MANUAL Y GUÍAS DE ORIENTACIÓN RESPECTO DE LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN
DE CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY FEDERAL DE
PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILÍCITA, SU REGLAMENTO Y REGLAS DE CARÁCTER GENERAL
(NOTARIOS).
I. INTRODUCCIÓN.
Debido a la complejidad de la norma y a la diversidad de las obligaciones a cumplir,
se hace necesario contar con un documento que permita una mejor aplicación de
la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, su Reglamento y Reglas de Carácter General, por lo que el
presente manual es una herramienta objetiva que facilita el cumplimiento de las
obligaciones, con el fin de realizar una autoevaluación y control.
II. OBJETIVOS DEL MANUAL Y GUÍAS.
El presente Manual y sus Guías de Supervisión anexas tienen como finalidad
orientar a los Notarios a una mejor comprensión de los puntos de verificación por
parte de la Autoridad y facilitar el debido cumplimiento de las obligaciones
establecidas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita, promoviendo una autoevaluación para
prevenir incumplimientos a lo establecido en la citada Ley, implementar mejoras
en los procedimientos establecidos, homologar los criterios de cumplimiento y
supervisión entre el Gremio Notarial y la Autoridad Supervisora.
III. ANTECEDENTE DE ELABORACIÓN DEL MANUAL Y GUÍAS.
El presente Manual y Guías se desarrollaron mediante la creación de un grupo de
trabajo multidisciplinario integrado por funcionarios de la Administración Central
de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables del SAT y algunos Notarios
integrantes del Colegio Nacional del Notariado Mexicano, los cuales sostuvieron
reuniones de trabajo y mesas de entendimiento.
Derivado de los acercamientos entre la Autoridad y el Gremio Notarial, se propuso
la creación de un Manual y Guías de Supervisión, mismos que prestarán auxilio al
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El presente manual no constituye un acto de autoridad y no tiene efectos vinculantes.
cumplimiento de las obligaciones, así como una mejor supervisión por parte de la
autoridad verificadora.
IV. ASPECTOS A CONSIDERAR EN UNA VISITA DE VERIFICACIÓN
A continuación, se detalla el procedimiento a seguir en una visita de verificación,
mencionando los aspectos que la persona que realice la evaluación considerará
para la revisión del cumplimiento de las obligaciones. El evaluador tomará como
base de su revisión las Guías de Supervisión que se anexan al presente documento.
1. Brindar facilidades a la autoridad supervisora para la aplicación de Visitas
de Verificación.
Al inicio de una Evaluación, el Notario deberá:
• Brindar las facilidades necesarias a los verificadores:
o Recibir la orden de verificación.
o Permitir acceso a la oficina.
o Instalar a los verificadores en una sala.
o Atender personalmente la diligencia de verificación o, en su defecto,
designar a un responsable.
o Elegir a dos testigos.
El evaluador analizará las posibles conductas por parte del Notario según la Guía
de Supervisión GS18V.
2. Documento que acredite el Alta y registro en el Padrón de Actividades
Vulnerables del Notario visitado.
El evaluador requerirá a la persona con quien se atiende la visita, el documento que
acredite que el Notario se encuentra dado de alta en el padrón de actividades
vulnerables, verificando lo siguiente:
• El estatus de la actividad vulnerable: ALTA, BAJA, MODIFICACIÓN o
ACTUALIZACIÓN.
• Que el nombre del Notario coincida con el de la orden de visita de
verificación.
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• Que la actividad vulnerable señalada en el documento presentado, coincida
con el de la orden de visita de verificación.
• La fecha de alta en el padrón de actividades vulnerables y, en su caso, su
actualización. (El Notario debió presentar un aviso de actualización a partir
del 1º de agosto del 2014, con motivo de la modificación a las Reglas de
Carácter General).
• El domicilio señalado por el Notario para la realización de la actividad
vulnerable de que se trate, de conformidad con el artículo 17 de la LFPIORPI
(en su caso).
El evaluador analizará la documentación presentada, conforme a la Guía de
Supervisión GSALTA.
