TALLER DE IMPOCONSUMO
Liquide el impuesto al consumo y el Iva para el comprador y el vendedor, en cada una de las siguientes operaciones
realizadas durante el periodo.
1. El hotel Caribe es responsable de Iva , facturo servicio de hospedaje y restaurante a la empresa Asesorías y
Comunicaciones, responsable de Iva , los valores del servicio a crédito son: Hospedaje : 5.000.000 mas Iva del 19%.
Restaurante : 4.000.000 mas Impoconsumo del 8%
COMPRADOR
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
515505 ALOJAMIENTO $ 5,000,000
511570 IVA DESCONTABLE 19% $ 950,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE SERVICIO DE $ 4,000,000
511595 IMPOCONSUMO 8% HOSPEDAJE $ 320,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 10,270,000
VENDEDOR
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
414005 HOTELERIA
240810 IVA GENERADO
414003 RESTARURANTE
HOTELERIA
249501 IMPOCONSUMO
1305 CLIENTES $ 10,270,000
SUMAS IGUALES $ 10,270,000
2. El Restaurante La Candela , responsable de Iva, presto servicios a crédito a la empresa Olimpica , responsable de Iva ,
los valores son los siguientes : Restaurante : 5.000.000 mas Impoconsumo del 8% Mesero : 200.000 mas Iva del 19%.
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
519560 CASINO Y RESTAURANTE $ 5,000,000
511595 IMPOCONSUMO 8% $ 400,000
519501 DIVERSOS - MESERO SERVICIO $ 200,000
511570 IVA DESCONTABLE 19% RESTAURANTE $ 38,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 5,638,000
VENDEDOR
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
414003 RESTAURANTE
249501 IMPOCONSUMO
289540 DIVERSOS- MESERO VENTA DE SERVICIO DE
240810 IVA GENERADO RESTAURANTE
289540 DIVERSOS- MESERO $ 5,638,000
SUMAS IGUALES $ 5,638,000
3. Los directivos de la empresa COEXITO SA , empresa responsable de Iva , celebraron un evento en el Hotel Caribe el
cual es responsable de Iva , el cual facturo los siguientes conceptos : Alquiler de salón : 3.000.000 mas Iva del 19%
Servicio de Restaurante : 2.500.000 Imp consumo del 8% Propina : 300.000
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
512010 EDIFICACION Y COSTRUCCION $ 3,000,000
511570 IVA DESCONTABLE 19% $ 570,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE $ 2,500,000
511595 IMPOCONSUMO 8% EVENTO HOTEL $ 200,000
519501 DIVERSOS-PROPINA $ 300,000
2335 COSTROS POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 6,570,000
VENDEDOR
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
414001 ALQUILER SALON
240810 IVA GENERADO
414001 ALQUILER SALON
249501 IMPOCONSUMO 8% VENTA EVENTO
2895 PROPINA
1305 CLIENTES $ 6,570,000
SUMAS IGUALES $ 6,570,000
4. La cafetería la Española vendió productos por valor de 6.500.000 mas Impuesto al consumo del 8% a diferentes
clientes de contado durante un mes.
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 6,500,000
511595 IMPOCONSUMO 8% $ 520,000
1110 BANCO
SUMAS IGUALES $ 7,020,000
VENDEDOR
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
41
249501 IMPOCONSUMO 8%
1110 BANCO $ 7,020,000
SUMAS IGUALES $ 7,020,000
5. Se devolvió el 20% del punto 1 , porque el hotel incumplió en varios suministros.
COMPRADOR: NOTA DEBITO
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
515505 ALOJAMIENTO
511570 IVA DESCONTABLE 19%
511560 CASINO Y RESTAURANTE
NOTA DEBITO
511595 IMPOCONSUMO 8%
2335 N.D COSTOS POR PAGAR $ 2,054,000
SUMAS IGUALES $ 2,054,000
VENDEDOR: NOTA CREDITO
CODIGO NOMBRE DETALLE DEBITO
417501 DEVOLUCION $ 1,000,000
417502 DEVOLUCION HOTELERIA $ 800,000
240811 DEVOLUCION IVA GENERADO 19% $ 190,000
NOTA CREDITO
249501 DEVOLUCION IMPOCONSUMO 8% $ 64,000
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES $ 2,054,000
las siguientes operaciones
empresa Asesorías y
.000.000 mas Iva del 19%.
CREDITO
$ 10,270,000
$ 10,270,000
CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 4,000,000
$ 320,000
$ 10,270,000
Olimpica , responsable de Iva ,
: 200.000 mas Iva del 19%.
CREDITO
$ 5,638,000
$ 5,638,000
CREDITO
$ 5,000,000
$ 400,000
$ 200,000
$ 38,000
$ 5,638,000
evento en el Hotel Caribe el
000.000 mas Iva del 19%
CREDITO
$ 6,570,000
$ 6,570,000
CREDITO
$ 3,000,000
$ 570,000
$ 2,500,000
$ 200,000
$ 300,000
$ 3,570,000
umo del 8% a diferentes
CREDITO
$ 7,020,000
$ 7,020,000
CREDITO
$ 6,500,000
$ 520,000
$ 7,020,000
$ 5,000,000 20% $ 1,000,000
CREDITO $ 1,000,000 19% $ 190,000
$ 1,000,000 $ 4,000,000 20% $ 800,000
$ 190,000 $ 320,000 20% $ 64,000
$ 800,000 $ 10,320,000.00 $ 2,054,000
$ 64,000
$ 2,054,000
CREDITO
$ 2,054,000
$ 2,054,000