Balance General
Banco Unidos del Perú
2022 y 2021
(En miles de soles)
Banca Multilateral Análisis Vertical Análisis Horizontal
2021 2022 2021 2022 2021-2022
Activo
DISPONIBLE 16,247,752 12,106,829 15.98% 12.33% -25.49%
Caja 2,583,579 2,725,393 2.54% 2.78% 5.49%
Bancos y Corresponsales 12,782,728 8,635,066 12.58% 8.80% -32.45%
Canje 38,003 46,657 0.04% 0.05% 22.77%
Otros 843,441 699,712 0.83% 0.71% -17.04%
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES 10,099,417 11,746,771 9.94% 11.97% 16.31%
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 4,129,581 3,278,859 4.06% 3.34% -20.60%
Inversiones Disponibles para la Venta 5,595,318 8,308,255 5.50% 8.46% 48.49%
Inversiones a Vencimiento 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 389,390 175,262 0.38% 0.18% -54.99%
Inversiones en Commodities 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
Provisiones -14,872 -15,605 -0.01% -0.02% 4.92%
CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DE 69,741,561 68,407,373 68.61% 69.69% -1.91%
Vigentes 69,531,668 68,248,809 68.41% 69.53% -1.84%
Cuentas Corrientes 43,854 29,894 0.04% 0.03% -31.83%
Tarjetas de Crédito 3,008,330 4,180,224 2.96% 4.26% 38.95%
Descuentos 1,014,448 1,229,437 1.00% 1.25% 21.19%
Factoring 1,537,513 1,585,012 1.51% 1.61% 3.09%
Préstamos 38,029,149 34,741,719 37.41% 35.39% -8.64%
Arrendamiento Financiero 3,463,072 3,180,799 3.41% 3.24% -8.15%
Hipotecarios para Vivienda 13,600,490 13,959,809 13.38% 14.22% 2.64%
Comercio Exterior 4,894,668 6,010,104 4.82% 6.12% 22.79%
Créditos por Liquidar 3,555 6,858 0.00% 0.01% 92.93%
Otros 3,936,590 3,324,952 3.87% 3.39% -15.54%
Refinanciados y Reestructurados 2,158,755 1,672,801 2.12% 1.70% -22.51%
Atrasados 2,755,251 3,198,454 2.71% 3.26% 16.09%
Vencidos 546,263 903,512 0.54% 0.92% 65.40%
En Cobranza Judicial 2,208,988 2,294,942 2.17% 2.34% 3.89%
Provisiones -4,605,836 -4,626,261 -4.53% -4.71% 0.44%
Intereses y Comisiones no Devengados -98,278 -86,430 -0.10% -0.09% -12.06%
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 1,877,622 1,511,055 1.85% 1.54% -19.52%
RENDIMIENTOS POR COBRAR 700,896 0.00% 0.71% #DIV/0!
Disponible 640,341 20,518 0.63% 0.02% -96.80%
Fondos Interbancarios 132 0 0.00% 0.00% -100.00%
Inversiones 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
Créditos 640,209 680,378 0.63% 0.69% 6.27%
Cuentas por Cobrar 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y
43,916 67,873 0.04% 0.07% 54.55%
ADJUDICADOS NETOS
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO 1,071,350 1,077,718 1.05% 1.10% 0.59%
OTROS ACTIVOS 1,922,619 2,537,750 1.89% 2.59% 31.99%
TOTAL ACTIVO 101,644,578 98,156,265 100.00% 100.00% -3.43%
Pasivo TOTAL TOTAL
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 63,069,447 65,857,572
Depósitos a la Vista 24,010,768 21,737,121
Depósitos de Ahorro 28,493,017 25,112,288
Depósitos a Plazo 9,606,859 18,033,648
Certificados Bancarios y de Depósitos 10,801 68,764
Cuentas a Plazo 7,826,776 16,366,387
C.T.S. 1,766,813 1,598,007
Otros 2,469 490
Depósitos Restringidos 85,004 228,201
Otras Obligaciones 873,799 746,313
A la vista 873,799 746,313
Relacionadas con Inversiones 0 0
DEPÓSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
1,018,349 1,036,465
INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista 543,923 678,952
Depósitos de Ahorro 135,962 150,418
Depósitos a Plazo 338,464 207,095
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,086,027 1,854,865
Instituciones del País 519,639 669,605
Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales 1,566,388 1,185,260
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN NO SUBORDINADAS 2,907,164 420,056
Bonos de Arrendamiento Financiero 0 0
Instrumentos Hipotecarios 0 0
Otros Instrumentos de Deuda 2,907,164 420,056
CUENTAS POR PAGAR 18,690,636 13,488,656
INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR 144,947 312,278
Obligaciones con el Público 34,849 204,480
Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales 7,222 5,888
Fondos Interbancarios 0 0
Adeudos y Obligaciones Financieras 24,209 23,049
Obligaciones en Circulación no Subordinadas 53,393 4,838
Cuentas por Pagar 25,273 74,023
OTROS PASIVOS 602,758 1,042,348
PROVISIONES 1,024,633 1,160,406
Créditos Indirectos 230,138 238,176
Otras Provisiones 794,495 922,229
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN SUBORDINADAS 1/ 1,918,881 1,726,433
TOTAL PASIVO 91,462,842 86,899,076
Patrimonio 10,181,736 11,257,189
Capital Social 6,758,467 7,382,184
Capital Adicional 0 0
Reservas 1,896,680 2,053,490
Ajustes al Patrimonio -32,704 -91,052
Resultados Acumulados 0 0
Resultado Neto del Ejercicio 1,559,293 1,912,567
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 101,644,578 98,156,265
CONTINGENTES 79,465,876 75,897,568
Avales, Cartas Fianza, Cartas de Crédito y Aceptaciones Bancar 17,058,943 17,981,920
Líneas de Crédito no Utilizadas y Créditos Concedidos no Des 15,308,712 18,320,926
Instrumentos Financieros Derivados 47,091,842 39,588,619
Otras Cuentas Contingentes 6,379 6,102
Tipo de Cambio Contable: S/ 3.987 Tipo de Cambio Contable: S/ 3.814
1/ Incluye gastos devengados por pagar. 1/ Incluye gastos devengados por pagar.
Estado de Ganancias y Pérdidas de Banca Multiple
Banco Unidos del Perú
2022-2021
(En miles de soles)
Banca Multilateral Análisis Vertical Análisis Horizontal
2021 2022 2021 2022 2021-2022
INGRESOS FINANCIEROS 5,006,166 6,700,144 100.00% 100.00% 33.84%
Disponible 30,410 165,668
Fondos Interbancarios 547 6,753
Inversiones 133,334 441,323
Créditos Directos 3,989,521 5,007,330
Ganancias por Valorización de Inversiones - 3,944
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conju 62,152 42,622
Diferencia de Cambio 207,722 936,080
Ganancias en Productos Financieros Derivados 576,439 92,111
Otros 6,041 4,312
GASTOS FINANCIEROS 704,088 1,476,384
Obligaciones con el Público 150,359 627,030
Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internaciona 7,269 20,945
Fondos Interbancarios 738 13,522
Adeudos y Obligaciones Financieras 74,322 85,665
Obligaciones en Circulación no Subordinadas 164,379 104,423
Obligaciones en Circulación Subordinadas 112,672 122,033
Pérdida por Valorización de Inversiones 77,209 -
Pérdidas por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjunt - -
Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 107,034 114,443
Diferencia de Cambio - -
Pérdidas en Productos Financieros Derivados - 369,567
Otros 10,107 18,758
MARGEN FINANCIERO BRUTO 4,302,078 5,223,760
PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS 756,352 999,089
MARGEN FINANCIERO NETO 3,545,725 4,224,670
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 1,385,028 1,550,379
Cuentas por Cobrar - -
Créditos Indirectos 246,878 263,715
Fideicomisos y Comisiones de Confianza 1,469 1,220
Ingresos Diversos 1,136,682 1,285,444
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 526,722 676,153
Cuentas por Pagar 95,085 116,181
Créditos Indirectos 71 9
Fideicomisos y Comisiones de Confianza - -
Gastos Diversos 431,566 559,963
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR VENTA DE CARTERA 22,991 27,612
MARGEN OPERACIONAL 4,427,022 5,126,509
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,784,279 2,124,482
Personal 918,951 1,014,001
Directorio 1,464 1,629
Servicios Recibidos de Terceros 813,430 1,059,717
Impuestos y Contribuciones 50,434 49,135
MARGEN OPERACIONAL NETO 2,642,744 3,002,026
PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 372,884 342,542
Provisones para Créditos Indirectos (6,608) 13,131
Provisiones por Pérdida por Deterioro de Inversiones (2,633) 267
