Centro de Bachillerato del Tecnológico Industrial y de Servicios

No.271

Pensamiento Matemático II
Parcial 2
PBA: EL USO DEL PM EN LA CONSTRUCCIÓN DE MI PROYECTO
DE VIDA
CAPÍTULO 3: EDUCACIÓN FINANCIERA Y MATEMÁTICAS
FINANCIERAS
Alumno(s):
Felix Eduardo Mendez Pech
Dilan Alexander Perez Maldonado
Rodrigo Saldivar Tirado
Grado y Grupo
2 “A”
13 de Mayo de 2024
Introducción
La comprensión de conceptos financieros es fundamental para una vida
económica estable y próspera. La investigación de conceptos teóricos
relacionados con las finanzas personales nos permite explorar cómo gestionar
eficazmente nuestros recursos monetarios. Desde la educación financiera hasta la
planificación para el retiro, cada uno de estos conceptos desempeña un papel
crucial en nuestra gestión financiera diaria.
La presente investigación abarca desde los conceptos teóricos más básicos como
el ahorro, crédito, capital y tasa de interés, entre otros; hasta las fórmulas para
calcular el CAT, tipos de interés, tipos de capital y más.
Estos conceptos financieros abarcan desde la educación financiera hasta la
planificación para el retiro, pasando por temas como ahorro, crédito, gastos e
inversiones. Comprender cómo funcionan los intereses, el CAT, y la diferencia
entre interés simple y compuesto es crucial. También se incluyen aspectos
prácticos como la elaboración de presupuestos, la gestión de seguros y el análisis
de la tabla de amortización de créditos. Además, se destaca la importancia del
Buró de Crédito y la utilización de formularios para cálculos financieros detallados.
Estos temas ofrecen una base sólida para una gestión financiera informada y
eficaz.
Por mencionar algunos conceptos más tenemos al ahorro, crédito, que son muy
sonados al hablar de gastos e inversiones, dos conceptos muy similares pero que
tienen un efecto muy distinto en el patrimonio de una persona, empresa o entidad.
Además de estos conceptos fundamentales, también debemos considerar
aspectos prácticos como la gestión de seguros y la planificación para el retiro. Los
seguros nos protegen contra riesgos financieros imprevistos, como accidentes,
enfermedades o pérdida de ingresos, mientras que la planificación para el retiro
nos permite asegurar nuestra seguridad financiera en nuestros años dorados.
Educación financiera
Concepto
La educación financiera involucra el desarrollo de la capacidad para tomar
decisiones personales y sociales de carácter económico en la vida cotidiana,
además de utilizar productos y servicios financieros para mejorar la calidad de vida
haciendo uso de información comprensible y herramientas básicas de
administración de recursos y planeación previamente asimiladas.

Beneficios
Los beneficios que ofrece la educación financiera son considerables, tanto para la
economía de cada individuo como para la economía nacional. La educación
financiera contribuye a mejorar las condiciones de vida de las personas, ya que
proporciona herramientas para la toma de decisiones relativas a la planeación y a
la administración de recursos, así como información pertinente y clara que da
lugar a un mayor y mejor uso de los productos y servicios financieros.

Así, las personas con mayores niveles de educación financiera tienden a ahorrar
más, lo que normalmente se traduce en mayores niveles de inversión y
crecimiento de la economía en su conjunto.

Adicionalmente, la educación financiera, más allá de contribuir a mejorar el

desempeño de las instituciones debido a una clientela más responsable e
informada, puede generar un intercambio de información de mayor calidad entre
las instituciones financieras y sus clientes.

Ahorro
Concepto
El ahorro es la práctica de separar una porción de los ingresos mensuales de un
hogar, una organización o un individuo, con el fin de acumularlo a lo largo del
tiempo y destinarlo luego a otros fines, que pueden ser gastos recreativos, pagos
importantes y eventuales, o solventar una emergencia económica.

El ahorro es una práctica usual y también un concepto importante en la teoría

económica, comprendido como el porcentaje de la renta o del ingreso que no se
destina al consumo. Es por ello que existen distintas formas de ahorro e incluso se
han diseñado instrumentos financieros cuyo rol específico es permitir o
incrementar el ahorro deseado.

Normalmente, el ahorro se compone por el excedente del dinero o de los recursos

devengados durante el proceso productivo, ya sea nacional, empresarial, familiar o
personal. Sin embargo, el deseo desmedido de ahorro, sacrificando gastos
importantes o necesarios que bien podrían cubrirse, se vinculan con la avaricia y
son muy mal vistos culturalmente.
Tipos de ahorro
Normalmente se distinguen dos formas de ahorro: el público y el privado.

 El ahorro público. Es aquel que realiza el Estado, a partir de los ingresos

del comercio internacional, de los impuestos a sus ciudadanos o de otras
actividades económicas. Cuando el Estado ahorra recursos es porque ha
cubierto sus necesidades básicas de funcionamiento y asistencia (el gasto
público), y existe aún un superávit o exceso de recursos. Caso contrario, se
habla de déficit.
 El ahorro privado. Es el que llevan a cabo las organizaciones privadas de
distinto tipo, es decir, las que no pertenecen al ámbito de lo público. A
grandes rasgos, lo realizan familias, instituciones sin fines de lucro y
empresas. Dicho ahorro se da cuando las necesidades básicas de la
empresa o la familia se cubren en su totalidad y existe un excedente de
recursos disponibles.

Dónde almacenar el ahorro

El ahorro puede mantenerse en dinero en efectivo pero también puede guardarse
en otros activos que mantengan su valor a lo largo del tiempo y amortigüen el
impacto de la inflación. Entre esos activos podemos destacar el oro, los depósitos
bancarios y las letras del tesoro, o fondos de inversión que invierten en estos
activos, como los fondos monetarios o fondos de inversión de renta fija de
gobiernos de corto plazo. Son lo que se conoce como equivalentes de efectivo.

Beneficios
El ahorro es una actividad de planificación económica vital para la supervivencia
de un sistema productivo en el tiempo, ya que entraña la posibilidad de que parte
de los recursos producidos no sean consumidos o despilfarrados, sino
estratégicamente salvaguardados para el futuro.

Por eso el ahorro es fomentado a todo nivel, ya que entraña una utilización más
sensata y previsora de los recursos disponibles, que sirva para enfrentar
necesidades venideras o que pueda invertirse en nuevos proyectos.

Métodos de ahorro
Método 50, 30, 20.
Funciona para poder administrar el dinero que llega mes a mes, distribuyéndolo en
distintos objetivos. Aquí la idea es que 50% de los ingresos sea destinado en
necesidades básicas, 30% en deseos, caprichos o gustos que la persona se
quiera dar, y por último, 20% restante en ahorro, inversión o saneamiento de
deudas.
Método Harv Eker.
Se puede pagar más fácil la cuota inicial de la vivienda. Aquí la idea también es
destinar 50% a las necesidades básicas, pero con la diferencia de qué 10% va a
inversión, otro 10% a formación, 10% a ahorro, 10% a donativos, y 10% restante a
ocio, con el fin de distribuir más a detalle cada uno de los gastos.

Método sobres.
Se debe seleccionar una cantidad de sobres a elección (suelen ser 100) y
enumerar del uno al 100 o al número que se elija, para que cada día se vaya
depositando en cada uno de ellos el valor que se desea. Por ejemplo, en el sobre
uno se depositan $1.000, en el dos $2.000, en el 10 $10.000 y el 100 $100.000.
No es necesario seguir el depósito en orden ascendente, se puede hacer de
acuerdo a la capacidad económica de cada día.

