Lima, 22 de marzo de 2024
Resolución SBS
N° 01076-2024
La Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
CONSIDERANDO:
Que, mediante Ley N°31507, Ley de Reforma
Constitucional que fortalece la lucha anticorrupción en el marco del levantamiento del secreto bancario
y la reserva tributaria, se modifica el artículo 2 inciso 5 de la Constitución Política del Perú,
disponiendo que el Contralor General de la República puede, mediante decisión motivada, solicitar el
levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria respecto de los funcionarios y servidores
públicos que administren o manejen fondos del Estado o de organismos sostenidos por este, en los
tres niveles de gobierno, en el marco de una acción de control;
Que, mediante Resolución SBS N°1132-2015 y sus
normas modificatorias, se aprobó la Norma que regula el procedimiento de atención de las solicitudes
de levantamiento del secreto bancario aprobada por Resolución SBS N°1132-2015 y sus normas
modificatorias, con el objetivo de establecer el procedimiento que deben seguir las empresas para
atender oportunamente las solicitudes de levantamiento del secreto bancario formuladas por las
autoridades competentes, canalizadas o no a través de la Superintendencia, en el ejercicio de sus
funciones;
Que, resulta necesario modificar la referida Norma para
incorporar al Contralor General de la República como autoridad competente para solicitar el
levantamiento del secreto bancario, en virtud de la habilitación constitucional antes mencionada, así
como determinar la forma y el canal para el envío de la información solicitada;
Contando con el visto bueno de las Superintendencias
Adjuntas de Asesoría Jurídica y la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú; y,
En uso de las atribuciones conferidas por los numerales
7 y 9 del artículo 349 por la Ley N°26702, y de acuerdo con las condiciones de excepción dispuestas
en el numeral 3.2 del artículo 14 del Decreto Supremo Nº 001-2009-JUS y sus normas modificatorias;
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RESUELVE:
Artículo Primero.- Modificar el literal a) y b) del artículo 3 y
el artículo 8 de la Norma que regula el procedimiento de atención de las solicitudes de levantamiento
del secreto bancario aprobada por Resolución SBS N°1132-2015 y sus normas modificatorias, de
acuerdo con el siguiente texto:
“Artículo 3.- Definiciones
a) Autoridades competentes: las autoridades comprendidas en el artículo 143 de la Ley General,
como el Fiscal de la Nación; el Fiscal de la Nación o el gobierno de un país con el que se
tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el tráfico ilícito de drogas, el
terrorismo o el lavado de activos; los jueces y tribunales del Poder Judicial; el Presidente de
una Comisión Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisión de que se trate
y en relación con hechos que comprometan el interés público; el Contralor General de la
República respecto de funcionarios y servidores públicos que administren o manejen fondos
del Estado o de organismos sostenidos por este, en los tres niveles de gobierno, en el marco
de una acción de control; el Superintendente en el ejercicio de sus funciones y para los fines
de inteligencia financiera; y las realizadas conforme al artículo 6 de la Ley de Fortalecimiento
de la Supervisión del Mercado de Valores, Ley N°29782.
b) Comunicación: La resolución del Fiscal de la Nación o del Poder Judicial, el oficio de la
Comisión Investigadora del Poder Legislativo, la comunicación oficial del Gobierno del país,
oficio de la Contraloría General de la República.
(…)”
“Artículo 8.- Forma y canales de envío de información solicitada por el Superintendente para los fines
de inteligencia financiera y por el Contralor General de la República en el marco de una acción de
control
8.1. Las solicitudes de levantamiento del secreto bancario serán remitidas a través del Módulo de
Comunicaciones del Portal PLAFT de la UIF Perú y dirigidas al oficial de cumplimiento.
En el caso de las solicitudes formuladas por el Contralor General de la República serán remitidas
a través del aplicativo informático que para tal efecto establezca la Contraloría General de la
República y dirigidas al oficial de cumplimiento.
8.2. Las empresas deben remitir la información solicitada, con carácter confidencial, en el plazo
máximo establecido en la presente la norma, conforme al formato del Anexo N° I “Formato para
proporcionar información protegida por el secreto bancario” y su respectivo cuadro resumen, el
cual debe completarse según las instrucciones descritas en el Anexo N° II “Instructivo para
completar el Formato para proporcionar información protegida por el secreto bancario”. El envío
de esta información se realiza directamente, en archivo Excel, a través del Módulo de
Comunicaciones del Portal PLAFT mencionado o a través del aplicativo informático que para tal
efecto establezca la Contraloría General de la República, según corresponda, el cual garantiza su
confidencialidad y permite a la autoridad enviar la confirmación de su recepción.
Artículo Segundo.- Modificar la denominación de los
Anexos N° I y II aprobados por la Resolución SBS N°3348-2022 que modificó a la Norma que regula
el
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procedimiento de atención de las solicitudes de levantamiento del secreto bancario aprobada por
Resolución SBS N°1132-2015, con el siguiente texto:
- Anexo N° I “Formato para proporcionar información protegida por el secreto bancario”.
- Anexo N° II “Instructivo para completar el Formato para proporcionar información
protegida por el secreto bancario”.
Artículo Tercero.- Incorporar la columna “Saldo de la cuenta
al inicio del periodo solicitado del LSB” en el Cuadro Resumen del Anexo I aprobado por la Resolución
SBS N°3348-2022 que modificó a la Norma que regula el procedimiento de atención de las solicitudes
de levantamiento del secreto bancario aprobada por Resolución SBS N°1132-2015 y sus normas
modificatorias.
Artículo Cuarto.- La presente resolución entra en vigencia al
día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano.
Regístrese, comuníquese y publíquese
MARIA DEL SOCORRO HEYSEN ZEGARRA
Superintendenta de Banca, Seguros y AFP
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