3. Documento (Manual LFPIORPI) que contenga la política de identificación
del Cliente y Usuario, el cual comprenderá, cuando menos, los lineamientos
establecidos y los criterios, medidas y procedimientos internos.
Durante el desarrollo de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se
atienda la diligencia, el documento en el que se encuentren desarrollados los
lineamientos de identificación de sus Clientes y Usuarios, así como los criterios,
medidas y procedimientos internos que deberá adoptar para el cumplimiento de
las obligaciones contenidas en la LFPIORPI, su Reglamento y las Reglas de Carácter
General, que contenga como mínimo:
• Lineamientos de identificación de Clientes o Usuarios.
• Mecanismo de acumulación de los actos u operaciones que, en lo individual,
realicen sus Clientes o Usuarios.
• Criterios de aplicación de medidas simplificadas de identificación.
• Mecanismo de consulta de Listas Negras.
Dicho documento debió ser elaborado a los noventa días naturales de su alta y
registro en el padrón de actividades vulnerables.
El evaluador analizará la documentación presentada, conforme a la Guía de
Supervisión GSMPI.
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4. Libro de registro o control con el que cuente (guía de control notarial o
índice), respecto de las operaciones correspondientes a las actividades
vulnerables realizadas en la Notaría durante el periodo sujeto a revisión.
Durante el desarrollo de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se atienda
la visita, el documento que contenga el registro de sus operaciones (guía de control
notarial o índice, de los que puedan desprenderse las operaciones), identificando
aquellas que actualicen los supuestos para identificación y presentación de avisos,
cuando se actualice dicho supuesto de conformidad con el artículo 17 fracción XII,
apartado A, de la LFPIORPI.
El evaluador, del análisis realizado al documento proporcionado, seleccionará una
muestra de las operaciones que actualicen los supuestos para identificación y
presentación de aviso, atendiendo al periodo de revisión, con la finalidad de
verificar el cumplimiento de ambas obligaciones, respecto de las operaciones
solicitadas.
Adicionalmente, el evaluador analizará la documentación presentada, conforme a
la Guía de Supervisión GSRI.
5. Los datos y documentos relativos a la identificación de sus clientes o
usuarios, respecto de las actividades vulnerables que se llevaron a cabo
durante el periodo sujeto a revisión, mismos que podrán encontrarse
integrados en un expediente único de identificación de cada cliente o
usuario, o bien, integrados dentro de sus protocolos, apéndices o en los
libros de registro y archivos.
Durante el desarrollo de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se
atienda la visita, los expedientes únicos de identificación de sus clientes o usuarios
con los que realizó operaciones por el periodo sujeto a revisión. En dichos
expedientes se verificará lo siguiente:
• Que se encuentren asentados los datos de identificación del cliente o
usuario.
• Que se encuentren incluidos los documentos de identificación del cliente o
usuario.
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• Que el expediente no contenga documentos con tachaduras o
enmendaduras respecto de aquellos documentos que sean imágenes, los
documentos llenados por los clientes o usuarios pueden estar testados con
una línea que deje legible el texto, y podrá entrerrenglonarse lo corregido o
adicionado.
• Que la documentación sea legible.
• Que se encuentre incluida la constancia o manifestación por la que el Notario
solicitó a su cliente o usuario información acerca de si tiene conocimiento de
la existencia del Dueño Beneficiario.
• Que los documentos contenidos no se encuentren vencidos (identificación:
que la fecha de vencimiento al momento de su presentación no sea mayor a
2 años; comprobante de domicilio: con una antigüedad no mayor a 3 meses)
El evaluador analizará la documentación presentada, conforme a la Guía de
Supervisión GS18I.
6. El instrumento público o el documento en el que conste que el Notario
solicitó a sus clientes o usuarios información acerca de si tienen
conocimiento de la existencia del Dueño Beneficiario.
El evaluador requerirá a la persona con quien se atienda la diligencia; los
documentos e información, donde conste que el Notario solicitó a sus Clientes o
Usuarios que realizaron las actividades vulnerables, la información sobre la
existencia o no del Dueño Beneficiario de las operaciones que hayan sido otorgadas
durante el periodo objeto de la verificación.