Crédito
Concepto
Un crédito es una operación de financiación donde una persona llamada ‘acreedor’
(normalmente una entidad financiera), presta una cierta cifra monetaria a otro,
llamado ‘deudor’, quien a partir de ese momento, garantiza al acreedor que
retornará esta cantidad solicitada en el tiempo previamente estipulado más una
cantidad adicional, llamada ‘intereses’.

Crédito revolvente
Un crédito en la modalidad revolving o revolvente es aquel que puede usarse
reiteradamente hasta un límite. La cantidad total va disminuyendo con cada crédito
y aumenta al ser liquidada. Las tarjetas de crédito son la modalidad revolving más
extendida en la banca, donde la diferencia entre lo facturado y lo pagado, llamada
‘saldo’, genera una nueva deuda a la que se le aplica la tasa de interés actual y se
le suma al saldo de deuda, correspondiente a los períodos precedentes.

Ventajas y desventajas
Los créditos presentan ventajas como las siguientes:

 Permiten al deudor realizar inversiones o compras, pese a no contar con la

liquidez suficiente en el presente. Sin embargo, quien recibe el crédito, en
teoría, tiene la capacidad para devolver el crédito en el futuro, aunque sea,
por partes.
 Es una forma de salir de una emergencia o de un apuro, ante lo cual se
requiere de liquidez hoy.
 Permiten a las personas efectuar importantes pagos, por ejemplo, para
estudiar una maestría o adquirir un bien de alto costo. Este tipo de compras
sería menos accesible si no existieran los créditos.
 Desde un punto de vista macroeconómico, permiten dinamizar el consumo
hoy, lo cual también impulsa la actividad económica.
Por otra parte, los créditos tienen algunas desventajas como las siguientes:

 Los deudores no solo deben devolver el principal del crédito, sino que
deben pagar intereses que representan el costo de usar el dinero hoy y
devolverlo en el futuro. Así, en términos absolutos, comprar a crédito es
más caro que pagar en efectivo.
 Nada garantiza al 100% que en el futuro el deudor no enfrente alguna
dificultad económica que reduzca su capacidad para devolver el crédito
adquirido. Si esto sucediera, el prestatario caería en moratoria.
 Los créditos, en particular los de consumo, pueden incentivar a las
personas o familias a consumir por encima de sus posibilidades de ahorro.
Así, pueden caer en un endeudamiento permanente, si se dejan llevar por
la cultura del consumismo.

Tipos de créditos
Los tipos de créditos son las distintas categorías de financiamiento en base a
diferentes criterios. Entre ellos destaca el tiempo de endeudamiento, el público
objetivo, el nivel de respaldo, el uso final, entre otros.

Los créditos pueden clasificarse en función a distintos criterios, por ejemplo, en

base a su duración. Pueden distinguirse:
 Corto plazo: Duran menos de un año. Un ejemplo es la deuda del mes en
la tarjeta de crédito. Este tipo de financiamiento normalmente es más caro
(cobra un tipo de interés más alto) en comparación a los préstamos de
periodos más largos.
 Mediano plazo: Duran entre uno y cinco años. Un ejemplo son los créditos
de consumo.
 Largo plazo: Duran más de 5 años. Un ejemplo es la hipoteca.

Asimismo, los créditos se clasifican de acuerdo con su tipo de respaldo, es decir,

de acuerdo al nivel de respaldo financiero, pueden ser:
 Quirografarios: Éste es el nombre técnico de los préstamos que se
otorgan sin una garantía específica más que la palabra del deudor. Sin
embargo, lo que sí se solicita a veces es la declaración de un tercero, al
que llamaremos aval. Este se compromete a cumplir con la obligación en
caso no lo haga quien recibe el financiamiento.
 Créditos prendarios: Son los que se obtienen dejando un bien en garantía,
que usualmente es una joya o una obra de arte.
 Créditos con colateral: Están respaldados por un bien distinto al que se
compra con el financiamiento.
 Préstamos al consumo: En algunos casos pueden estar garantizados por
el bien adquirido con el financiamiento.
 Hipotecas: Siempre cuentan con una garantía que es el mismo inmueble
que subvencionan.
Otra forma de clasificar a los créditos es en función de su finalidad. Así, según el
uso final que tendrán, pueden clasificarse de la siguiente manera:

 Préstamos personales: Financian una necesidad concreta en un momento

determinado, por ejemplo, una boda o un viaje. No son de montos muy
altos.
 Préstamos de consumo: Permiten adquirir bienes duraderos como
electrodomésticos o vehículos.
 Préstamos de estudios: Se utilizan para pagar matrículas universitarias o
posgrados.
 Hipoteca: Es el financiamiento otorgado para comprar un bien inmueble.
Dicha propiedad es, a su vez, la garantía del mismo crédito. El periodo de
endeudamiento es de entre 15 y 30 años.
 Préstamos para empresas: Son los que solicitan las compañías para
pagar a sus proveedores, invertir en activos fijos, expandir su negocio, entre
otros.

Los créditos pueden clasificarse de acuerdo al tamaño del cliente, es decir, si es

para grandes, medianas, pequeñas o microempresas; así como también se puede
distinguir según el tipo de interés, si es a tasa fija o variable.

Asimismo, los préstamos de consumo pueden dividirse en revolventes y no

revolventes.

 Créditos revolventes: son aquellos que cuentan con un saldo, del que se
puede disponer una parte o todo, y que se renueva. Un ejemplo son las
tarjetas de crédito.
 Créditos no revolventes: son por un monto determinado y para un fin
específico como los préstamos vehiculares.

Diferencia entre crédito y préstamo

Aunque se suelen tratar como lo mismo, no lo son. De hecho, aunque tienen
muchas cosas en común, conocer las diferencias puede hacernos aprovechar el
dinero de una forma mucho más eficiente.

En términos generales, el préstamo es en forma mucho más acotado que el

crédito, el cual es más flexible. Digamos que el préstamo se concede todo de una
vez, el crédito es dinero disponible el cual podemos utilizar o no.

Importancia
El crédito bancario es una de las variables del mercado que tiene mucho impacto
en la economía de los países. Por lo general, el Banco Central de un país y los
denominados bancos estatales marcan los niveles de las tasas de interés a las
que se tienen que adaptar las entidades crediticias privadas (en los casos en los
que no está directamente regulada).
Gasto e inversión
Pueden confundirse, ya que son conceptos con cierto parecido, pero conllevan
distintas consecuencias para la salud financiera de una familia o de una empresa.
Se trata de los gastos y las inversiones. En ambos casos suponen una salida de
dinero, pero unos suelen mermar el patrimonio y las otras buscan aumentarlo.

Concepto de gasto
Gasto: Un gasto o egreso es el consumo de un bien o servicio a cambio de una
contraprestación, que suele hacerse efectiva mediante un pago monetario.

Cuando tenemos un gasto o egreso, lo que hacemos es realizar una transacción

económica o comprometernos a realizarla a cambio de recibir un bien o servicio.
Por ejemplo, el uso de luz o comprar comida.

Cuando realizamos un gasto, se produce una salida de dinero con la que

obtenemos un bien, servicio o trasvase de dinero hacia otro agente del que
esperamos algo. Sin embargo, esa salida de dinero no tiene porqué producirse en
ese momento, ya que podemos gastar algo y pagarlo después o al contrario.

El concepto de gasto en contabilidad puede generar confusión, ya que no todos

los desembolsos de dinero tienen que significar un gasto.

