UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIAPAS
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
CAMPUS I
UNIDAD DE COMPETENCIA:
FORMULACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA
CATEDRÁTICO:
MTRA. VELASCO GUERRERO FABIOLA
NOMBRE DEL ALUMNO:
BRANDON DE JESÚS HERNÁNDEZ RODRÍGUEZ
GRADO Y GRUPO:
5-“E”
TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS A 26 DE MARZO DEL 2024.
FACIMER S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
Fecha CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1
CAJA $ 1,500.00
BANCOS $ 75,000.00
ALMACEN $ 118,000.00
CLIENTES $ 204,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 43,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 40,500.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 37,960.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 102,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 205,000.00
EDIFICIOS $ 337,500.00
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 34,200.00
PROVEEDORES $ 167,800.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 49,300.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 67,100.00
IVA POR TRASLADAR $ 34,736.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 87,600.00
CAPITAL SOCIAL $ 678,519.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 43,820.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 68,075.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA $ 1,710.00
AIENTO DE APERTURA
2
CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00
BANCOS $ 50,000.00
LOS SOCIOS HAQACEN AUMENTO EN EL CAPITAL SOCIAL
3
GASTOS DE VENTA $ 1,000.00
IVA ACREDITABLE $ 160.00
CAJA $ 1,160.00
SE CUBREN DIVERSOS GASTOS DE VENTA
4
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 85,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 13,600.00
PROVEEDORES $ 98,600.00
MERCANCIAS ADQUIRIDAS ENTRANSITO
5
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 850.00
IVA ACREDITABLE $ 136.00
BANCOS $ 986.00
PAGO POR DAÑOS DE MECANCIAS ADQUIRIDAS
6
BANCOS $ 87,000.00
VENTAS $ 75,000.00
IVA CAUSADO $ 12,000.00
VENTAS DE MERCANCIAS
fecha Concepto Parcial Debe Haber
6A
COSTO DE VENTAS $ 38,000.00
ALMACEN $ 38,000.00
POR COSTO DE VENTAS
7
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 3,375.00
IVA ACREDITABLE $ 540.00
BANCOS $ 3,915.00
SE PAGA EL TRANSPORTE DE LA MERCANCIA ADQUIRIDA
8
PROVEDORES $ 19,720.00
IVA ACREDITABLE $ 2,720.00
ALMACEN $ 85,000.00
BANCOS $ 19,720.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 2,720.00
MERCANCIAS ENTRANSITO $ 85,000.00
LIQUIDACIÓN DEL 20% DE LA FACTURA 003507
8A
ALMACEN $ 850.00
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 850.00
CANCELACIÓN DE PAGO POR DAÑO DE MERCANCIAS
8B
ALMACEN $ 3,375.00
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 3,375.00
MERCANCIAS EN TRANSITO
9
PROVEEDORES $ 16,800.00
IVA ACREDITABLE $ 2,317.24
BANCOS $ 16,800.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 2,317.24
PAGO DE ABONO A PROVEEDOR
10
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 93,651.03
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 14,984.17
PROVEEDORES EXTRANJEROS $ 108,635.20
