AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Impuestos Indirectos Módulo: 1 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante comprenderá y distinguirá las normatividades, procesos, y porcentajes gravables del Impuesto al Valor Agregado, de esta manera podrá detallar los cálculos de dicho
tributo de manera práctica dentro de su desempeño profesional.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
I. CAPÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES. Se dará la bienvenida a los alumnos, Libro Base
explicaremos el proceso de evaluación Ley del Impuesto al Valor Agregado
continua.

Analizaremos los disposiciones generales

de la Ley del Impuesto al Valor Agregado,
mediante lluvias de ideas y experiencias
1 27-Ene 2 - 52 que hayan tenido los alumnos.

Estudiaremos algunos conceptos

relevantes de Ley del Impuesto al Valor
Agregado .

II. DE LA ENAJENACIÓN. Se realizará la retroalimentación de la Libro Base

III. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS. clase anterior. Ley del Impuesto al Valor Agregado
IV. DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES.
Analizaremos las actividades económicas
de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
mendiante ejemplos y casos reales.

La evaluación consistirá elaborar un

ensayo sobre el tema "Las Diferentes
Tasas de Ley del Impuesto al Valor
Agregado".
El ensayo deberá contener portada ,
introducción (2 PUNTOS),
contenido (5 PUNTOS) y conclusión (3
53 - 58
PUNTOS).
2 3-Feb 59 - 96
Extensión del ensayo, minimo 5 cuartillas.
97 - 99
La fecha límite para subir en ensayo al
aula unimex es el 10 de febrero, se
tendrá que enviar letra
fuente arial 12, formato PDF, el valor del
trabajo será de 20% de la evaluación
continúa.

Cabe mencionar, que no se recibirán

tareas extemporáneas.

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Impuestos Indirectos Módulo: 1 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante comprenderá y distinguirá las normatividades, procesos, y porcentajes gravables del Impuesto al Valor Agregado, de esta manera podrá detallar los cálculos de dicho tributo
de manera práctica dentro de su desempeño profesional.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
V. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS. Se realizará la retroalimentación de la Libro Base
VI. DE LA EXPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS. clase anterior. Ley del Impuesto al Valor Agregado
VII. DE LA SOBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES.
Realizaremos diferentes ejercicios de
determinación del IVA.
100 - 108
3 10-Feb 109 - 117
Estudiaremos las obligaciones de los
118 - 125
contribuyentes, mediante exposición con
apoyo de material visual.

VIII. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES. Se realizará la retroalimentación de la Libro Base

clase anterior. Ley del Impuesto al Valor Agregado

Se realizará retroalimentación sobre el

ensayo solicitado en la evaluación
4 17-Feb 126 - 140 continua y se estudirán algunos casos
prácticos.

Se realizará el examen final.

Bibliografía
Nº Autor (es) Título del Libro Editorial Año

1 CÁMARA DE DIPUTADOS LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (LIGA ELECTRÓNICA) [Link] 2021

Criterios de Evaluación
Evaluación Continua 20%
Examen Final 80%

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Impuesto Sobre la Renta Módulo: 2 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los principales factores y procesos que marca la Ley actual del Impuesto Sobre la Renta, su funcionamiento, tazas y métodos de cálculo, lo que le apoyará en
el desempeño y aplicación práctica de este gravamen.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
I. SALARIOS 1. Presentación del docente y del grupo - Libro base,
II. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y SERVICIOS PROFESIONALES para determinar el nivel de conocimientos - Diapositivas con casos prácticos sobre ejemplos
con que cuentan los alumnos de la de sueldos y salarios
materia y de este modo impartir la - Lap Top y pantalla,
cátedra de acuerdo con sus
características.
2. Planteamiento del objetivo de la
materia y exposición de cómo se tipificará
la calificación de la evaluación continua.
3. Introducción al tema por el docente a
través de material de apoyo y exposición
17-68 de antecedentes necesarios para abordar
1 24-Feb
69-88 la lectura del libro de texto.
4. Lectura del libro de texto por los
alumnos y exposición de los temas por el
docente, se harán preguntas intercaladas
para de este modo lograr evaluar el nivel
de comprensión, así como reforzar el
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
5. Exposición de casos y vivencias
empresariales por parte del profesor
6. Cierre de la sesión y conclusiones.
III. REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA 1. A modo de introducción se efectuará - Lap Top y pantalla,
IV. INGRESOS POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES O LA PRESTACIÓN DE un repaso de los temas vistos en la - Diapositivas con casos prácticos sobre ejemplos
SERVICIOS A TRAVES DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS, sesión anterior y se resolverán dudas al de plataformas tecnológicas
APLICACIONES INFORMATICAS Y SIMILARES respecto. - Libro base,
V. ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 2. Lectura del libro de texto por los
VI. ENAJENACIÓN DE BIENES alumnos y exposición de los temas por el
89-112
docente, se harán preguntas intercaladas
113-124
2 2-Mar para de este modo lograr evaluar el nivel
125-139
de comprensión, así como reforzar el
139-186
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
3. Exposición de casos y vivencias
empresariales por parte del profesor
4. Cierre de la sesión y conclusiones.