Tipos de gasto
En contabilidad, se diferencia entre tres tipos de gasto:

 Gastos fijos. Cuando se trata de cantidades regulares y necesarias, que

no varían mucho, y que poseen una cierta periodicidad: mensuales, como la
factura de la electricidad, o anuales, como los impuestos de un automóvil.
 Gastos flexibles. Cuando son gastos regulares y necesarios, como los
fijos, pero en los que poseemos una mayor discrecionalidad respecto a
cuánto gastar, ya que el tope de pago lo podemos asignar nosotros. Es el
caso, por ejemplo, de lo que gastamos haciendo compras de comestibles,
pues pagaremos tanto como decidamos consumir, aunque el costo de cada
alimento esté fuera de nuestro control.
 Gastos discrecionales. Cuando poseemos el pleno control de la cifra a
gastar, aunque no necesariamente se trate de elementos necesarios, ni
regulares, sino todo lo contrario: se trata de gastos ocasionales y que
dependen de nuestro deseo, como ir al cine, comprar ropa nueva o incluso
ahorrar dinero. Nosotros decidimos cuánto gastar y de qué manera, y si
hacerlo o no.

Concepto de inversión
Inversión: Una inversión es una actividad que consiste en dedicar recursos con el
objetivo de obtener un beneficio de cualquier tipo.
Para saber cómo funciona una inversión es importante conocer el significado
económico de inversión. Sea cual sea su tipo, se rige bajo cuatro factores
fundamentales. La rentabilidad, el riesgo, la liquidez y el plazo. Esto es, lo que
ganamos, lo que podríamos perder y el tiempo.

 Rentabilidad: La rentabilidad o rendimiento es lo que obtenemos a cambio

de realizar la inversión. Normalmente se mide en términos de beneficio o
rentabilidad, aunque no tiene por qué ser así.
 Riesgo: Hace referencia a la incertidumbre. En economía nada es seguro
al cien por ciento. Con lo cual, debemos trabajar siempre con riesgos
asumibles por si la inversión no sale como esperábamos.
 Liquidez: Es la capacidad de convertir una determinada inversión en dinero
con pérdidas mínimas respecto a su valor.
 Plazo: El tiempo es la tercera variable fundamental. Podemos esperar un
determinado rendimiento, pero dependiendo del tiempo qué tardemos en
obtenerlo determinaremos si la inversión compensará o no.

Las inversiones están compuestas por los siguientes elementos

macroeconómicos, cuya sumatoria proporciona la inversión total:

 Formación bruta de capital fijo (FBCF). Uno de los conceptos

macroeconómicos que mide el valor de adquisiciones de activos fijos
nuevos y existentes, menos las cesiones de activos que realice el Estado o
el gobierno en cuestión.
 Formación neta de capital fijo. Se obtiene al descontar el consumo de
capital fijo (depreciación) a la formación bruta de capital fijo, y representa el
valor de los recursos que se han dispuesto para la inversión en activos fijos,
 Variación de existencias. Calculable mediante el cotejo de las existencias
a final de un período determinado, con su equivalente en un año anterior.

Similarmente, desde un punto de vista microeconómico, tenemos los elementos:

 Rendimiento esperado. Porcentaje de compensación por el capital

invertido que se espera obtener.
 Riesgo aceptado. El grado de incertidumbre sobre el rendimiento real que
arrojará la inversión (incluida la capacidad de pago).
 Horizonte temporal. Período durante el que se mantendrá la inversión:
corto, mediano o largo plazo.
Tipos de inversión
Existen muchos tipos de inversión, así que usaremos los tipos de inversión que
existe según la clasificación más común que es la utilizada por el CFA Institute.
Primero se dividen los activos tradicionales, los cuales involucran a:

 La renta variable: Principalmente formada por las acciones. La rentabilidad

es incierta, por lo que supone un gran riesgo. Eso sí, como la rentabilidad
suele ir ligada al riesgo, de forma conjunta la renta variable ha sido el tipo
de inversión con más rentabilidad en la historia.
 La renta fija: Principalmente formada por las letras del tesoro y los bonos.
Generalmente es un tipo de inversión más segura que la renta variable
porque el emisor nos garantiza unos flujos de caja que nos va entregar en
el futuro. Pero depende mucho del emisor, la renta fija más segura se llama
renta fija grado de inversión la renta fija no segura se llama renta fija de alto
rendimiento.
 La liquidez: Son los activos más seguros, que son muy estables pero
apenas ofrecen rentabilidad. Estos son principalmente las cuentas
corrientes, los depósitos bancarios a plazo, las Letras del Tesoro y los
fondos monetarios. Son tan seguros que son prácticamente como tener el
dinero en efectivo. Y de hecho, se conocen como equivalentes de efectivo.
 Activos alternativos: Los activos alternativos realmente son un bloque de
bloques, compuesto principalmente por dos: las materias primas, como el
oro, la plata o el petróleo, y los activos inmobiliarios, como las casas, los
hoteles o las oficinas, por ejemplo. También hay algunos otros como la
inversión en capital riesgo, hedge funds, la inversión en arte, antigüedades
o incluso activos intangibles, como las patentes o los activos digitales, como
las criptomonedas y los NFTs.

También puedes distinguir los tipos de inversión según el horizonte temporal, es

decir el tiempo esperado para tener un retorno de inversión.

 Corto plazo: Menos de 1 año.

 Medio plazo: Entre 1 y 5 años.
 Largo plazo: Más de 5 años.
Otra clasificación posible distingue entre inversiones públicas y privadas, de
acuerdo con el perfil de la transacción y del sujeto que la realiza.

 Inversión pública: Cuando hablamos de una inversión. Si esta es una

inversión realizada desde el sector público, con capital público, hablamos
de una inversión pública. Es decir, una inversión que realiza el Estado.

 Inversión privada: si el sujeto es un agente privado, una persona que, con

sus ahorros, realiza una inversión y espera obtener, o no, unos
rendimientos, diremos que es una inversión privada. Y es que es una
inversión privada por el hecho de que no es una inversión pública, hecha
por el Estado.

Diferencia entre gasto e inversión

Cuando invertimos, lo hacemos con el ánimo de obtener una mayor rentabilidad o
beneficio en el futuro, ya sea en unas semanas o hasta en décadas. La inversión,
por el contrario de lo que se cree, no sólo está asociado a criterios económicos o
financieros, sino que es todo aquello que permite una mejora posterior a cambio
de emplear recursos en la actualidad.

De esta forma, una inversión puede ser realizar un depósito bancario (a cambio de
un interés), un fondo de inversión o bolsa (obtener dinero) o crear una empresa
(obtener dinero y/o trabajo). Pero también puede ser estudiar una carrera (con el
objetivo de llegar más lejos y tener mejores condiciones), aprender un idioma o
comprarse mejores equipos técnicos para producir más.

Por el contrario, un gasto va destinado a satisfacer una necesidad o deseo.

Cuando compramos un helado, ropa o similares, lo hacemos porque tenemos la
necesidad de alimentarnos o vestirnos respectivamente o simplemente el deseo
de adquirir dichos componentes. Cubrimos necesidades en la actualidad, no
esperamos obtener un rendimiento a posteriori.

Claves para identificar un gasto o inversión:

 Plantearse si va a reportar algún tipo de rendimiento añadido importante.
En ese caso, se habla de una inversión. Si no hay beneficio o es solo
momentáneo, será un simple gasto.
 Otra recomendación para diferenciarlos tiene que ver con el riesgo que
conlleva cada una de estas acciones. Si es un gasto, solo hay que esperar
que tenga como contrapartida acceder a un determinado bien o servicio. Es
decir, se hace un pago y se obtiene un producto concreto. Sin embargo, en
una inversión, el objetivo es lograr un beneficio añadido y no se tiene la
seguridad al 100% de lograrlo.
 Fijarse en si ese desembolso disminuye directamente el capital, o incluso
supone asumir deudas o compromisos futuros, sin esperar ningún
rendimiento más o si, por el contrario, la perspectiva es que se aumente el
 patrimonio en algún momento. En el primer caso, es un gasto y en el
segundo una inversión.
 También puede ocurrir que una misma compra se pueda considerar de
diferente manera. Comprar un ordenador para jugar o ver películas se
considera un gasto. Pero, si ese mismo dispositivo se emplea
principalmente para tele-trabajar o atender asuntos laborales, es
claramente una inversión.

