
bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa.

Mayor disponibilidad de capital, ya que éste puede ser aportado por varios socios.

Contratación del personal.

El personal a contratar será mediante el contrato de trabajo a tiempo indefinido,

quedando abierto a las necesidades de trabajo de la empresa.

Constitución de la Empresa

32
 Persona jurídica es todo ente o razó n social que para tener existencia visible necesita
de una persona natural que lo represente.

Segú n el có digo civil son personas jurídicas, los entes susceptibles de adquirir derecho
y contraer obligaciones; pueden ser de existencia visible o imaginaria.

Inicialmente la empresa estará conformada por 5 socios, los cuales está n dispuesto a
contribuir ya sea con activos fijos o capital de trabajo.

Para empezar a desarrollar las actividades de la empresa es importante constituirla

legalmente, mediante escritura pú blica segú n lo que dictamina la ley.

Permisos y licencias necesarios para el funcionamiento y venta de productos

DESCRIPCIÓ N (TRÁ MITE) INSTITUCIÓ N

PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DIRECCIÓ N PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO SANITARIO DIRECCIÓ N PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO AMBIENTAL DIRECCIÓ N PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO DE BOMBEROS GOBIERNO MUNICIPAL

USO DE SUELO GOBIERNO MUNICIPAL

REGISTRO PATRONAL IESS IESS

APROBACIÓ N PLANOS DE CONSTRUCCIÓ N GOBIERNO MUNICIPAL

PATENTE MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL

33
ANÁLISIS FINANCIERO

34
DATOS

FORMULACION DE PROYECTOS II

BAR COCTAILS S.A

COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS

Inflación 4,16%
Años del Proyecto 5
Tasa Activa 10%
Tasa Pasiva 4,53%
Impuesto a la Renta 22%
Participancion Trabajadores 15%
Crecimiento año 4%
Incremento sueldos gobierno 5%
Incremento sueldos empresario 2%
Atención Martes - Sabado 5 4:30 pm - 12:00 am los dias martes a jueves 4:30 pm - 2:00 am los dias viernes y sabado
Capacidad 50 pax

Productos Costo Materia Prima Precio de Venta Und. diarias Und. Semanal Und. Mensuales Und.. Anuales
Cocteles
Tropibar 1,66 3,5 3 15 60 720
San Francisco 1,35 2,9 4 20 80 960
Dayquiri melon 1,65 3,1 3 15 60 720
Rojo atardecer 1,35 3 6 30 120 1440
Pensamientos Sobrios 1,12 2,9 5 25 100 1200
Limonada tropical 1,23 3,5 5 25 100 1200
Sum Summer 1,46 3,5 3 15 60 720
Lemon Fruit 1,2 3,2 2 10 40 480
Mickye Mousse 1,5 3,1 1 5 20 240
Diet coktail 1,35 3,8 1 5 20 240
Cober de frutas 1,17 3,1 4 20 80 960
Refrigerador de verano 2 3,8 3 15 60 720
Afrodisiaco 1,82 3,1 5 25 100 1200
Coco Orange 1,65 3,1 3 15 60 720
Perfecto amor 2,1 4 1 5 20 240
Piña colada sin alcohol 1,93 4 4 20 80 960
Passion 2,35 3,8 1 5 20 240
Ramo Fizz 2,1 3,5 1 5 20 240
Dayquiri de fresa 1,84 4,1 2 10 40 480
TOTAL 57 285 1140 13680

PICADITAS
Nachos con quesos 1,82 3 8 40 160 1920
Tablitas para 2 personas 2,1 4 5 25 100 1200
Tablitas para 4 personas 3,2 6 4 20 80 960
Tablitas para 6 personas 4,25 8 3 15 60 720
Bandeja torera 3,5 5,5 3 15 60 720
Empanadas 0,9 1,25 10 50 200 2400
Sanduche tradicional 1,73 3 8 40 160 1920
Sanduche tradicional 2 2,15 4,25 5 25 100 1200
TOTAL 46 230 920 11040

CAFES Y BEBIDAS
Café 0,25 1 15 75 300 3600
Mocachino 0,7 1,5 12 60 240 2880
Capuchino 0,75 1,9 10 50 200 2400
Gaseosas 0,5 1 12 60 240 2880
Jugos 0,35 1 10 50 200 2400
Batidos 0,75 1,5 7 35 140 1680
TOTAL 66 330 1320 15840

Personal SUELDOS
Administrador 450
Contador 300 honorarios
Cajero 318
Mesero 1 318
Mesero 2 318
Barman 318
Chef- Cocinero 400
Décimo cuatro sueldo 318
Iess Patronal 12,15%
35
INVERSION FIJA

INVERSION FIJA

MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
cocina industrial 1 1000 1000
refrigeradora 1 1200 1200
congelador 1 750 750
microondas 1 150 150
licuadora 2 55 110
maquina de café 1 1500 1500 medio uso
batidora 1 450 450
horno 1 400 400
caja registradora 1 450 450
TV LED 2 1200 2400
sistema de audio 1 600 600
equ. sensores de humo 1 500 500
VALOR TOTAL 9510