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 53,927 40,731
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados (2,324) (13,757)
Otras Provisiones 85,107 43,962
Depreciación 129,085 137,568
Amortización 116,330 120,640
OTROS INGRESOS Y GASTOS (44,177) (13,201)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 2,225,682 2,646,284
IMPUESTO A LA RENTA 666,389 733,717
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,559,293 1,912,567
Impuesto a la Renta efectivo 29.94% 27.73%
Nombre del Ratio Fórmula
RAZONES DE LIQUIDEZ
Razón de liquidez (Por Moneda) = Activos líquidos =
Pasivos a corto plazo
Razón de liquidez (Ácido) = Caja y Bancos =
Obligaciones a la vista
% de Adeudos / PT = Adeudos =
Pasivo Total
% del Disponible / AT = Disponible =
Activo Total
Razón de calce = Colocaciones netas =
Depósitos y obligaciones
RAZONES DE SOLVENCIA
Ratio de Capital Global = Patrimonio Efectivo =
APR
Ratio de Apalancamiento Financiero = Pasivo total =
Capital Social + Reservas
APR (Activo Ponderado por Riesgo)
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo Operacional
EFICENCIA Y GESTIÓN
Rendimiento de Cartera = Ingreso Cartera Directa =
Cartera Bruta
Rendimiento de Activos rentable = Ingresos Financieros =
Activo rentable
Ratio costos de financiamiento = Gastos Financieros =
Pasivos Costeables
Ratio de Gastos Financieros = Gastos de intereses =
Cartera Bruta
Ratio de Gastos Operativos = Gastos de administración =
Cartera Bruta
RATIOS DE CALIDAD DE ACTIVOS
Ratio % colocaciones = Colocaciones netas =
Activos totales
Ratio de morosidad = Cartera atrasada =
Cartera bruta
Ratio de morosidad de cartera deteriorada = Cartera deteriorada =
Cartera bruta
Ratio de Cobertura de Provisiones CA = Provisiones =
cartera atrasada
Ratio de Cobertura de Provisiones CD = Provisiones =
cartera deteriorada
Ratio de Cobertura de Provisiones CB = Provisiones =
cartera bruta
Ratio de Gastos de Provisiones = Gasto de Provisiones de Cartera =
Cartera Bruta
Ratio % activos improductivos = Activos improductivos =
Total Activos
RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad neta sobre patrimonio (ROE) = Margen neto (utilidad neta) =
Patrimonio Neto
Rentabilidad neta sobre activos (ROA) = Margen neto (utilidad neta) =
Total de activos
2021 2022 2021 2022 Unidad
#DIV/0! #DIV/0! Porcentaje
#DIV/0! #DIV/0! Veces
#DIV/0! #DIV/0! Porcentaje
#DIV/0! #DIV/0! Porcentaje
#DIV/0! #DIV/0! Porcentaje
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! Veces
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
-4,605,836 -4,626,261 -167.17% -144.64% %
2,755,251 3,198,454
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
#DIV/0! #DIV/0! %
1,559,293 1,912,567 15.31% 16.99% %
10,181,736 11,257,189
#DIV/0! #DIV/0! %
DEFINICIONES IMPORTANTES
Cartera Atrasada =
Cartera Deteriorada =
Cartera Bruta =
Cartera Neta
Activos Rentables =
Activos Improductivos =
Recursos líquidos =
Pasivos Costeables =
CONCEPTOS 2021
Cartera Vencida + Cartera Judicial 2,755,251
Cartera Atrasada + Refinanciada + Reestructurada
Cartera Vigente + Cartera refinanciada + Cartera Vencida + Cartera Judicial
(Cartera Vigente + Cartera refinanciada + Cartera Vencida + Cartera Judicial) –
Provisiones
Efectivo + fdos interbanc + Inversiones + Colocaciones vigentes + Inversiones
permanentes
Cartera Deteriorada neto de provisiones + cuentas por cobrar + activo fijo +
otros activos + Bs adjudicados
Efectivo + Fondos interbancarios neto + Inversiones temporales
Depósitos Público + Fondos Interbancarios + Depósitos Sistema Financiero +
Adeudos + Valores en Circulación
2021
Patrimonio Efectivo 12,200,000
Activo Total 80% 81,315,662
Contingente al 20% 15893175.2218
APR 97,208,837
12.55%
2022
3,198,454
2022
11,400,000
78,525,012
15179513.5882
93,704,525
12.17%