Ejemplo de gasto e inversión

Imaginemos un caso en el cual gastamos dinero para adquirir una casa o terreno.
Con estos, pretendemos cubrir nuestras necesidades habitacionales o el deseo de
tener una vivienda mejor, sin embargo, bien es cierto que esa casa o terreno
puede revalorizarse, y podemos venderla en el futuro.

 Si inicialmente no queremos la vivienda para invertir, este caso sería un

claro ejemplo de gasto.
 Por el contrario, si compramos la vivienda con la idea de venderla a un
precio mayor más adelante, este caso sería una inversión.

Tipos de gastos personales

Concepto de gasto personal
Un gasto personal es el dinero que gastas en satisfacer tus necesidades o deseos
personales. Los gastos personales pueden ser de diferentes tipos, según el
motivo, la frecuencia, la cantidad o la importancia que tengan para vos. Por
ejemplo, puedes gastar dinero en comida, transporte, vivienda, educación, salud,
entretenimiento, ahorro, inversión, etc.

Los gastos personales son una parte fundamental de tu economía personal, ya

que determinan tu nivel de ingresos, ahorros y deudas. Por eso, es importante que
sepas cómo clasificar tus gastos personales, para que puedas hacer un
presupuesto adecuado, optimizar tus recursos y alcanzar tus metas financieras.
Los gastos personales comunes son aquellos que realizas de forma habitual y que
representan una parte significativa de tu presupuesto. Estos gastos pueden variar
según tu situación personal, familiar, laboral, geográfica, etc., pero en general, se
pueden agrupar en las siguientes categorías:

 Gastos de alimentación: son los que destinamos a comprar comida y

bebida, tanto para consumir en casa como fuera de ella. Incluyen el gasto
en supermercados, restaurantes, cafeterías, bares, etc.
 Gastos de vivienda: son los que se relacionan con el pago del alquiler o la
hipoteca, los servicios básicos (agua, luz, gas, internet, teléfono, etc.), el
mantenimiento, la limpieza, el mobiliario, los electrodomésticos, etc.
 Gastos de transporte: son los que se refieren al uso de medios de
transporte para desplazarnos, ya sean públicos (colectivo, metro, tren, taxi,
 etc.) o privados (auto, moto, bicicleta, etc.). Incluyen el gasto en
combustible, peajes, estacionamiento, seguro, reparaciones, etc.
 Gastos de educación: son los que se destinan a la formación académica o
profesional, tanto propia como de los hijos o dependientes. Incluyen el
gasto en matrículas, libros, material escolar, cursos, talleres, etc.
 Gastos de salud: son los que se realizan para cuidar la salud física y
mental, tanto de forma preventiva como curativa. Incluyen el gasto en
medicamentos, consultas médicas, seguros médicos, tratamientos,
terapias, etc.
 Gastos de ocio: son los que se dedican a actividades de entretenimiento,
diversión, cultura o deporte. Incluyen el gasto en cine, teatro, música, libros,
revistas, videojuegos, viajes, gimnasio, hobbies, etc.
 Gastos de ahorro e inversión: son los que se reservan para crear un
fondo de emergencia, cumplir objetivos financieros a corto, medio o largo
plazo, o generar ingresos pasivos. Incluyen el gasto en cuentas de ahorro,
fondos de inversión, acciones, bonos, etc.

Estas son algunas de las categorías de gastos personales comunes, pero no son
las únicas. También se pueden tener otros gastos personales específicos, como
los de vestuario, belleza, mascotas, regalos, donaciones, impuestos, etc.

Gastos personales esenciales y discrecionales

Otra forma de clasificar tus gastos personales es según su grado de necesidad o
importancia. Así, es posible distinguir entre gastos personales esenciales y gastos
personales discrecionales.
 Los gastos personales esenciales son aquellos que no puedes evitar o
reducir, ya que son imprescindibles para tu subsistencia y bienestar. Por
ejemplo, la comida, la salud, el alquiler, etc.
 Los gastos personales discrecionales son aquellos que puedes evitar o
reducir, ya que son opcionales o prescindibles. Por ejemplo, el ocio, la ropa,
los regalos, etc.

Para tener una vida financiera saludable, es importante priorizar los gastos
personales esenciales sobre los gastos personales discrecionales.

Presupuesto
Concepto de presupuesto
Un presupuesto es un documento en el que se detallan los gastos y ganancias
que se prevé que tenga un organismo, empresa u entidad (privada o estatal) en un
lapso de tiempo determinado.

La elaboración y ejecución de un presupuesto cuenta con cuatro pasos o

requisitos: su confección, la aprobación por los individuos u organismos
correspondientes, la ejecución y el control. Los presupuestos estatales son
regulados por ley.
Clasificación de presupuestos
Los presupuestos se clasifican en bases a distintos criterios:

Según el tiempo:

 Presupuestos a corto plazo. Abarcan un período de tiempo que no supera

el año.
 Presupuestos a largo plazo. Abarcan un período mayor a un año, son
utilizados por las grandes empresas y por los Estados.

Según la flexibilidad:

 Presupuestos flexibles. Permiten realizar modificaciones según las

circunstancias que puedan acontecer.
 Presupuestos rígidos. No permiten realizar modificaciones a pesar de los
cambios que puedan darse.

Según el sector económico:

 Presupuestos del sector público. Son llevados a cabo dentro de entes u

organismos dependientes del Estado. Incluyen todos aquellos gastos e
inversiones que derivan de la gestión pública.
 Presupuestos del sector privado. Son llevados a cabo en empresas u
organizaciones que no dependen del Estado sino que están en manos
privadas.

Según el área dentro de la organización:

 Presupuestos principales. Se realizan teniendo en cuenta los

presupuestos de todas las áreas dentro de la organización e incluyen a los
presupuestos auxiliares.
 Presupuestos auxiliares. Se realizan en base a un área específica dentro
de la organización.

Tipos de presupuestos
Entre los tipos de presupuesto más habituales, atendiendo a su función, podemos
destacar los que se muestran a continuación:
Presupuesto maestro.
Presupuesto operativo.
Presupuesto de flujo de caja.
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de producción.
Presupuesto de gastos.
Presupuesto de ingresos.
Presupuesto base cero.
Presupuesto de capital.
Importancia del presupuesto
El presupuesto es una pieza fundamental en toda organización que tenga ingresos
y egresos de dinero, ya que permite planificar las operaciones para el
cumplimiento de los objetivos propuestos.

Se realiza con antelación para determinar y organizar la cantidad de dinero o

recursos que se espera que estén disponibles en un período de tiempo (que suele
ser un año). Tener este control permite, entre otras cosas:

 Controlar los ingresos y egresos.

 Medir el riesgo y disminuirlo.
 Revisar las tácticas y políticas tomadas por los organismos.
 Llevar a cabo el control financiero.
 Plantear metas y objetivos en base al presupuesto disponible.

Ejemplo de presupuesto
Imaginemos que organizamos una fiesta sorpresa a un amigo, encargándonos
nosotros del local, de la fiesta, la comida y los regalos.
En este sentido, tenemos una serie de costes que conlleva celebrar el evento, así
como unas partidas que pretenden financiar dicho evento.
Imaginemos que son 40 invitados, los cuales colaboran con 50 dólares cada uno.
Imaginemos por otro lado, que tenemos los siguientes costes:

Categoría Coste
Local $1000
Regalos $200
Comida $800
Gastos en decoración $150
Otros gastos $100
Coste total $2250
Ingreso esperado por invitados $2250

Antes de celebrar el cumpleaños, el presupuesto nos permite estimar que el coste

de la fiesta es, aproximadamente, de 2,250 dólares.