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
mesas 14 100 1300
sillas 54 30 1620
barra 1 250 250
taburetes 4 15 60
estanterias 4 200 800
meson de acero inox. 1 800 800
modulares 2 200 400
VALOR TOTAL 5230

EQUIPO ELECTRONICO
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Computador 2 800 1600
impresora 1 200 200
VALOR TOTAL 1800

TOTAL INVERSION FIJA 16540

36
COSTO MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
DESCRIPCION UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Cocteles
Tropibar 60 1,66 99,6 1195,2
San Francisco 80 1,35 108 1296
Dayquiri melon 60 1,65 99 1188
Rojo atardecer 120 1,35 162 1944
Pensamientos Sobrios 100 1,12 112 1344
Limonada tropical 100 1,23 123 1476
Sum Summer 60 1,46 87,6 1051,2
Lemon Fruit 40 1,2 48 576
Mickye Mousse 20 1,5 30 360
Diet coktail 20 1,35 27 324
Cober de frutas 80 1,17 93,6 1123,2
Refrigerador de verano 60 2 120 1440
Afrodisiaco 100 1,82 182 2184
Coco Orange 60 1,65 99 1188
Perfecto amor 20 2,1 42 504
Piña colada sin alcohol 80 1,93 154,4 1852,8
Passion 20 2,35 47 564
Ramo Fizz 20 2,1 42 504
Dayquiri de fresa 40 1,84 73,6 883,2
TOTAL 1140 20997,6

PICADITAS
Nachos con quesos 160 1,82 291,2 3494,4
Tablitas para 2 personas 100 2,1 210 2520
Tablitas para 4 personas 80 3,2 256 3072
Tablitas para 6 personas 60 4,25 255 3060
Bandeja torera 60 3,5 210 2520
Empanadas 200 0,9 180 2160
Sanduche tradicional 160 1,73 276,8 3321,6
Sanduche tradicional 2 100 2,15 215 2580
TOTAL 920 22728

CAFES Y BEBIDAS
Café 300 0,25 75 900
Mocachino 240 0,7 168 2016
Capuchino 200 0,75 150 1800
Gaseosas 240 0,5 120 1440
Jugos 200 0,35 70 840
Batidos 140 0,75 105 1260
TOTAL 1320 8256
SUELDOS

37
GASTOS GENERALES

GASTOS GENERALES
GASTOS MENSUAL ANUAL % PROD. % ADM.
agua 50 600 70% 30%
luz 50 600 70% 30%
telefono 20 240
internet 28 336
gas 40 480
utiles de oficina 20 240
transporte 30 360
publicidad 100 1200
arriendo 550 6600
otros 17,76 213,12
SUMA 905,76 10869,12

INFLACION 4,16%
CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
agua 420 437,47 455,67 474,63 494,37
luz 420 437,47 455,67 474,63 494,37
gas 480 499,97 520,77 542,43 565,00
SUMAN 1320 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

PRODUCTOS UNIDADES % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cocteles
Tropibar 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
San Francisco 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Dayquiri melon 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Rojo atardecer 1440 3,55% 46,86 48,81 50,84 52,96 55,16
Pensamientos Sobrios 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Limonada tropical 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Sum Summer 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Lemon Fruit 480 1,18% 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39
Mickye Mousse 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Diet coktail 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Cober de frutas 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Refrigerador de verano 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Afrodisiaco 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Coco Orange 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Perfecto amor 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Piña colada sin alcohol 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Passion 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Ramo Fizz 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Dayquiri de fresa 480 1,18% 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39
PICADITAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nachos con quesos 1920 4,73% 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55
Tablitas para 2 personas 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Tablitas para 4 personas 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Tablitas para 6 personas 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Bandeja torera 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Empanadas 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Sanduche tradicional 1920 4,73% 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55
Sanduche tradicional 2 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
CAFES Y BEBIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Café 3600 8,88% 117,16 122,03 127,11 132,40 137,91
Mocachino 2880 7,10% 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32
Capuchino 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Gaseosas 2880 7,10% 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32
Jugos 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Batidos 1680 4,14% 54,67 56,95 59,32 61,79 64,36
TOTAL 40560,00 100,00% 1320,00 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTOS GENERALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

agua 180 187,49 195,29 203,41 211,87
luz 180 187,49 195,29 203,41 211,87
telefono 240 249,98 260,38 271,22 282,50
internet 336 349,98 364,54 379,70 395,50 38
utiles de oficina 480 499,97 520,77 542,43 565,00
transporte 240 249,98 260,38 271,22 282,50
publicidad 360 374,98 390,58 406,82 423,75
arriendo 1200 1249,92 1301,92 1356,08 1412,49
otros 6600 6874,56 7160,54 7458,42 7768,69
menaje 5000
SUMA 14816 10224,35 10649,68 11092,70 11554,16