En caso de ser necesario se solicitará que se proporcione la documentación oficial
que permita identificar plenamente al Dueño Beneficiario de las operaciones, si
cuenta con ella, y de no ser así, deberá presentar la declaración del Cliente de que
no la tiene.
El documento exhibido, debe estar firmado, ser legible, especificar la operación
realizada y deberá contar con el soporte documental.
El evaluador valorará la documentación conforme a la Guía de Supervisión GS18III.
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7. Mecanismos para dar seguimiento y acumular los actos u operaciones que,
en lo individual, realicen sus Clientes o Usuarios, por montos iguales o
superiores a los señalados en los supuestos de presentación de avisos.
Dentro del desarrollo de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se
atienda la visita el documento que contenga el mecanismo utilizado por el sujeto
obligado para dar seguimiento y acumular los actos u operaciones que, en lo
individual, realicen sus Clientes o Usuarios, por montos iguales o superiores a los
señalados en los supuestos de identificación previstos en el penúltimo párrafo del
artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita en periodos de, cuando menos, seis meses, a fin de
llevar a cabo la acumulación para la presentación de los Avisos que, en su caso,
correspondan.
El evaluador analizará la documentación presentada, conforme a las Guía de
Supervisión GSMA.
8. Mecanismos establecidos respecto de la verificación y/o consulta de las
listas que emiten autoridades nacionales u organismos internacionales,
para evitar el uso de recursos para el financiamiento de organizaciones
delictivas, así como de otras actividades ilícitas
El evaluador solicitará a la persona con quien se atienda la visita, que manifieste si
conoce y ha consultado las listas de personas vinculadas con operaciones con
recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo publicadas por la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en la página de internet
[Link]/shcp/documentos/uif-listas-actualizadas; adicionalmente, si éste ha
adoptado algún mecanismo de prevención emitido por la UIF (o diverso), que
contenga dichas listas (que emitan las autoridades nacionales, así como organismos
internacionales o autoridades de otros países).
Para tal efecto, el evaluador se cerciorará de que le sea proporcionado el acuse
derivado de la consulta a dichas listas.
Asimismo, el evaluador analizará la documentación presentada, conforme a la Guía
de Supervisión GSLN.
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9. Acuses del Declaranot y/o Presentación de avisos (portal UIF) por las
operaciones celebradas con sus clientes o usuarios, dentro el periodo
sujeto a revisión.
Dentro del desarrollo de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se
atienda la visita, los avisos presentados por las operaciones realizadas durante el
periodo sujeto a revisión, que actualicen los supuestos para la presentación de los
mismos, así como la documentación e información soporte que se encuentre
relacionada con los avisos en comento, verificando lo siguiente:
• La fecha de los acuses de presentación de avisos por cada operación.
• La fecha de los acuses de aceptación de avisos por cada operación.
• En caso de que el aviso sea presentado por plantilla, verificar los datos
contenidos en la misma, con el propósito de verificar que el aviso se haya
presentado por la operación celebrada.
• En su caso, verificar que los datos contenidos en el archivo XML
correspondan a los de la operación celebrada.
Es de advertir que durante el periodo que va desde el inicio de vigencia de la
obligación de presentación de avisos, 1º de octubre de 2013, y hasta el día 1º de
febrero de 2016, el programa Declaranot no contaba con el Anexo de avisos de
operaciones vulnerables (anexo 5). Respecto de las Actividades Vulnerables que
hayan sido realizadas con anterioridad al 1º de febrero de 2016, el Notario cumplía
con su obligación de presentación de avisos respecto de los actos u operaciones de
constitución o transmisión de derechos reales sobre inmuebles en términos del
inciso a) del Apartado A de la fracción XII del artículo 17 de la LFPIORPI al enviar las
declaraciones a través del Declaranot (versión anterior), y para los casos en que no
fuera posible hacer declaraciones a través de este sistema por no requerirlo así las
distintas disposiciones fiscales, no se entenderá que el Notario haya incumplido su
obligación en términos de la LFPIORPI, ya que se encontraba imposibilitado para
hacerlo. Al efecto revisar el criterio publicado en el Portal de Prevención de Lavado
de Dinero, que confirma lo anterior.