De la misma forma, este presupuesto debe contemplar ese ingreso que producen
los 40 invitados, de la misma forma que contempla mermas, o situaciones
desfavorables.

Imaginemos que dos invitados comunican que no acudirán, a la vez que uno nos
dice que no puede pagar. Por tanto, hablamos de 37 invitados que nos dejan un
fondo disponible de 1.850 dólares.
Como vemos, este presupuesto nos permite anticiparnos, al ver que el fondo
disponible no supera el coste estimado para celebrar el evento. Ante este
escenario, y atendiendo a esa flexibilidad y adaptabilidad, debemos incrementar la
cuota para asistir hasta los 65 euros, dejándonos esto un fondo disponible para
cumplir con el presupuesto.

De la misma forma, podríamos ajustar a la baja. Es decir, podríamos hablar de un

presupuesto estático, lo que nos llevaría a reducir los costes, no pudiendo
incrementar el fondo disponible.

Seguros
Concepto de seguro
El seguro es un contrato que permite cubrir una contingencia pagando por ello una
prima (el asegurado) a la compañía aseguradora o reaseguradora. Es decir, que
realizamos un pequeño pago por el que no recibimos nada, pero si ocurre una
situación determinada, la compañía aseguradora nos paga.
El importe del pago de la prima dependerá del riesgo a cubrir y de la probabilidad
de ocurrencia en el tiempo.

Tipos de seguros
Existen diferentes dos clases de seguros, los seguros de personas y los seguros
contra daños.

Seguros de personas
Se incluyen los riesgos que pueden afectar a la salud o integridad física del
asegurado.

1. Seguro de vida: Es aquél seguro que cubre el riesgo de muerte de una

persona. La persona asegurada no puede ser menor de 14 años.
2. Seguro de accidente: Este seguro cubre las lesiones debidas a un
incidente que suponga una invalidez temporal, permanente o muerte.
3. Seguro de enfermedad: Con este seguro, se garantiza el pago de ciertas
cantidades y gastos de asistencia médica y farmacéutica en el caso de que
el asegurado se ponga enfermo.

Seguros contra daños

Se incluyen los seguros cuyos efectos hayan afectado económicamente tanto a
los bienes muebles como a los inmuebles (una casa, una finca, etc.). La categoría
de los seguros de vehículos es una de las más importantes.

1. Seguro Obligatorio: Se encarga de cubrir los daños materiales y

personales que el conductor cause con su vehículo a un tercero.
2. Seguro voluntario: Cubre otras garantías al seguro obligatorio para cubrir
los daños que se puedan causar en el propio coche como rotura de lunas,
robo o incendio y las lesiones producidas a los ocupantes.
 3. Seguro a todo riesgo: Es el seguro que tiene mayor cobertura, ya que
abarca casi todos los daños propios y ajenos tanto de los vehículos como
de las personas.
4. Seguro a todo riesgo con franquicia: En este tipo de seguro el asegurado
y la aseguradora comparten riesgos.

Ahorro para el retiro

Sin importar la edad que tengamos, ahorrar es esencial para alcanzar objetivos y
afrontar imprevistos. Es fundamental tener muy claras las metas que se quieren
lograr, ya sea un fondo de emergencia, un viaje, una compra o el pago de deudas.
Además, sea cual sea el momento en que se esté, es ideal el empezar a ahorrar
para el retiro lo antes posible.

Razones para ahorrar para el futuro

El ahorro para la jubilación va a permitir vivir una vejez digna y segura, cubriendo
gastos básicos como alimentación, vivienda y servicios médicos sin tener que
depender de familiares o apoyos gubernamentales.

El aumento de la esperanza de vida ha hecho necesario el ahorro temprano para

poder mantener un nivel de vida adecuado durante más tiempo. Ahorrar con
disciplina y paciencia es fundamental.

Hacer transferencias automáticas mensuales desde la cuenta habitual hacia una

cuenta específica para los fondos para la jubilación asegura que el ahorro sea
constante. Después, esos ahorros se pueden convertir en capital para invertir en
oportunidades que hagan crecer el dinero, como inversiones en bienes raíces.

Beneficios para la jubilación

En México, el ahorro voluntario para la jubilación cuenta con importantes
beneficios:

 Los retiros parciales de la cuenta individual de ahorro para el retiro pueden

estar exentos de impuestos en caso de desempleo y matrimonio.
 No se paga impuestos por el rendimiento generado en las cuentas de
ahorro para el retiro siempre que el dinero permanezca dentro de dichas
cuentas.
 Cumplida la edad de jubilación, los retiros que se realicen pueden estar
exentos hasta el límite permitido.

El ahorro para el retiro puede servir para un gasto o una inversión futura o para
aumentar el monto de la pensión de jubilación. Además, incentiva a los
contribuyentes a destinar al ahorro una parte de sus ingresos para obtener un
beneficio fiscal.
Beneficios fiscales
Las aportaciones al ahorro voluntario para el retiro se pueden hacer deducibles
siempre y cuando se mantengan hasta que el ahorrador cumpla 65 años.

¿Qué significa hacer deducible el ahorro para el retiro?

Que en la declaración anual que presentan las personas físicas en el mes de abril
de cada año las aportaciones para el retiro se pueden deducir de los ingresos
acumulables de todo el año, lo que puede resultar en un impuesto a favor.

¿Dónde realizar el ahorro para que sea deducible?

Solo se pueden realizar en una cuenta individual de la AFORE Administradora de
Fondos para el Retiro (AFORE) o en un plan personal de retiro (PPR), los cuales
deben estar autorizados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Intereses
Concepto en ahorros e inversiones
El concepto de interés tiene dos caras. Por un lado, es el índice que sirve para
medir la rentabilidad de los ahorros y de las inversiones. Esto quiere decir que,
cuando se reserva un dinero y se mantiene en el banco, en un producto de ahorro
o de inversión, dicha cantidad va generando intereses, que se transforman
automáticamente en capital.

En estos casos, el interés se clasifica como:

 Interés simple: el que se genera sobre el capital invertido al principio, sin

añadir los que vaya generando el dinero.
 Interés compuesto: el que se va sumando al capital general y sobre el que
se van generando nuevos intereses.
Por otro lado,
Interés nominal: Es el porcentaje acordado entre el acreedor y el tomador de un
préstamo, que deberá agregar al capital el segundo.
Interés real: Es el que resta del nominal la tasa de inflación, por lo que mide el
poder adquisitivo de los ingresos con respecto a los intereses.

En tanto el interés nominal será siempre positivo, el interés real puede ser un
interés negativo, lo que le trae al inversor una rentabilidad negativa, cosa que
puede derivar en consecuencias negativas para la economía.

Concepto en préstamos y créditos

Sin embargo, cuando se trata de solicitar un préstamo o un crédito, el interés se
refiere al precio que cobra una parte por ceder temporalmente su capital a la otra.
Podemos entenderlo como el costo de la deuda, es decir, la cantidad que se debe
pagar por el dinero que está siendo prestado.
Si te van a prestar 100 dólares y te dicen que la tasa de interés será del 5%,
entonces vas a tener que devolver 105 dólares y, por lo tanto, el coste de dicha
deuda será de 5 dólares”.