CONTROL 5266,88
COSTO DE PRODUCCIÓN

COSTO DE PRODUCCION
CRECIMIENTO AÑO 4%
INFLACION 4,16%

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES
Cocteles
Tropibar 720 748,8 778,75 809,90 842,30
San Francisco 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06
Dayquiri melon 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Rojo atardecer 1440 1497,6 1557,50 1619,80 1684,60
Pensamientos Sobrios 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83
Limonada tropical 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83
Sum Summer 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Lemon Fruit 480 499,2 519,17 539,93 561,53
Mickye Mousse 240 249,6 259,58 269,97 280,77
Diet coktail 240 249,6 259,58 269,97 280,77
Cober de frutas 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06
Refrigerador de verano 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Afrodisiaco 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83
Coco Orange 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Perfecto amor 240 249,6 259,58 269,97 280,77
Piña colada sin alcohol 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06
Passion 240 249,6 259,58 269,97 280,77
Ramo Fizz 240 249,6 259,58 269,97 280,77
Dayquiri de fresa 480 499,2 519,17 539,93 561,53
PICADITAS
Nachos con quesos 1920 1996,8 2076,67 2159,74 2246,13
Tablitas para 2 personas 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83
Tablitas para 4 personas 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06
Tablitas para 6 personas 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Bandeja torera 720 748,8 778,75 809,90 842,30
Empanadas 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66
Sanduche tradicional 1920 1996,8 2076,67 2159,74 2246,13
Sanduche tradicional 2 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83
CAFES Y BEBIDAS
Café 3600 3744 3893,76 4049,51 4211,49
Mocachino 2880 2995,2 3115,01 3239,61 3369,19
Capuchino 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66
Gaseosas 2880 2995,2 3115,01 3239,61 3369,19
Jugos 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66
Batidos 1680 1747,2 1817,09 1889,77 1965,36
TOTAL 40560 42182,4 43869,696 45624,4838 47449,4632

39
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 1,66 1,73 1,80 1,88 1,95
San Francisco 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59
Dayquiri melon 1,65 1,72 1,79 1,86 1,94
Rojo atardecer 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59
Pensamientos Sobrios 1,12 1,17 1,22 1,27 1,32
Limonada tropical 1,23 1,28 1,33 1,39 1,45
Sum Summer 1,46 1,52 1,58 1,65 1,72
Lemon Fruit 1,2 1,25 1,30 1,36 1,41
Mickye Mousse 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77
Diet coktail 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59
Cober de frutas 1,17 1,22 1,27 1,32 1,38
Refrigerador de verano 2 2,08 2,17 2,26 2,35
Afrodisiaco 1,82 1,90 1,97 2,06 2,14
Coco Orange 1,65 1,72 1,79 1,86 1,94
Perfecto amor 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47
Piña colada sin alcohol 1,93 2,01 2,09 2,18 2,27
Passion 2,35 2,45 2,55 2,66 2,77
Ramo Fizz 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47
Dayquiri de fresa 1,84 1,92 2,00 2,08 2,17
PICADITAS
Nachos con quesos 1,82 1,90 1,97 2,06 2,14
Tablitas para 2 personas 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47
Tablitas para 4 personas 3,2 3,33 3,47 3,62 3,77
Tablitas para 6 personas 4,25 4,43 4,61 4,80 5,00
Bandeja torera 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12
Empanadas 0,9 0,94 0,98 1,02 1,06
Sanduche tradicional 1,73 1,80 1,88 1,96 2,04
Sanduche tradicional 2 2,15 2,24 2,33 2,43 2,53
CAFES Y BEBIDAS
Café 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29
Mocachino 0,7 0,73 0,76 0,79 0,82
Capuchino 0,75 0,78 0,81 0,85 0,88
Gaseosas 0,5 0,52 0,54 0,57 0,59
Jugos 0,35 0,36 0,38 0,40 0,41
Batidos 0,75 0,78 0,81 0,85 0,88
TOTAL

40
MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 1195,20 1294,72 1402,52 1519,30 1645,80
San Francisco 1296,00 1403,91 1520,81 1647,43 1784,61
Dayquiri melon 1188,00 1286,92 1394,07 1510,15 1635,89
Rojo atardecer 1944,00 2105,87 2281,21 2471,15 2676,91
Pensamientos Sobrios 1344,00 1455,91 1577,13 1708,45 1850,70
Limonada tropical 1476,00 1598,90 1732,03 1876,24 2032,47
Sum Summer 1051,20 1138,73 1233,54 1336,25 1447,51
Lemon Fruit 576,00 623,96 675,91 732,19 793,16
Mickye Mousse 360,00 389,98 422,45 457,62 495,72
Diet coktail 324,00 350,98 380,20 411,86 446,15
Cober de frutas 1123,20 1216,72 1318,03 1427,78 1546,66
Refrigerador de verano 1440,00 1559,90 1689,78 1830,48 1982,90
Afrodisiaco 2184,00 2365,85 2562,84 2776,23 3007,39
Coco Orange 1188,00 1286,92 1394,07 1510,15 1635,89
Perfecto amor 504,00 545,97 591,42 640,67 694,01
Piña colada sin alcohol 1852,80 2007,07 2174,19 2355,22 2551,32
Passion 564,00 610,96 661,83 716,94 776,63
Ramo Fizz 504,00 545,97 591,42 640,67 694,01
Dayquiri de fresa 883,20 956,74 1036,40 1122,70 1216,18
PICADITAS
Nachos con quesos 3494,40 3785,36 4100,54 4441,97 4811,83
Tablitas para 2 personas 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07
Tablitas para 4 personas 3072,00 3327,79 3604,87 3905,03 4230,18
Tablitas para 6 personas 3060,00 3314,79 3590,79 3889,77 4213,65
Bandeja torera 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07
Empanadas 2160,00 2339,85 2534,68 2745,72 2974,34
Sanduche tradicional 3321,60 3598,17 3897,77 4222,31 4573,88
Sanduche tradicional 2 2580,00 2794,82 3027,53 3279,61 3552,69
CAFES Y BEBIDAS
Café 900,00 974,94 1056,11 1144,05 1239,31
Mocachino 2016,00 2183,86 2365,70 2562,67 2776,05
Capuchino 1800,00 1949,88 2112,23 2288,10 2478,62
Gaseosas 1440,00 1559,90 1689,78 1830,48 1982,90
Jugos 840,00 909,94 985,71 1067,78 1156,69
Batidos 1260,00 1364,91 1478,56 1601,67 1735,03
TOTAL 51981,60 56309,80 60998,37 66077,34 71579,21