PAGO $5,431.76 DÓLARES CON UN TIPO DE CAMBIO DE $20 PESOS
MEXICANOS
11
PROVEEDORES EXTRANJEROS $ 54,300.00
IVA ACREDITABLE $ 7,489.66
BANCOS $ 54,300.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 7,489.66
TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA A PROVEEDOR EXTRANJERO
12
BANCOS $ 34,510.00
CLIENTES $ 64,090.00
VENTAS $ 85,000.00
IVA CAUSADO $ 4,760.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 8,840.00
VENTA DE MERCANCIAS SEGÚN FACTURA 001256 DE LOS CUALES
PAGARON 35% CON CHEQUE Y LA OTRA PARTE QUEDARON A
fecha Concepto Parcial Debe Haber
12A
COSTO DE VENTAS $ 48,000.00
ALMACEN $ 48,000.00
POR COSTO DE VENTAS
13
ALMACEN $ 150,000.00
IVA ACREDITABLE $ 12,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 12,000.00
BANCOS $ 87,000.00
PROVEEDORES $ 87,000.00
COMPRA DE MERCANCIAS SE PAGO EL 50% EN EFECTIVO CON
CHEQUE 0554 Y LA DIFERENCIA QUEDO ACREDITO
14
DOCUMENTOS PENDINTES POR COBRAR $ 15,000.00
BANCOS $ 15,000.00
CORRESPONDE AL COBRO DE DOCUMENTOS PENDIENTES A
FAVOR DE LA ENTIDAD
15
CLIENTES $ 75,400.00
VENTAS $ 65,000.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 10,400.00
VENTA DE MERCANCIAS A LA COMERCIALIZADORA ALMACENES
DEL SUR S.A SEGÚN FACTURA 001257 Y LO QUEDARON A DEBER
15A
COSTO DE VENTAS $ 33,000.00
ALMACEN $ 33,000.00
POR COSTO DE VENTAS
16
VENTAS $ 6,000.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 960.00
CLIENTES $ 6,960.00
DEVOLUCIONES DE MERCANCIAS
16A
ALMACÉN $ 1,800.00
COSTO DE VENTAS $ 1,800.00
POR DEVOLUCIÓN DEL ASIENTO ANTERIOR
17
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 10,500.00
GASTOS DE VENTA $ 15,000.00
BANCOS $ 25,500.00
PAGO DE SUELDOS DE EMPLEADOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
18
BANCOS $ 19,700.00
ANTICIPO A CLIENTES $ 19,700.00
UN CLIENTE SOLICITO UN ANTICIPO
19
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 12,000.00
BANCOS $ 12,000.00
SE ABONA A LA CUENTA DE DOCUEMTOS POR PAGAR
fecha Concepto Parcial Debe Haber
20
CLIENTES $ 53,360.00
VENTAS $ 46,000.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 7,360.00
VENTA DE MERCANIAS A CRÉDITO A LA EMPRESA EL FARO S.A
20A
COSTO DE VENTA $ 27,000.00
ALMACÉN $ 27,000.00
POR COSTO DE VENTA
21
PROVEEDORES $ 4,725.00
IVA ACREDITABLE $ 651.72
BANCOS $ 4,725.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 651.72
CHEQUE EXPEDIDO A FAVOR DE UN PROVEEDOR
21A
GASTOS FINANCIEROS $ 175.00
IVA ACREDITABLE $ 28.00
BANCOS $ 203.00
COMISIÓN A FAVOR DEL BANCO
21B
BANCOS $ 8,100.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 1,117.24
CLIENTES $ 8,100.00
IVA CAUSADO $ 1,117.24
PAGO A CLIENTES
21C
GASTOS FINANCIEROS $ 387.93
IVA ACREDITABLE $ 62.07
BANCOS $ 450.00
GASTOS POR COBRANZA
21D
BANCOS $ 2,025.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 2,025.00
INTERESES A FAVOR
22
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 18,637.50
GASTOS DE VENTA $ 61,397.50
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 78,325.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA $ 1,710.00
TASAS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
23
IVA CAUSADO $ 17,877.24
IVA ACREDITABLE $ 26,104.69
IVA A FAVOR $ 8,227.45
CANCULACIÓN DEL IVA
24
VENTAS $ 265,000.00