Tipos de interés
Tipo de interés fijo:
Se trata del interés que, permanecerá constante y no dependerá de otros valores.
Es decir, es un porcentaje que se mantiene inalterable independientemente del
comportamiento de los mercados. Su gran ventaja es que permite al usuario
conocer de antemano el dinero que hay que destinar para satisfacerlo, por lo que
es difícil que se lleve sorpresas de última hora.

Tipo de interés variable:

El valor establecido puede tener variaciones durante el tiempo de vida que dure la
operación financiera. Se calcula con base en otra tasa distinta, por ejemplo:

 La tasa de inflación del mes de pago de la cuota.

 La tasa fijada por un banco central o un.
 Índice de referencia como el Euribor.

En estos casos, el cliente no sabe el importe de interés que va a tener que pagar
en un periodo determinado ni el valor total de la operación financiera.

Costo anual total (CAT)

Concepto
El CAT es una medida estandarizada del costo de financiamiento, expresado en
términos porcentuales anuales que, para fines informativos y de comparación,
incorpora la totalidad de los costos y gastos inherentes de los créditos que otorgan
las instituciones.

¿Que indica?
El CAT, al igual que medidas similares creadas en otros países, es un indicador
que incorpora en una sola cifra (porcentaje a un decimal) todos los costos
relevantes en que se incurre al contratar un crédito. Los intereses, las comisiones
y el plazo de pago son homogeneizados sobre una base anual para poder realizar
comparaciones entre diferentes productos.

¿Para qué sirve?

Para comparar el costo de los créditos de varios oferentes, el CAT más bajo le
indicará cuál es el crédito más barato.
¿A quién le aplica?
Las siguientes entidades están obligadas a informar el CAT: Bancos, Sofomes
reguladas y no reguladas, sociedades financieras populares, sociedades
financieras comunitarias, sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, uniones
de crédito, entidades financieras que actúen como fiduciarias en fideicomisos que
otorguen crédito al público así como sociedades que de manera habitual otorguen
crédito.

Formula
El CAT es el valor numérico de i, expresado en porcentaje, que satisface la
Siguiente ecuación:

Donde:
i = CAT, expresado como decimal.
M = Número total de disposiciones del crédito.
j = Número consecutivo que identifica cada disposición del crédito.
Aj = Monto de la j-ésima disposición del crédito.
N = Número total de pagos.
k = Número consecutivo que identifica cada pago.
Bk = Monto del k-ésimo pago.
tj = Intervalo de tiempo, expresado en años y fracciones de año, que transcurre
entre la fecha en que surte efecto el Contrato y la fecha de la j-ésima disposición
del crédito.
Sk = Intervalo de tiempo, expresado en años y fracciones de año que transcurre
entre la fecha en que surte efecto el Contrato y la fecha del k-ésimo pago.
 = Símbolo utilizado para expresar la suma de las cantidades indicadas.
Explicación de la fórmula: lado izquierdo
El lado izquierdo de la ecuación representa la suma del valor presente de las
disposiciones del crédito, considerando el intervalo de tiempo con que se realizan.

Ejemplo: Crédito por $15,000 (A) del cual se dispone totalmente al momento de
firmar el contrato (periodo cero). Sustituyendo en la fórmula:
Disposición 15,000

Explicación de la fórmula: lado derecho

El lado derecho de la ecuación representa la suma del valor presente de los pagos
del crédito, considerando el intervalo de tiempo con la que se realizan.

Ejemplo: El crédito por $15,000 se liquidará en 24 pagos mensuales de $962.33

cada uno; existe además una comisión de $100 pagadera al momento de firmar el
contrato. Sustituyendo en la fórmula:
Para conocer el CAT se encuentra el valor numérico de i que iguala el valor
presente de las disposiciones con el de los pagos:

El CAT correspondiente a este crédito es el valor de i expresado en porcentaje:

CAT = 57.4%

Interés simple e interés compuesto

El interés es el precio que se paga por pedir dinero prestado. Por ejemplo, cuando
una persona solicita una hipoteca o cuando un inversor presta dinero a una
entidad financiera contratando un depósito bancario.

Existen dos tipos, el interés simple y el interés compuesto. El primero solo tiene en
cuenta para su cálculo el capital inicial, mientras que el segundo, además del
dinero prestado, añade los intereses generados en su cálculo.

Interés simple
El interés simple es el interés que se cobra sobre el capital que se presta por un
periodo concreto. Calcularlo es muy sencillo, solo debes aplicar la siguiente
fórmula:

Ejemplo.
Imagina que pides un préstamo de 1.000 pesos con un tipo de interés simple del
10 % anual durante tres años. En este caso, durante esos tres años tendrás que
devolver al banco 1.300 pesos, los 1.000 euros que te ha prestado más 300 euros
de intereses.

Ten en cuenta que cuanto mayor sea la cantidad prestada y el plazo de

devolución, más alto será el interés.

Interés compuesto
El interés compuesto es el interés que se cobra sobre el capital prestado (cantidad
inicial) más los intereses que se han generado. Por ende, el montante aumenta de
manera exponencial.

1. En el caso de las inversiones y productos o planes de ahorro:

Las ganancias generadas se suman al capital, y cuando comience un nuevo
período, el interés se calculará sobre este nuevo capital.
 2. En el caso de los préstamos o créditos:
El interés generado pasa a formar parte de la deuda.

Tasa de interés
La tasa de interés, también conocido como tipo de interés, es básicamente lo que
cuesta pedir dinero prestado o lo que ganas al prestarlo. Usualmente se
representa con la literal i.

 Se calcula como un porcentaje del dinero prestado o depositado.

 Influye tanto en préstamos como en depósitos, afectando a prestatarios
y ahorradores.
 Es fundamental para tomar mejores decisiones financieras, tanto para
préstamos personales como para inversiones.

Tiempo o plazo
Es el número de periodos que dura el préstamo o la inversión y se representa con
la literal t.

Capital, capital inicial y capital final

Capital
El capital es el total de recursos físicos y financieros que posee una entidad
económica, obtenidos mediante aportaciones de los socios o accionistas, para
generar beneficios o ganancias. Ésta cantidad siempre es distinguida de los
intereses cobrados. Básicamente, se define como la cantidad de dinero que se
presta o impone.

Capital financiero: Valor de las inversiones a corto plazo que mantiene una
entidad con otras instituciones. Se puede ver reflejada de formas diferentes, ya
sea en acciones, préstamos, etc.
Capital de riesgo: Fondos donde un inversionista coloca en empresas, sectores,
transacciones o instrumentos de alto riesgo, innovación y elevado crecimiento
para lograr sobre los mismos un rendimiento o ganancia mayor a lo normal.
Generalmente estas empresas tienen un acceso más difícil a las vías tradicionales
de financiamiento por su naturaleza diferente a las empresas tradicionales, por
ende se les llama “riesgosas”.
Capital variable: Es el capital dentro de una sociedad que varía al cambiar el
número de socios que hay en ella, y por ende los recursos originales que habían
puesto en ella (capital social).
Capital fijo: Son los bienes dentro de una empresa, también llamados de largo
plazo, o activos, que se espera hacer uso de ellos hasta dentro de un año al
menos o más, normalmente incluyen propiedades, terrenos, maquinarias, etc.
Capital Inicial
El capital inicial es el fondo de dinero necesario que una empresa pueda iniciar
sus operaciones. Con dichos recursos, podrá adquirir los activos y realizar todos
los trámites obligatorios para comenzar su actividad.
El capital inicial puede tener dos tipos de fuentes, el capital propio de los
accionistas o los fondos de terceros.
Tipos de capital inicial
El capital inicial puede ser de dos tipos:

1. Inversión inicial: Corresponde a las máquinas, equipos, establecimientos,

licencias y otros requerimientos que mencionamos en los primeros párrafos
de este artículo. Los empresarios deben planificar dichas inversiones
elaborando un presupuesto y buscando las opciones más eficientes. Puede
ser, por ejemplo, que sea menos costoso que algunos trabajadores laboren
desde sus casas y que se alquile una oficina pequeña, en lugar de rentar un
establecimiento muy grande.
2. Capital de trabajo: Son los fondos que requerirá la empresa para mantener
su negocio en marcha. Es decir, para poder hacer frente a los desembolsos
de corto plazo como pago a proveedores y a los empleados. Para calcular
el capital de trabajo se resta el activo corriente menos el pasivo corriente.