41
MANO DE OBRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
San Francisco 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37
Dayquiri melon 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Rojo atardecer 526,38 94,75 17,05 3,07 0,55
Pensamientos Sobrios 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46
Limonada tropical 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46
Sum Summer 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Lemon Fruit 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18
Mickye Mousse 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09
Diet coktail 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09
Cober de frutas 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37
Refrigerador de verano 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Afrodisiaco 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46
Coco Orange 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Perfecto amor 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09
Piña colada sin alcohol 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37
Passion 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09
Ramo Fizz 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09
Dayquiri de fresa 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18
PICADITAS
Nachos con quesos 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74
Tablitas para 2 personas 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46
Tablitas para 4 personas 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37
Tablitas para 6 personas 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Bandeja torera 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28
Empanadas 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92
Sanduche tradicional 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74
Sanduche tradicional 2 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46
CAFES Y BEBIDAS
Café 1315,96 236,87 42,64 7,67 1,38
Mocachino 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11
Capuchino 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92
Gaseosas 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11
Jugos 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92
Batidos 614,11 110,54 19,90 3,58 0,64
TOTAL 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

42
CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
San Francisco 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Dayquiri melon 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Rojo atardecer 46,86 48,81 50,84 52,96 55,16
Pensamientos Sobrios 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Limonada tropical 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Sum Summer 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Lemon Fruit 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39
Mickye Mousse 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Diet coktail 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Cober de frutas 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Refrigerador de verano 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Afrodisiaco 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Coco Orange 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Perfecto amor 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Piña colada sin alcohol 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Passion 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Ramo Fizz 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19
Dayquiri de fresa 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39
PICADITAS
Nachos con quesos 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55
Tablitas para 2 personas 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
Tablitas para 4 personas 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77
Tablitas para 6 personas 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Bandeja torera 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58
Empanadas 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Sanduche tradicional 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55
Sanduche tradicional 2 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97
CAFES Y BEBIDAS
Café 117,16 122,03 127,11 132,40 137,91
Mocachino 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32
Capuchino 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Gaseosas 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32
Jugos 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94
Batidos 54,67 56,95 59,32 61,79 64,36
TOTAL 1320,00 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

43
COSTOS DE PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 1481,82 1366,50 1436,47 1547,31 1673,66
San Francisco 1678,16 1499,62 1566,07 1684,79 1821,75
Dayquiri melon 1474,62 1358,70 1428,02 1538,16 1663,75
Rojo atardecer 2517,25 2249,43 2349,11 2527,18 2732,62
Pensamientos Sobrios 1821,71 1575,54 1633,71 1755,14 1897,13
Limonada tropical 1953,71 1718,53 1788,61 1922,93 2078,90
Sum Summer 1337,82 1210,51 1267,49 1364,27 1475,37
Lemon Fruit 767,08 671,81 698,55 750,87 811,73
Mickye Mousse 455,54 413,90 433,76 466,96 505,01
Diet coktail 419,54 374,90 391,52 421,20 455,44
Cober de frutas 1505,36 1312,43 1363,30 1465,13 1583,80
Refrigerador de verano 1726,62 1631,68 1723,73 1858,50 2010,75
Afrodisiaco 2661,71 2485,48 2619,42 2822,92 3053,82
Coco Orange 1474,62 1358,70 1428,02 1538,16 1663,75
Perfecto amor 599,54 569,89 602,74 650,01 703,30
Piña colada sin alcohol 2234,96 2102,78 2219,45 2392,57 2588,47
Passion 659,54 634,89 673,15 726,28 785,92
Ramo Fizz 599,54 569,89 602,74 650,01 703,30
Dayquiri de fresa 1074,28 1004,59 1059,03 1141,37 1234,75
PICADITAS
Nachos con quesos 4258,73 3976,77 4191,07 4516,67 4886,11
Tablitas para 2 personas 2997,71 2849,46 3013,70 3250,03 3516,50
Tablitas para 4 personas 3454,16 3423,50 3650,14 3942,38 4267,32
Tablitas para 6 personas 3346,62 3386,57 3624,74 3917,79 4241,51
Bandeja torera 2806,62 2801,61 2991,07 3231,36 3497,92
Empanadas 3115,41 2579,12 2647,84 2839,10 3067,20
Sanduche tradicional 4085,93 3789,59 3988,30 4297,02 4648,16
Sanduche tradicional 2 3057,71 2914,46 3084,11 3326,30 3599,12
CAFES Y BEBIDAS
Café 2333,12 1333,84 1225,86 1284,12 1378,60
Mocachino 3162,49 2470,98 2501,49 2674,73 2887,48
Capuchino 2755,41 2189,15 2225,39 2381,48 2571,48
Gaseosas 2586,49 1847,02 1825,58 1942,54 2094,32
Jugos 1795,41 1149,21 1098,87 1161,16 1249,55
Batidos 1928,79 1532,40 1557,78 1667,04 1800,03
TOTAL 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51