COSTOS DE VENTAS $ 144,200.00
UTILIDAD BRUTA $ 120,800.00
CANCELACIÓN DE VENTAS Y SE OBTIENE UTILIDAD BRUTA
25
UTILIDAD BRUTA $ 120,800.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 2,025.00
GASTOS DE VENTA $ 77,397.50
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 29,137.50
GASTOS FINANCIEROS $ 562.93
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 15,727.07
OBTENCIÓN DE LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
26
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 6,290.83
ISR A PAGAR $ 4,718.12
PTU A PAGAR $ 1,572.71
PAGO DE IMPUESTOS
SUMAS IGUALES $ 2,887,375.58 $ 2,887,375.58
FACIMER S.A de C.V
REGISTRO DE MAYOR AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CAJA BANCOS
i) 1,500.00 1,160.00 (2 i) 75,000.00 986.00 (4
340.00 5) 87,000.00 3,915.00 (6
11) 34,510.00 19,720.00 (7
13) 15,000.00 16,800.00 (8
17) 19,700.00 54,300.00 (10
20b) 8,100.00 87,000.00 (12
20d) 2,025.00 25,500.00 (16
1) 50,000.00 12,000.00 (18
4,725.00 (20
203.00 (20a
450.00 (20c
291,335.00 225,599.00
65,736.00
ALMACEN CLIENTES
i) 118,000.00 38,000.00 (5a i) 204,000.00 6,960.00 (15
7) 85,000.00 48,000.00 (11a 11) 64,090.00 8,100.00 (20b
7a) 850.00 33,000.00 (14a 14) 75,400.00
7b) 3,375.00 27,000.00 (19a 19) 53,360.00
12) 150,000.00 396,850.00 15,060.00
15a) 1,800.00 381,790.00
359,025.00 146,000.00
213,025.00
DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS
i) 43,000.00 15,000.00 i) 40,500.00
28,000.00
IVA PENDIENTE DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE
ACREDITAR OFICINA
i) 37,960.00 2,720.00 (7 i) 102,000.00
3) 13,600.00 2,317.24 (8
12) 12,000.00 7,489.66 (10
9) 14,984.17 651.72 (20
78,544.17 13,178.62
65,365.55
EQUIPO DE REPARTO EDIFICIOS
i) 205,000.00 i) 337,500.00
GASTOS DE INSTALACIÓN PROVEEDORES
i) 34,200.00 7) 19,720.00 167,800.00 (i
8) 16,800.00 98,600.00 (3
20) 4,725.00 87,000.00 (12
41,245.00 353,400.00
312,155.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
49,300.00 (i 18) 12,000.00 67,100.00 (i
55,100.00
ACREEDORES
IVA POR TRASLADAR HIPOTECARIOS
15) 960.00 34,736.00 (i 87,600.00 (i
20b) 1,117.24 8,840.00 (11
10,400.00 (14
7,360.00 (19
2,077.24 61,336.00
59,258.76
CAPITAL SOCIAL UTILIDADES ACUMULADAS
678,519.00 (i 43,820.00 (i
50,000.00 (1
728,519.00
AMORTIZACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACUMULADA
68,075.00 (i 1,710.00 (i
78,325.00 (21 1,710.00 (21
146,400.00 3,420.00
GASTOS DE VENTA IVA ACREDITABLE
2) 1,000.00 2) 160.00
16) 15,000.00 4) 136.00
21) 61,397.50 6) 540.00
77,397.50 77,397.50 (24 7) 2,720.00
8) 2,317.24
10) 7,489.66
12) 12,000.00
20) 651.72
20a) 28.00
20c) 62.07
26,104.69 26,104.69 (22
MERCANCIAS EN TRANSITO VENTAS
3) 85,000.00 85,000.00 (7 15) 6,000.00 75,000.00 (5
4) 850.00 850.00 (7a 85,000.00 (11
6) 3,375.00 3,375.00 (7b 65,000.00 (14
9) 93,651.03 46,000.00 (19
182,876.03 89,225.00 6,000.00 271,000.00
93,651.03 23) 265,000.00 265,000.00
IVA CAUSADO COSTO DE VENTAS
12,000.00 (5 5a) 38,000.00 1,800.00 (15a
4,760.00 (11 11a) 48,000.00
1,117.24 (20a 14a) 33,000.00
22) 17,877.24 17,877.24 19a) 27,000.00
146,000.00 1,800.00
144,200.00 144,200.00 (23
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ANTICIPO DE CLIENTES