Capital final
Es la suma del capital inicial más el interés. Se representa: Cf

Anualidad
Concepto
Se entiende por anualidad el pago (o ingreso) que se lleva a cabo regularmente y
en un periodo de tiempo concreto , no teniendo que ser este concretamente de un
año (puede ser mensual , trimestral , semestral etc.

lo importante es que el periodo de tiempo que separe cada abono sea siempre el
mismo.

Categorías de anualidad:
Las anualidades se organizan por:

 La naturaleza de la inversión. Anualidad fija o variable

 Propósito principal. Acumulación o pago en efectivo (anualidad diferida o
inmediata)
 Naturaleza del compromiso de pago efectivo. Anualidad de período fijo,
monto fijo o de por vida
 Estatus del impuesto. Anualidad calificable o no calificable
 Acuerdo del pago de la prima. Prima o contribución única y prima o
contribución flexible
La anualidad se compone por:

Renta: cantidad pagada en cada periodo

Periodo: tiempo establecido para el pago de la renta
Plazo: periodo que transcurre entre la primera y la ultima renta
Tasa: tipo de interés fijado en la operación

Existen varios tipos de anualidades:

Vencida: se realiza el pago al final del periodo acordado, a fin de mes

Diferida: se realiza el pago en el periodo posterior
Anticipada: se realiza el pago al inicio del periodo

También, y en relación a la certeza del pago ,puede ser:

Cierta: el pago se realiza en un día que ambas partes establezcan e incluyan en

el contrato del préstamo
Eventual: el pago se realiza siempre que tenga lugar un hecho que haya sido
acordado con anterioridad por las partes involucradas.

Anualidades simples:
Existen las anualidades simples, cuando el periodo de pago coincide con el
de capitalización. Por ejemplo, un alquiler que se paga cada quincena del
mes.
Sin embargo, en el caso de una anualidad general, el periodo de renta no
coincide con el de capitalización. Puede haber una renta por varios periodos
capitalizables o varios periodos capitalizables que generan una renta.
Supongamos el caso de un préstamo con capitalización trimestral, pero que
genera cuotas mensuales.

Buro de crédito
Concepto
Se trata de una entidad autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) que genera informes del historial crediticio de una persona o empresa en
donde se incluye información relacionada con su actividad financiera respecto al
crédito, es decir, si es puntual al momento de realizar sus pagos o si comienza a
acumular deudas con el crédito.
Toda la información que se encuentra en el Buró de Crédito es confidencial, siendo
compartida con entidades financieras afiliadas que la soliciten
¿Cómo funciona el buró de crédito?
En el Buró de Crédito obtienes una puntuación crediticia o score que cambia de
acuerdo con el comportamiento que tengas sobre tu crédito.

Puedes identificar el nivel de tu score a través de un medidor de colores (rojo,

naranja, amarillo, verde claro y verde) que va desde 449 hasta 775 puntos.
Este número le indica a los otorgantes de un crédito si cumples con tus pagos o
no; entre más alto sea tu score, más posibilidades tendrás de obtener mejores
créditos.
Si en algún momento dejas de pagar o te atrasas en los pagos, tu puntuación e
historial se verán afectados. Por ello, si existe alguna circunstancia que te impida
cumplir con tus obligaciones financieras, es recomendable que regularices tu
situación a la brevedad, por ejemplo, contactándote con las instituciones en las
cuales figuras como deudor y consultar las opciones para planificar los pagos
pendientes.

¿Para que sirve mantener un buen historial?

Es importante ser puntual con los pagos de tus créditos y tener un nivel de deuda
acorde con tu capacidad de pago para tener un historial crediticio sano, esto te
servirá para que las entidades financieras hagan un análisis de tu actividad y te
den acceso a más y mejores créditos.

Si en algún momento dejas de pagar o te atrasas en los pagos, tu puntuación e

historial se verán afectados. Por ello, si existe alguna circunstancia que te impida
cumplir con tus obligaciones financieras, es recomendable que regularices tu
situación a la brevedad.

Tabla de amortización de crédito

Concepto
Es un documento informativo en el que podrás ver de manera detallada las fechas
y la cantidad de dinero por pagar de tu crédito hipotecario. Una tabla de
amortización se compone de varias columnas en las que se detallan:

 Número de pago. Es la columna que nos señala cuántos pagos se han

realizado hasta el momento.
 Saldo insoluto o saldo pendiente. Es el adeudo del crédito sin incluir los
intereses del préstamo.
 El interés. Es monto que pagarás por usar el crédito.
 El Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) del interés ordinario. Es el
detalle del impuesto que se carga a los intereses del préstamo. Esto no
aplica para todos los productos.
 Pagos a Capital. Es la cantidad de tu mensualidad que disminuye el saldo
insoluto.
 Pagos a Capital + Intereses. El pago correspondiente sin los seguros y las
comisiones.
  Los seguros de vida y de daños. Son seguros obligatorios que se
contratan con el crédito hipotecario.
 La Comisión por autorización de crédito diferida y la comisión por
apertura. Es lo que se paga por la autorización y por la apertura del crédito
hipotecario.
 La mensualidad total. Muestra la cantidad que deberás pagar al banco en
ese periodo.
 Pagos anticipados. Son los pagos que se pueden destinar para la
reducción del plazo o mensualidad.

Formulario (tipos de interés, tasa, periodo, capital y anualidad)

Interés simple
I =C ı∗i∗t
I = interés simple
C ı = capital inicial
i = tasa de interés
t = tiempo

Interés compuesto
Cuando hablamos de interés compuesto.
n
CF =C ı ( 1+i ) ^

CF =Capital final,
C ı = Capital inicial,
i = Tasa de interés
n = Plazo o número de periodos.
Tasa de interés
Cuando hablamos de interés simple.
I =Cf −C ı

I
i=
C ı∗t
I = Interés.
C ı = Capital inicial
i = Tasa de interés
t = Tasa de interés
Cf = Capital final

Tiempo o plazo
El número de periodos dicta la duración del préstamo o inversión y se representa:
t

Capital
Capital inicial
Cuando hablamos de interés simple:
 Cf
C ı=
1+ i∗t
 Cı = Capital.
 Cf = Capital final.
 i = Tasa de interés.
 t = tiempo.

Capital final
Es la suma del capital inicial más los intereses generados y se representa:Cf
Si hablamos de interés simple.