44
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 2,06 1,82 1,84 1,91 1,99
San Francisco 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62
Dayquiri melon 2,05 1,81 1,83 1,90 1,98
Rojo atardecer 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62
Pensamientos Sobrios 1,52 1,26 1,26 1,30 1,35
Limonada tropical 1,63 1,38 1,38 1,42 1,48
Sum Summer 1,86 1,62 1,63 1,68 1,75
Lemon Fruit 1,60 1,35 1,35 1,39 1,45
Mickye Mousse 1,90 1,66 1,67 1,73 1,80
Diet coktail 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62
Cober de frutas 1,57 1,31 1,31 1,36 1,41
Refrigerador de verano 2,40 2,18 2,21 2,29 2,39
Afrodisiaco 2,22 1,99 2,02 2,09 2,18
Coco Orange 2,05 1,81 1,83 1,90 1,98
Perfecto amor 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50
Piña colada sin alcohol 2,33 2,11 2,14 2,22 2,30
Passion 2,75 2,54 2,59 2,69 2,80
Ramo Fizz 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50
Dayquiri de fresa 2,24 2,01 2,04 2,11 2,20
PICADITAS
Nachos con quesos 2,22 1,99 2,02 2,09 2,18
Tablitas para 2 personas 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50
Tablitas para 4 personas 3,60 3,43 3,52 3,65 3,80
Tablitas para 6 personas 4,65 4,52 4,65 4,84 5,04
Bandeja torera 3,90 3,74 3,84 3,99 4,15
Empanadas 1,30 1,03 1,02 1,05 1,09
Sanduche tradicional 2,13 1,90 1,92 1,99 2,07
Sanduche tradicional 2 2,55 2,34 2,38 2,46 2,56
CAFES Y BEBIDAS
Café 0,65 0,36 0,31 0,32 0,33
Mocachino 1,10 0,82 0,80 0,83 0,86
Capuchino 1,15 0,88 0,86 0,88 0,92
Gaseosas 0,90 0,62 0,59 0,60 0,62
Jugos 0,75 0,46 0,42 0,43 0,45
Batidos 1,15 0,88 0,86 0,88 0,92

COSTO PONDERADO 1,68 1,43 1,43 1,48 1,54

45
VENTAS
VENTAS
CRECIMIENTO AÑO 4%
INFLACION 4,16%

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES
Cocteles
Tropibar 720,00 748,80 778,75 809,90 842,30
San Francisco 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06
Dayquiri melon 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Rojo atardecer 1440 1497,60 1557,50 1619,80 1684,60
Pensamientos Sobrios 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83
Limonada tropical 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83
Sum Summer 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Lemon Fruit 480 499,20 519,17 539,93 561,53
Mickye Mousse 240 249,60 259,58 269,97 280,77
Diet coktail 240 249,60 259,58 269,97 280,77
Cober de frutas 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06
Refrigerador de verano 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Afrodisiaco 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83
Coco Orange 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Perfecto amor 240 249,60 259,58 269,97 280,77
Piña colada sin alcohol 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06
Passion 240 249,60 259,58 269,97 280,77
Ramo Fizz 240 249,60 259,58 269,97 280,77
Dayquiri de fresa 480 499,20 519,17 539,93 561,53
PICADITAS
Nachos con quesos 1920 1996,80 2076,67 2159,74 2246,13
Tablitas para 2 personas 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83
Tablitas para 4 personas 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06
Tablitas para 6 personas 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Bandeja torera 720 748,80 778,75 809,90 842,30
Empanadas 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66
Sanduche tradicional 1920 1996,80 2076,67 2159,74 2246,13
Sanduche tradicional 2 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83
CAFES Y BEBIDAS
Café 3600 3744,00 3893,76 4049,51 4211,49
Mocachino 2880 2995,20 3115,01 3239,61 3369,19
Capuchino 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66
Gaseosas 2880 2995,20 3115,01 3239,61 3369,19
Jugos 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66
Batidos 1680 1747,20 1817,09 1889,77 1965,36
TOTAL 40560,00 42182,40 43869,70 45624,48 47449,46