16) 10,500.00 19,700.00 (17
21) 18,637.50
29,137.50 29,137.50 (24
GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS
20a) 175.00 24) 2,025.00 2,025.00 (20d
20c) 387.93
562.93 562.93 (24
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO UTILIDAD BRUTA
25) 6,290.83 15,727.07 (24 24) 120,800.00 120,800.00 (23
9,436.24
IVA A FAVOR ISR A PAGAR
22) 8,227.45 4,718.12 (25
PTU A PAGAR PROVEEDORES EXTRANJEROS
1,572.71 (25 10) 54,300.00 108,635.20 (9
54,335.20
FACIMER S.A de C.V
BALANZA DE COMPROCACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 1,500.00 $ 1,160.00 $ 340.00
Bancos $ 291,335.00 $ 225,599.00 $ 65,736.00
Almacen $ 359,025.00 $ 146,000.00 $ 213,025.00
Clientes $ 396,850.00 $ 15,060.00 $ 381,790.00
Doc por cobrar $ 43,000.00 $ 15,000.00 $ 28,000.00
Deudores diversos $ 40,500.00 $ 40,500.00
IVA Acreditable $ 26,104.69 $ 26,104.69
IVA Pendiente de acreditar $ 78,544.17 $ 13,178.62 $ 65,365.55
Mob. Y eq. De oficina $ 102,000.00 $ 102,000.00
Equipo de reparto $ 205,000.00 $ 205,000.00
Edificios $ 337,500.00 $ 337,500.00
Gastos de instalacion $ 34,200.00 $ 34,200.00
Depreciacion acumulada $ 146,400.00 $ 146,400.00
Amortizacion acumulada $ 3,420.00 $ 3,420.00
Proveedores $ 41,245.00 $ 353,400.00 $ 312,155.00
Proveedores extranjeros $ 54,300.00 $ 108,635.20 $ 54,335.20
Acreedores diversos $ 49,300.00 $ 49,300.00
Doc. Por pagar $ 12,000.00 $ 67,100.00 $ 55,100.00
IVA causado $ 17,877.24 $ 17,877.24
IVA por trasladar $ 2,077.24 $ 61,336.00 $ 59,258.76
Acreedores Hipotecarios $ 87,600.00 $ 87,600.00
Capital social $ 728,519.00 $ 728,519.00
Utilidades acumuladas $ 43,820.00 $ 43,820.00
Mercancias en transito $ 182,876.03 $ 89,225.00 $ 93,651.03
Ventas $ 265,000.00 $ 265,000.00
Costo de venta $ 144,200.00 $ 144,200.00
Productos financieros $ 2,025.00 $ 2,025.00
Ant. De clientes $ 19,700.00 $ 19,700.00
Gastos de venta $ 77,397.50 $ 77,397.50
Gastos de administracion $ 29,137.50 $ 29,137.50
Gastos financieros $ 562.93 $ 562.93
Utilidad bruta $ 120,800.00 $ 120,800.00
Utilidad neta del ejercicio $ 6,290.83 $ 15,727.07 $ 9,436.24
IVA a favor $ 8,227.45 $ 8,227.45
ISR a pagar $ 4,718.12 $ 4,718.12
PTU a pagar $ 1,572.71 $ 1,572.71
$ 2,879,575.58 $ 2,879,575.58 $ 1,575,335.03 $ 1,575,335.03
FACIMER S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
VENTAS $ 265,000.00
VENTAS NETAS $ 265,000.00
COSTO DE LO VENDIDO $ 144,200.00
UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO $ 120,800.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 2,025.00
GASTOS
GASTOS DE VENTA $ 77,397.50
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 29,137.50
GASTOS FINANCIEROS $ 562.93 $ 107,097.93
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 15,727.07
ISR CAUSADO $ 4,718.12
PTU POR PAGAR $ 1,572.71
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 9,436.24
FACIMER S.A de C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ACTIVO PASIVO
CAJA $ 340.00 PROVEEDORES $ 312,155.00
BANCO $ 65,736.00 PROV . EXTRANJEROS $ 54,335.20
ALMACEN $ 213,025.00 ACREED. DIVERSOS $ 49,300.00
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 93,651.03 ANT. DE CLIENTES $ 19,700.00