Cf =C ı(1+i∗t )

Cf = Capital final
C ı = Capital inicial
i = Tasa de interés
t = tiempo

Anualidad

VA =A ( 1−( 1+i )−n ( 1) ) /i(1+i)k

VA = Valor actual
A = Anualidad
i = Tasa de interés
n = tiempo
k = Numero de periodos antes de realizar el primer pago(periodo de gracia)
APLICACIÓN PRÁCTICA
INSTRUCCIÓN 1

Grupos de alimentos Gasto semanal

Carbohidratos $286.50
Proteínas $544.84
Vitaminas y minerales $48.50
Grasas $14.05
Alimentos chatarra $81.65
Gasto semanal en alimentos: $975.54
Fuente: Elaboración propia (2024, 7 mayo)

Gasto semanal
$1,200.00

$1,000.00 $975.54

$800.00

$600.00 $544.84

$400.00
$286.50

$200.00
$48.50 $81.65
$14.05
$0.00
Carbohidratos Proteínas Vitaminas y Grasas Alimentos Gasto semanal
minerales chatarra total

Gasto semanal
Fuente: Elaboración propia (2024, 7 mayo)

INSTRUCCIÓN 2
Gastos hormigas mensuales

Categoría Gasto mensual

Alimentos chatarra $350
App´s $321.43
Servicios de transporte de lujo y $1500
delivery
Compras compulsivas $4000
Productos nocivos para la salud $0
Gastos hormiga mensuales: $6171.43
Fuente: Elaboración propia (2024,8 mayo)
 Gasto mensual
$7,000 $6,171
$6,000
$5,000 $4,000
$4,000
$3,000
$2,000 $1,500
$1,000 $350 $321 $0
$0
s ry s es
rra p´ va lu
d
al
ta Ap ive lsi sa su
a el pu la
ch yd e n
to
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jo om ra m
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m no ho
s po os os
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tra od
u Ga
e Pr
sd
i ic o
rv
Se

Gasto mensual
Fuentes: Elaboración propia (2024, 8 mayo)

INSTRUCCIÓN 3
Proyección anual de gastos

$16,000.00

$14,000.00

$12,000.00

$10,000.00

$8,000.00
$6,512.92
$6,000.00

$3,830.88
$4,000.00

$2,000.00 $1,400.00
$349.90 $332.14 $500.00
$100.00
$0.00
Alimentación Alimentos App’s Transporte Compras Variables por Total
chatarra compulsivas festividad mensual

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Fuente: Elaboración propia (2024, 8 mayo)
 Gasto mensual total por mes
$16,000.00
$14,002.21
$14,000.00
$12,002.21
$12,000.00

$10,000.00 $9,412.92

$8,000.00 $7,291.49 $6,502.21 $6,612.92 $6,712.92

$6,562.92 $6,512.92
$6,000.00 $5,002.21 $6,502.21

$4,000.00 $5,002.21

$2,000.00

$0.00
Total mensual

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Fuente: Elaboración propia (2024, 8 mayo)

Gasto anual total por categoría de gasto

$100,000.00
$92,119.37
$90,000.00
$80,000.00
$70,000.00
$60,000.00
$50,000.00 $45,970.56
$40,000.00
$30,000.00
$21,500.00
$20,000.00 $13,300.00
$10,000.00 $4,198.80 $3,900.01 $3,250.00
$0.00
Alimentación Alimentos App’s Transporte Compras Variables por Total
chatarra compulsivas festividad mensual

Total Anual
Fuente: Elaboración propia (2024, 8 mayo)
 Proporción de gastos

4%

22%

50%

15%

4%
5%

Alimentación Alimentos chatarra App’s

Transporte Compras compulsivas Variables por festividad
Fuente: Elaboración propia (2024, 8 mayo)

INSTRUCCIÓN 4
Fuentes de gasto más significativas.

1. Alimentación.
2. Compras compulsivas.
3. Transporte.
4. Alimentos chatarra.
5. App’s.
6. Festividades.

Plan de ahorro semanal

Si redujera mis gastos de alimentos chatarra, compras compulsivas y app’s en un
15% la primera semana:

Concepto Gasto base Gasto al ahorrar

Total de gastos
$ 893.89 $ 893.89
alimenticios
Total de gastos
$ 81.65 $ 69.40
chatarra
App's $ 75.00 $ 63.75
Transporte $ 350.00 $ 350.00
Compras
$ 933.33 $ 793.33
compulsivas
Total $ 2,333.87 $ 2,170.37
Plan de ahorro mensual
Si redujera mis gastos de alimentos chatarra, compras compulsivas y app’s en un
30% el primer mes:

Concepto Gasto base Gasto al ahorrar

Total de gastos
$ 3,830.96 $ 3,830.96
alimenticios
Total de gastos
$ 349.93 $ 244.95
chatarra
App's $ 321.43 $ 225.00
Transporte $ 1,500.00 $ 1,500.00
Compras
$ 3,999.99 $ 2,799.99
compulsivas
Total $ 10,002.31 $ 8,600.91

Plan de ahorro anual

Si redujera mis gastos de alimentos chatarra, compras compulsivas y app’s en un
60% el primer año:

Concepto Gasto base Gasto al ahorrar

Total de gastos
$ 46,737.68 $ 46,737.68
alimenticios
Total de gastos
$ 4,269.13 $ 1,707.65
chatarra
App's $ 3,921.43 $ 1,568.57
Transporte $ 18,300.00 $ 18,300.00
Compras
$ 48,799.83 $ 19,519.93
compulsivas
Total $ 122,028.07 $ 87,833.84
INSTRUCCIÓN 5
Tabla de interés simple

Periodo Capital Interés simple Capital final

1 $ 10,000.00 0.056 $ 10,560.00
2 $ 10,000.00 0.112 $ 11,120.00
3 $ 10,000.00 0.168 $ 11,680.00
4 $ 10,000.00 0.224 $ 12,240.00
5 $ 10,000.00 0.28 $ 12,800.00
6 $ 10,000.00 0.336 $ 13,360.00
7 $ 10,000.00 0.392 $ 13,920.00
8 $ 10,000.00 0.448 $ 14,480.00
9 $ 10,000.00 0.504 $ 15,040.00
10 $ 10,000.00 0.56 $ 15,600.00
11 $ 10,000.00 0.616 $ 16,160.00
12 $ 10,000.00 0.672 $ 16,720.00

Tabla de interés compuesto

Periodo Capital Tasa de interés Capital final

1 $ 10,000.00 0.056 $ 10,560.00
2 $ 10,000.00 0.056 $ 11,151.36
3 $ 10,000.00 0.056 $ 11,775.84
4 $ 10,000.00 0.056 $ 12,435.28
5 $ 10,000.00 0.056 $ 13,131.66
6 $ 10,000.00 0.056 $ 13,867.03
7 $ 10,000.00 0.056 $ 14,643.59
8 $ 10,000.00 0.056 $ 15,463.63
9 $ 10,000.00 0.056 $ 16,329.59
10 $ 10,000.00 0.056 $ 17,244.05
11 $ 10,000.00 0.056 $ 18,209.71
12 $ 10,000.00 0.056 $ 19,229.46
INSTRUCCIÓN 7

Presupuesto mensual con ingreso, gasto total y balance final del mes
MONTO
GASTO GASTO MONTO
CONCEPTO ESTIMADO
MÍNIMO MÁXIMO GASTADO
A GASTAR
Teléfono $ 175.00 $ 350.00 $ 500.00 $ 500.00

$
Transporte $ 700.00 $ 875.00 $ 1,400.00
1,500.00
Alimentos,
higiene y
$ 700.00 $ 875.00 $ 4,180.89 $ 3,900.00
arreglo
personal
Ropa, calzado
$ 350.00 $ 490.00 $0 $0
y accesorios

Educación $ 525.00 $ 630.00 $ 200.00 $ 50.00

Ahorro e
$0 $ 350.00 $ 50.00 $0
inversión
Entretenimient
$ 175.00 $ 350.00 $0 $0
o
Comidas fueras $ 175.00 $ 350.00 $0 $ 48.00
Aparatos
$ 175.00 $ 350.00 $ 4,000.00 $ 3,400.00
electrónicos
Imprevisto $ 175.00 $ 350.00 $0 $0
Ingresos $ 3500
Gasto total $ 9298
Balance
final del -$ 5898
mes
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