46
PRECIO DE VENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12
San Francisco 2,9 3,02 3,15 3,28 3,41
Dayquiri melon 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65
Rojo atardecer 3 3,12 3,25 3,39 3,53
Pensamientos Sobrios 2,9 3,02 3,15 3,28 3,41
Limonada tropical 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12
Sum Summer 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12
Lemon Fruit 3,2 3,33 3,47 3,62 3,77
Mickye Mousse 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65
Diet coktail 3,8 3,96 4,12 4,29 4,47
Cober de frutas 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65
Refrigerador de verano 3,8 3,96 4,12 4,29 4,47
Afrodisiaco 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65
Coco Orange 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65
Perfecto amor 4 4,17 4,34 4,52 4,71
Piña colada sin alcohol 4 4,17 4,34 4,52 4,71
Passion 3,8 3,96 4,12 4,29 4,47
Ramo Fizz 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12
Dayquiri de fresa 4,1 4,27 4,45 4,63 4,83
PICADITAS
Nachos con quesos 3 3,12 3,25 3,39 3,53
Tablitas para 2 personas 4 4,17 4,34 4,52 4,71
Tablitas para 4 personas 6 6,25 6,51 6,78 7,06
Tablitas para 6 personas 8 8,33 8,68 9,04 9,42
Bandeja torera 5,5 5,73 5,97 6,22 6,47
Empanadas 1,25 1,30 1,36 1,41 1,47
Sanduche tradicional 3 3,12 3,25 3,39 3,53
Sanduche tradicional 2 4,25 4,43 4,61 4,80 5,00
CAFES Y BEBIDAS
Café 1 1,04 1,08 1,13 1,18
Mocachino 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77
Capuchino 1,9 1,98 2,06 2,15 2,24
Gaseosas 1 1,04 1,08 1,13 1,18
Jugos 1 1,04 1,08 1,13 1,18
Batidos 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77

47
VENTAS $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cocteles
Tropibar 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07
San Francisco 2784,00 3015,81 3266,92 3538,93 3833,60
Dayquiri melon 2232,00 2417,85 2619,16 2837,25 3073,49
Rojo atardecer 4320,00 4679,70 5069,35 5491,45 5948,69
Pensamientos Sobrios 3480,00 3769,76 4083,64 4423,66 4792,00
Limonada tropical 4200,00 4549,71 4928,54 5338,91 5783,44
Sum Summer 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07
Lemon Fruit 1536,00 1663,89 1802,44 1952,51 2115,09
Mickye Mousse 744,00 805,95 873,05 945,75 1024,50
Diet coktail 912,00 987,94 1070,20 1159,31 1255,83
Cober de frutas 2976,00 3223,79 3492,22 3783,00 4097,98
Refrigerador de verano 2736,00 2963,81 3210,59 3477,92 3767,50
Afrodisiaco 3720,00 4029,74 4365,27 4728,74 5122,48
Coco Orange 2232,00 2417,85 2619,16 2837,25 3073,49
Perfecto amor 960,00 1039,93 1126,52 1220,32 1321,93
Piña colada sin alcohol 3840,00 4159,73 4506,09 4881,28 5287,72
Passion 912,00 987,94 1070,20 1159,31 1255,83
Ramo Fizz 840,00 909,94 985,71 1067,78 1156,69
Dayquiri de fresa 1968,00 2131,86 2309,37 2501,66 2709,96
PICADITAS
Nachos con quesos 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58
Tablitas para 2 personas 4800,00 5199,67 5632,61 6101,61 6609,65
Tablitas para 4 personas 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58
Tablitas para 6 personas 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58
Bandeja torera 3960,00 4289,73 4646,91 5033,83 5452,96
Empanadas 3000,00 3249,79 3520,38 3813,50 4131,03
Sanduche tradicional 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58
Sanduche tradicional 2 5100,00 5524,65 5984,65 6482,96 7022,75
CAFES Y BEBIDAS
Café 3600,00 3899,75 4224,46 4576,20 4957,24
Mocachino 4320,00 4679,70 5069,35 5491,45 5948,69
Capuchino 4560,00 4939,68 5350,98 5796,53 6279,17
Gaseosas 2880,00 3119,80 3379,57 3660,96 3965,79
Jugos 2400,00 2599,83 2816,31 3050,80 3304,83
Batidos 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07
TOTAL 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83

48
FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN

FUJO DE CAJA DE INVERSION

INVERSION REQUERIDA EN ACTIVOS Y GASTOS PRE OPERATIVOS
ACTIVOS GASTOS PRE OPERATIVOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 9510 LEGAL Y PUESTA EN MARCHA 1000
MUEBLES Y ENSERES 5230 OTROS DIFERIDOS 1000
EQUIPOS DE COMPUTO 1800 TOTAL PRE OPERATIVOS 2000
TOTAL ACTIVOS 16540 TOTAL ACTIVOS + PRE OPERATIVOS 18540