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Impuesto Sobre la Renta Módulo: 2 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los principales factores y procesos que marca la Ley actual del Impuesto Sobre la Renta, su funcionamiento, tazas y métodos de cálculo, lo que le apoyará en
el desempeño y aplicación práctica de este gravamen.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
VII. INGRESOS POR INTERESES 1. A modo de introducción se efectuará - Lap Top y pantalla,
VIII. PREMIOS un repaso de los temas vistos en la - Libro base,
IX. DIVIDENDOS sesión anterior y se resolverán dudas al - Diapositivas con ejemplos prácticos de premios
X. DE LOS DEMAS INGRESOS DE LAS PERSONAS FISICAS respecto.
2. Lectura del libro de texto por los
alumnos y exposición de los temas por el
docente, se harán preguntas intercaladas
para de este modo lograr evaluar el nivel
de comprensión, así como reforzar el
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
3. Entregables, VALOR 10 PUNTOS DE
CALIFICACIÓN CONTINUA:
a) El alumno elaborará tomando como
187-206 base y sobre el libro de texto base:
207-210 ³Vídeo explicativo sobre las cualidades
3 9-Mar
211-226 de Sujeto, Objeto, Base y Tarifa del
227-242 Impuesto Sobre la Renta de Personas
Físicas´el cual deberá entregar a más
tardar el miércoles 13 de marzo de 2024.
Deberá contar con una estructura de
introducción, desarrollo/contenido y
reflexiones, máximo 5 minutos de
duración, debe contener el formato para
publicarse en YouTube (canal propio o del
grupo de Especialidad). Entrega
exclusivamente por Aula UNIMEX a
través de liga compartida por el alumno,
NO MUSICA, ES UNA EXPLICACIÓN,
TODO EL TIEMPO DEBE ESTAR A
CUADRO, SE PUEDE USAR
PRESENTACIÓN.
4. Cierre de la sesión y conclusiones.

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Impuesto Sobre la Renta Módulo: 2 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los principales factores y procesos que marca la Ley actual del Impuesto Sobre la Renta, su funcionamiento, tazas y métodos de cálculo, lo que le apoyará en el
desempeño y aplicación práctica de este gravamen.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
XI. IMPUESTO ANUAL DE LAS PERSONAS FISICAS 1. A modo de introducción se efectuará - Lap Top y pantalla,
un repaso de los temas vistos en la - Libro base,
sesión anterior y se resolverán dudas al - Diapositivas del llenado de una declaración anual
respecto.
2. Lectura del libro de texto por los
alumnos y exposición de los temas por el
docente, se harán preguntas intercaladas
para de este modo lograr evaluar el nivel
de comprensión, así como reforzar el
4 16-Mar 243-247
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
3. Se efectuará la retroalimentación de
los trabajos entregados por los alumnos
de la evaluación continua, informando de
la calificación obtenida.
4. Cierre de la sesión y conclusiones.
5. Examen