El evaluador analizará la documentación presentada, conforme a la Guía de
Supervisión GS18VI.
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10. Forma de Pago.
Durante la práctica de la Evaluación, se solicitará a la persona con quien se atienda la
diligencia, los instrumentos públicos mediante los cuales se hayan formalizado los
actos u operaciones celebrados por sus clientes o usuarios, en los que el Notario está
obligado a identificar la forma de pago.
En dichos documentos se deberá especificar la forma en la que se pagaron las
obligaciones correspondientes, cuando las operaciones celebradas superen las 8025
UMAS (antes salario mínimo), asimismo, cuando el valor de dichas operaciones sea
menor que el antes señalado o hayan sido total o parcialmente pagadas con
anterioridad a la firma del instrumento, se deberá verificar la declaración que bajo
protesta de decir verdad realicen los clientes o usuarios, respecto de la forma de pago.
Para tal efecto, el evaluador se cerciorará de qué supuesto se actualiza en cada caso.
El evaluador valorará la documentación conforme a la Guía de Supervisión GSArt33.
[Link] y custodia de la información como soporte de las Actividades
Vulnerables que realiza el Notario
El evaluador, al momento de practicar la Evaluación, solicitará al Notario toda la
documentación soporte de la Actividad Vulnerable que permitan constatar el
cumplimiento de sus obligaciones, mismas que deberán ser conservadas de
manera física o electrónica, por un plazo de 5 años contados a partir de la fecha de
realización de la actividad vulnerable.
El evaluador valorará la documentación conforme a las Guía de Supervisión GS18IV.
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V.- GUIAS DE SUPERVISIÓN DE OBLIGACIONES PARA NOTARIOS.
V.1. Guías de Supervisión de Obligaciones para Notarios, es un archivo electrónico
en formato Excel, que orienta al usuario a verificar el cumplimiento de las
obligaciones conforme a la Ley; conformado en distintos rubros, los cuales en
formato de checklist describen las obligaciones que deben ser cumplidas por el
Notario y que la Autoridad tomará como base para su verificación.
Guías de Supervisión de Obligaciones para Notarios:
I. GSALTA: Alta y Registro en el Portal de Antilavado.
II. GS18VI: Presentación de Avisos de Operaciones con Clientes y Usuarios.
III. GSRI: Libro de Registro o Control de las Operaciones.
IV. GSMPI: Manuales de Identificación de Clientes y Usuarios, Criterios, Medidas y
Procedimientos para el cumplimiento de la Ley.
V. GS18III: Identificación del Beneficiario Final.
VI. GSMA: Mecanismos para el Seguimiento de Acumulación de Operaciones.
VII. GSLN: Consulta de Listas Negras emitidas por la UIF.
VIII. GSArt33: Forma de Pago de la Operación.
IX. GS18IV: Custodia, Protección y Resguardo de Información Soporte.
X. GS18V: Facilidades para la aplicación de verificaciones por la Autoridad.
V.2.- (GS18I) IDENTIFICACIÓN CLIENTE, es un archivo electrónico en formato Excel,
que está conformado por diversos rubros, los cuales el evaluador puede utilizar
para identificar a los distintos tipos de clientes o usuarios. Este documento
contempla lo siguiente:
I. Anexo 3 persona física nacional.
II. Anexo 4 persona moral mexicana.
III. Anexo 3 persona física nacional (2).
IV. Anexo 4 persona moral mexicanas (2).
V. Anexo 5 persona física extranjera (2).
VI. Anexo 5 persona física extranjera (1).
VII. Anexo 6 persona moral extranjera (2).
VIII. Anexo 6 persona moral extranjera (1).
IX. Anexo 6 bis embajada.
X. Anexo 7 persona moral dependencias.
XI. Anexo 7 bis persona moral derecho público.
XII. Anexo 8 fideicomiso.
XIII. Anexo 9 entidades colegiadas.
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