DEPRECIACION ACTIVOS Y AMORTIZACION PRE OPERATIVOS

VIDA UTIL DEPRECIACION PERIODO
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 1902
MUEBLES Y ENSERES 5 1046
EQUIPOS DE COMPUTO 5 360
TOTAL 3308
AMORTIZACION PRE OPERATIVOS 5 400

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

EFECTIVO MINIMO 15 dias de costos variables y fijos
CARTERA 0 dias de ventas
INVENTARIO 15 dias de costo variable

AÑO O 1 2 3 4
EFECTIVO MINIMO 4413,29 3902,34 4030,95 4251,45 4503,92
CARTERA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INVENTARIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4413,29 3902,34 4030,95 4251,45 4503,92

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47

RECUPERACION DE ACTIVOS
MAQUINARIA Y CAPITAL DE
EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTO TRABAJO
% DE RECUPERACION 30% 30% 20% 100%
PRECIO DE VENTA 2853 1569 360 4503,92
VALOR EN LIBROS 0 0 0 4503,92
UTILIDAD EN VENTA 2853 1569 360 0
FLUJO DE CAJA 2853 1569 360 4503,9189
TOTAL RECUPERACION 9285,92

FLUJO DE CAJA DE INVERSION

AÑO 0 1 2 3 4 5
INVERSION EN ACTIVOS -16540
GASTOS PRE OPERATIVOS -2000
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO -4413,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47
RECUPERACION DE ACTIVOS 9285,9189
FLUJO DE CAJA DE INVERSION -22953,29483 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92

49
FLUJO DE CAJA OPERACIÓN

FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN

AÑO 1 2 3 4 5
VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83
COSTO VARIABLE 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51
UTILIDAD BRUTA 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32
COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54
DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308
AMORTIZACION 400 400 400 400 400
UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78
PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5044,02
IMPUESTO A AL RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 6288,21
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS -2662,00 11298,48 15567,73 18900,67 22294,55

FC. OPERATIVO 1046,00 15006,48 19275,73 22608,67 26002,55

50
FLUJO DE CAJA PROYECTO

FLUJO DE CAJA PROYECTO

AÑO 0 1 2 3 4 5
FC. INVERSION -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92
FC. OPERACIÓN 1046,00 15006,48 19275,73 22608,67 26002,55
FC. PROYECTO -22953,29 1556,96 14877,87 19055,23 22356,20 35288,47

RESUMEN CONSOLIDADO FLUJO

DE CAJA PROYECTO
$ AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83
(-) COSTOS VARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51
MARGEN DE CONTRIBUCION 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32
(-) COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54
(-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308
(-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400
UTILIDAD OPERATIVA ANDES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78
(+) UTILIDAD VENTA ACTIVO 4782
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 38408,78
(-) PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5761,32
(-) IMPUESTO RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 7182,44
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS -2662,00 11298,48 15567,73 18900,67 25465,02
(+) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308
(+) AMORTIZACION 400 400 400 400 400
(-)PERDIDA/ GANANCIA DE ACTIVO 4782
(-) INVERSION CAPITAL TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47
(+) LIQUIDACION CAPITAL DE TRABAJO 4503,92
(+) LIQUIDACION ACTIVOS FIJOS 4782
(-) INVERSION INICIAL 22953,29
FLUJO DE CAJA -22953,29 -3367,29 15517,43 19147,12 22388,17 33424,47

VAN $ 40.562,33
TIR 42,60% acepta

51
FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO

FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO

MONTO 16540
TASA 10%
FORMA DE PAGO Abono constante a capital
TIEMPO 5 años

VALOR PRESTAMO 16540

CUOTA $ 5.217,89

AÑO 0 1 2 3 4 5
SALDO INICIAL 16540 16540 16540 12405 8270 4135
CUOTA 0 1654 5789 5375,5 4962 4548,5
INTERESES 0 1654 1654 1240,5 827 413,5
ABONO CAPITAL 0 0 4135 4135 4135 4135
SALDO FINAL 16540 16540 12405 8270 4135 0
FLUJO DE CAJA 16540 -1654 -5789 -5375,5 -4962 -4548,5

TASA 10,00%

TASA INVERSIONISTA 4,53%

COSTO PROMEDIO PONDERADO CAPITAL

FUENTE MONTO % PARTICIPACION TASA % CPP
CAPITAL PROPIO 6413,29 27,94% 4,53% 1,27%
FINANCIAMIENTO 16540 72,06% 10,00% 7,21%
TOTAL 22953,29 100,00% 8,47%

52
FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

AÑO 0 1 2 3 4 5
FC. PROYECTO -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92
FC. FINANCIACION 16540 -1739 -6086,5 -5651,75 -5217 -4782,25
FC. INVERSIONISTA -6413,29 -1228,05 -6215,11 -5872,25 -5469,47 4503,67