CLIENTES $ 381,790.00 DOC. POR PAGAR $ 55,100.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 28,000.00 IVA PEN. DE CAUSAR $ 59,258.76
DEUDORES DIVERSOS $ 40,500.00 ISR A PAGAR $ 4,718.12
IVA PEND. DE ACREDITAR $ 65,365.55 PTU A PAGAR $ 1,572.71 $ 556,139.79
IVA A FAVOR $ 8,227.45 PASIVO DIFERIDO
ACREED. HIPOTECAR $ 87,600.00 $ 87,600.00
$ 896,635.03 TOTAL PASIVO $ 643,739.79
ACTIVO FIJO CAPITAL SOCIAL $ 728,519.00
MOB. Y EQU. DE OFICINA $ 102,000.00 UTILIDAD ACUM. $ 43,820.00
EQUIPO DE REPARTO $ 205,000.00 UTIL. NETA DEL EJER $ 9,436.24
EDIFICIOS $ 337,500.00 CAPITAL CONTABLE $ 781,775.24
DEPRECIACION ACUMULADA $ 146,400.00 $ 498,100.00
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION $ 34,200.00
AMORTIZACION ACUMULADA $ 3,420.00 $ 30,780.00
TOTAL ACTIVO $ 1,425,515.03 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1,425,515.03
FACIMER S.A de C.V
CUADRO COMPARATIVO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CONCEPTO $ 2,020.00 $ 2,021.00 INCREMENTOS DISMINUCIONES ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO
Circulante
Caja $ 1,500.00 $ 340.00 $ 1,160.00 $ 1,160.00
Bancos $ 75,000.00 $ 65,736.00 $ 9,264.00 $ 9,264.00
Almacen $ 118,000.00 $ 213,025.00 $ 95,025.00 $ 95,025.00
Mercancias en transito $ 93,651.03 $ 93,651.03 $ 93,651.03
Clientes $ 204,000.00 $ 381,790.00 $ 177,790.00 $ 177,790.00
Documentos por cobrar $ 43,000.00 $ 28,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
IVA pend de acreditar $ 37,960.00 $ 65,365.55 $ 27,405.55 $ 27,405.55
Deudores diversos $ 40,500.00 $ 40,500.00
IVA a favor $ 8,227.45 $ 8,227.45 $ 8,227.45
No circulante
Mob. Y eq. De oficina $ 102,000.00 $ 102,000.00
Eq. De reparto $ 205,000.00 $ 205,000.00
Edificios $ 337,500.00 $ 337,500.00
Gastos de instalacion $ 34,200.00 $ 34,200.00
Depreciacion acumulada $ 68,075.00 $ 146,400.00 $ 78,325.00 $ 78,325.00
Amortizacion acmulada $ 1,710.00 $ 3,420.00 $ 1,710.00 $ 1,710.00
Total activo $ 1,128,875.00 $ 1,425,515.03
Pasivo
Proveedores $ 167,800.00 $ 312,155.00 $ 144,355.00 $ 144,355.00
Proveedores extranjeros $ 54,335.20 $ 54,335.20 $ 54,335.20
Acreedores diversos $ 49,300.00 $ 49,300.00
Ant. De clientes $ 19,700.00 $ 19,700.00 $ 19,700.00
Documentos por pagar $ 67,100.00 $ 55,100.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Acreedores hipotecarios $ 87,600.00 $ 87,600.00
IVA pend de causar $ 34,736.00 $ 59,258.76 $ 24,522.76 $ 24,522.76
ISR a pagar $ 4,718.12 $ 4,718.12 $ 4,718.12
PTU a pagar $ 1,572.71 $ 1,572.71 $ 1,572.71
Capital contable
Capital social $ 678,519.00 $ 728,519.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
Utilidad del ejercicio $ 9,436.24 $ 9,436.24 $ 9,436.24
Utilidad de ejercicios anteriores $ 43,820.00 $ 43,820.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 1,128,875.00 $ 1,425,515.03 $ 414,099.03 $ 414,099.03
FACIMER S.A de C.V
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
PARCIAL ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $9,436.24
PERDIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
DEPRECIACION $78,325.00
AMORTIZACION $1,710.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $24,522.76
ISR POR PAGAR $4,718.12
PTU POR PAGAR $1,572.71
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR -$27,405.55