Bibliografía
Nº Autor (es) Título del Libro Editorial Año

1 PÉREZ CHÁVEZ, FOL OLGUIN GUÍA PRÁCTICA DEL ISR PERSONAS FÍSICAS 2023 TAX 2023

Criterios de Evaluación
Evaluación Continua 20%
Examen Final 80%

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Determinación Tributaria de las Personas Físicas Módulo: 3 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los conceptos que definen a una persona física desde el punto de vista fiscal así como el régimen que las gobierna, el o los impuestos principales que deben
tributar por medio de lo cual podrá distinguir su participación del que tienen las personas morales.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
I. SALARIOS DECÁLOGO DE POSGRADOS Estudio del Impuesto Sobre la Renta, Personas
II. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y SERVICIOS PROFESIONALES 1. Actúa profesionalmente. Físicas 2023
III. REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA 2. Exprésate de manera adecuada. Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente
3. Establece relaciones profesionales. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
4. Aprende de los demás y apóyalos en vigente
todo momento. Código Fiscal de la Federación vigente
5. Responsabilízate de tus actos. Reglamento del Código Fiscal de la Federación
6. Sé proactivo. vigente
7. Sé humilde. Resolución Miscelánea Fiscal y anexos 2023
8. Cuida y proyecta una imagen
profesional.
9. Amplía tu visión y percepción de las
situaciones.
10. Siempre mantente objetivo.
ACTIVIDADES
‡Presentación del docente y del grupo
para determinar el nivel de conocimientos
con que cuentan los alumnos de la
materia y de este modo impartir la
cátedra de acuerdo con sus
características.
‡Planteamiento del objetivo de la materia
y exposición de cómo se tipificará la
calificación de la evaluación continua.
‡Introducción al tema por el docente a
través de material de apoyo y exposición
de antecedentes necesarios para abordar
la lectura del libro de texto.
‡Lectura del libro de texto por los
alumnos y exposición de los temas por el
docente, se harán preguntas intercaladas
para de este modo lograr evaluar el nivel
de comprensión, así como reforzar el
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
‡Cierre de la sesión y conclusiones.

TRABAJO FINAL
Tomando como base el libro resolver el
ejercicio que se encuentra en el aula
UNIMEX, la resolución de este deberá
ser entregado vía aula UNIMEX el 31 de
marzo de 2024, en formato PDF con el
nombre:
ApellidoPaterno_Primer
nombre_DTPF.PDF
El archivo debe contener las siguientes
características:
1. Carátula
2. Desarrollo de la solución del ejercicio,
deberá estar debidamente fundamentado

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

acorde al ³Recurso Didáctico´ 8 puntos)

3. Bibliografía en formato APA (1 punto)
4. El formato y ortografía (1 punto)
La evaluación correspondiente al 20% de
la calificación se realizará sobre 10
puntos de acuerdo con el cumplimiento
de lo solicitado en el trabajo final.
INDICACIONES GENERALES.
El desarrollo del ejercicio deberá de estar
debidamente fundamentado en la Ley del
Impuesto Sobre la Renta (LISR). Para lo
cual se genera una Bitácora de eventos
de cumplimiento fiscal.
Ejemplo:
Oportunidad en el registro de las ventas
cobradas.
La empresa tiene por procedimiento
facturar ciertos depósitos cobros
recibidos en fechas posteriores a su
recepción.
Riesgos: Esta situación implica el riesgo
de omitir la facturación oportuna de
operaciones acorde a las obligaciones
fiscales y financieras vigentes ya que el
artículo 17, fracción I de la LISR
menciona que los ingresos se obtienen y
se deben reconocer:
³cuando se dé cualquiera de los
19-90 siguientes supuestos, el que ocurra
1 23-Mar 91-126 primero:
127-150 a) Se expida el comprobante fiscal que
ampare el precio o la contraprestación
pactada.
b) Se envíe o entregue materialmente el
bien o cuando se preste el servicio.
c) Se cobre o sea exigible total o
parcialmente el precio o la
contraprestación
pactada, aun cuando provenga de
anticipos.´
Asimismo, en materia financiera, esta
situación está incumpliendo a la Norma
de información Financiera D-1.
Recomendamos: Establecer
procedimientos para verificar la totalidad
de las ventas al cierre de mes, generando
reportes como evidencia o en su caso,
validar las cancelaciones de remisiones y
para las facturas revisar vigencia en el
portal del SAT.