RESUMEN CONSOLIDADO FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

$ AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(+) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83
(-) COSTOS VARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51
MARGEN DE CONTRIBUCION 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32
(-) COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54
(-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308
(-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400
UTILIDAD OPERATIVA -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78
(-) GASTOS FINANCIEROS 1654 1654 1240,5 827 413,5
UTILIDAD OPERATIVA ANTES
DE IMPUESTOS Y
PARTICIPACION
TRABAJADORES -5669,08 15387,44 22240,24 27680,80 33213,28
(+) UTILIDAD VENTA ACTIVO 5037 si es perdida se resta
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PT. -5669,08 15387,44 22240,24 27680,80 38250,28
(-) PARTICIPACION TRABAJADORES -850,36 2308,12 3336,04 4152,12 5737,54
(-) IMPUESTO A LA RENTA -1060,12 2877,45 4158,93 5176,31 7152,80
UTILIDAD NETA -3758,60 10201,88 14745,28 18352,37 25359,93
(-) AMORTIZACION DE DEUDA 0 4135 4135 4135 4135
(+) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308
(+) AMORTIZACION 400 400 400 400 400
(-) UTILIDAD VENTA DE ACTIVO 5037 si es perdida se suma
(-) INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47
(+) LIQUIDACION EN CAPITAL DE TRABAJO 4503,92
(+) LIQUIDACION DE ACTIVO FIJO 4782
(-) INVERSION INICIAL 22953,29
(+) PRESTAMO BANCO 16540
FLUJO DE CAJA -6413,29 -4463,89 10285,83 14189,67 17704,87 28929,38

Tasa de descuento 8,47%

TIR 80% Es la taza maxima que el inversionista puede ganar

VAN $ 54.211,13

53
PUNTO DE EQULIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO VENTA PROMEDIO $ 3,06 COSTOS FIJOS $ 34.850,12

COSTO VARIABLE PROMEDIO $ 0,73 PUNTO DE EQUILIBRIO 14954
MARGEN DE CONTIBUCIÓN PROMEDIO $ 2,33 UNIDADES CRECIENTES 2000

DESDE UNIDADES HASTA UNIDADES VENTAS COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL UTILIDAD %RENTABILIDAD
2000 4000 $ 6.129,84 $ 1.468,94 $ 34.850,12 $ 36.319,05 ($ 30.189,21) -492,50%
4001 6001 $ 12.262,75 $ 2.938,61 $ 34.850,12 $ 37.788,72 ($ 25.525,98) -208,16%
6002 8002 $ 18.395,65 $ 4.408,28 $ 34.850,12 $ 39.258,40 ($ 20.862,74) -113,41%
8003 10003 $ 24.528,56 $ 5.877,95 $ 34.850,12 $ 40.728,07 ($ 16.199,51) -66,04%
10004 12004 $ 30.661,46 $ 7.347,62 $ 34.850,12 $ 42.197,74 ($ 11.536,27) -37,62%
12005 14005 $ 36.794,37 $ 8.817,29 $ 34.850,12 $ 43.667,41 ($ 6.873,04) -18,68%
14006 16006 $ 42.927,28 $ 10.286,96 $ 34.850,12 $ 45.137,08 ($ 2.209,80) -5,15%
14954 14954 $ 45.833,52 $ 10.983,40 $ 34.850,12 $ 45.833,52 $ 0,00 0,00%
16007 18007 $ 49.060,18 $ 11.756,63 $ 34.850,12 $ 46.606,75 $ 2.453,43 5,00%
18008 20008 $ 55.193,09 $ 13.226,30 $ 34.850,12 $ 48.076,42 $ 7.116,67 12,89%
20009 22009 $ 61.325,99 $ 14.695,97 $ 34.850,12 $ 49.546,09 $ 11.779,90 19,21%
22010 24010 $ 67.458,90 $ 16.165,64 $ 34.850,12 $ 51.015,76 $ 16.443,14 24,38%
24011 26011 $ 73.591,80 $ 17.635,31 $ 34.850,12 $ 52.485,43 $ 21.106,37 28,68%

54
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Si hacemos una evaluació n global del proyecto y de los resultados de los estudios,
podemos concluir que los “Cocteles Artesanales a base de frutas, hierbas
aromá ticas y especias”, tienen grandes posibilidades de ser aceptado dentro del
mercado objetivo seleccionado, lo cual se ve reflejado en el nivel de ventas
proyectadas en el estudio de financiamiento.

Analizando la TIR, podemos llegar a la misma conclusió n: el proyecto resulta

conveniente.

Sin embargo, aunque el proyecto se muestre rentable, hay que considerar la fuerte
de competencia indirecta en el mercado, la misma que viene determinada por
marcas bien posicionadas en la mente del consumidor, quienes fá cilmente pueden
lanzar un producto como el nuestro y aú n mejorado.

Ningú n proyecto tiene comprado el é xito, todos traen consigo el riesgo de

fracasar, pero gracias a los aná lisis realizados a lo largo de é ste proyecto, muestra
la rentabilidad y el estudio de mercado, la gran demanda potencial que existe en
la ciudad de Ibarra, se puede disminuir grandemente ese riesgo.

55
ANEXOS

56
BIBLIOGRAFÍA

Libro de proyectos, Como elaborar un proyecto de inversió n turística de Daniel Sosa

de la Cruz, editorial San Marcos.

[Link]

[Link]

[Link]

[Link]
57
58