IVA A FAVOR -$8,227.45
$84,651.83
SUMA
COBRO A CLIENTES $177,790.00
PAGO DE INVENTARIOS $95,025.00
MERCANCIAS EN TRANSITO $93,651.03
CREDITO A PROVEEDORES $144,355.00
CREDITO A PROVEEDORES EXTRANJEROS $54,335.20
ANTICIPO DE CLIENTES $19,700.00
SUBTOTAL $303,042.03 $366,466.03
FLUJOS NETOS DE EFECTIVODE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$63,424.00
AUMENTO DE EFECTIVO POR APLICAR -$63,424.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCIONES DOCUMENTOS POR COBRAR $15,000.00
CREDITO DOCUMENTOS POR PAGAR $0.00 $12,000.00
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL $50,000.00
SUBTOTALES $65,000.00 $12,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVODE ACT. DE FINANCIAMIENTO $53,000.00
DISMINUCION NETO DEL EFECTIVO -$10,424.00
INCREMENTO DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO $76,500.00
CAJA $1,500.00
BANCOS $75,000.00
INVERSIONES EN VALORES
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $66,076.00
CAJA $340.00
BANCOS $65,736.00
INVERSIONES EN VALORES
SUMAS IGUALES $66,076.00 $66,076.00
FACIMER S.A de C.V
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL GANADO CAPITAL CONTBALE
SALDOS INICIALES DE 2020 $ 678,519.00 $ 43,820.00 $ 722,339.00 $ 1,444,678.00
AUMENTOS
Capital social $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 100,000.00
Reserva legal $ - $ - $ -
Capital social preferente (emisión por acciones) $ - $ - $ -
Primas en acciones $ - $ - $ -
Resultados del ejercicio 2021 $ 9,436.24 $ 9,436.24 $ 18,872.48
Total aumentos $ 50,000.00 $ 9,436.24 $ 59,436.24 $ 118,872.48
DISMINUCIONES
Reparto de dividendos $ - $ - $ -
Reserva legal $ - $ - $ -
Reembolso de capital social $ - $ - $ -
Total de disminuciones $ - $ - $ - $ -
TOTALES $ 728,519.00 $ 53,256.24 $ 781,775.24
FACIMER S.A de C.V
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE SEGREGADO CON LAS ORIS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE SEGREGANDO LOS COMPONENTES DE LAS ORIS
RESULTADO
POR VALUACIÓN TOTAL DE
PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN TOTAL DE
UTILIDADES CONVERSIÓN DE PARTICIPACIÓN
CAPITAL SOCIAL DE LAS ORIS DE LA NO CAPITAL
ACUMULADAS DE COBERTURA DE LA PARTE
ASOCIADAS CONTROLADORA CONTABLE
OPERACIONES DE FLUJOS CONTROLADORA
EXTRANJERAS
a) Saldos al 01 de enero de 2020 previamente reportados
$ 678,519.00 $ 43,820.00 $ - $ - $ - $ 722,339.00 $ - $ 722,339.00
b) Ajuste retrospectivo por corrección de errores $ - $ - $ - $ -
c) Saldos ajustados al 01 de enero 2020 $ 678,519.00 $ 43,820.00 $ - $ - $ - $ 722,339.00 $ - $ 722,339.00
d) Dividendos decretados $ - $ - $ - $ -
e) Resultado integral $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
f) = c + d + e Saldo ajustados al 31 de Diciembre de 2021 $ 678,519.00 $ 43,820.00 $ - $ - $ - $ 722,339.00 $ - $ 722,339.00
Cambios en el Capital de 2022
g) Capital emitido $ 50,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
h) Dividendos decretados $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
I) Resultado integral $ - $ 9,436.24 $ - $ - $ - $ 9,436.24 $ - $ 9,436.24
Saldos al 31 de Diciembre de 2021 $ 728,519.00 $ 53,256.24 $ - $ - $ - $ 781,775.24 $ - $ 781,775.24