DATOS DEL CASO PRACTICO

El Sr. Juan Carlos lo ha contratado para
concluir su ejercicio fiscal, para lo cual, le
proporciona los siguientes antecedentes:
1. La persona física inició operaciones el
15 de julio de 2019 bajo el régimen las
siguientes actividades:
a. Enajenación de papelería y artículos
de escritorio.
b. Arrendamiento de bien inmueble casa
habitación.
c. Sueldos y salarios.
2. Respecto de la papelería se reconocen
los siguientes importes del ejercicio 2023:

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

a. Ingresos $ 750,221
b. Costo $ 580,664
c. Gastos relacionados $ 150,000
d. Pagos provisionales realizados $ 0.00
3. Respecto al arrendamiento del
inmueble del ejercicio 2023:
a. Rentas cobradas $ 600,000
b. Impuesto predial del ejercicio $ 56,230
c. Gastos de mantenimiento $ 230,000
d. Pagos provisionales realizados $
120,000
4. Respecto de los sueldos y salarios del
ejercicio 2023:
a. Sueldos $ 560,550
b. Aguinaldo $ 60,000
c. Prima vacacional $ 0.00
d. Retenciones de ISR por el patrón $
140,000
5. Otros gastos del ejercicio 2023:
a. Honorarios médicos $ 650,300
b. Donativos al Teletón $ 100,000
c. Alimentos y despensa $ 260,650
6. Información adicional del ejercicio
2023:
a. Durante el ejercicio 2023 recibió
herencia por $ 500,000
b. Durante el ejercicio 2023 recibió
depósitos de su cónyuge para los gastos
del hogar por $ 1,000,000.
ENTREGABLES
A. Elabore una bitácora de eventos de
cumplimiento fiscal respecto de los
criterios aplicables y las medidas
correctivas. (Valor 4 Puntos)
B. Elabore los papeles de trabajo para la
determinación del ISR del ejercicio 2023,
que consisten en:
‡Cédula de determinación del ISR por
actividades empresariales 2023 (Valor 1
Puntos)
‡Cédula de determinación del ISR por
actividades de arrendamiento 2023 (Valor
1 Puntos)
‡Cédula de determinación del ISR por los
sueldos y salarios 2023 (Valor 1 Puntos)
‡Cédula de determinación del ISR para la
declaración anual 2023 (Valor 1 Puntos)
IV. INGRESOS POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES O LA PRESENTACIÓN DE ‡A modo de introducción se efectuará un Estudio del Impuesto Sobre la Renta, Personas
SERVICIOS A TRAVES DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLOGICAS, repaso de los temas vistos en la sesión Físicas 2023
APLICACIONES INFORMATICAS Y SIMILARES anterior y se resolverán dudas al Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente
V. ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES respecto. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
VI. ENAJENACIÓN DE BIENES ‡Lectura del libro de texto por los vigente
151-162
VII. ADQUISICIÓN DE BIENES alumnos y exposición de los temas por el Código Fiscal de la Federación vigente
163-176
2 30-Mar docente, se harán preguntas intercaladas Reglamento del Código Fiscal de la Federación
177-232
para de este modo lograr evaluar el nivel vigente
233-242
de comprensión, así como reforzar el Resolución Miscelánea Fiscal y anexos 2023
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
‡Cierre de la sesión y conclusiones.

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Determinación Tributaria de las Personas Físicas Módulo: 3 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los conceptos que definen a una persona física desde el punto de vista fiscal así como el régimen que las gobierna, el o los impuestos principales que deben
tributar por medio de lo cual podrá distinguir su participación del que tienen las personas morales.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
VIII. INGRESOS POR INTERESES ‡A modo de introducción se efectuará un Estudio del Impuesto Sobre la Renta, Personas
IX. PREMIOS repaso de los temas vistos en la sesión Físicas 2023
X. DIVIDENDOS anterior y se resolverán dudas al Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente
XI. DE LOS DEMAS INGRESOS DE LAS PERSONAS FISICAS respecto. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
‡Lectura del libro de texto por los vigente
alumnos y exposición de los temas por el Código Fiscal de la Federación vigente
docente, se harán preguntas intercaladas Reglamento del Código Fiscal de la Federación
para de este modo lograr evaluar el nivel vigente
de comprensión, así como reforzar el Resolución Miscelánea Fiscal y anexos 2023
243-266
aprendizaje y mantener la atención
267-270
3 13-Abr durante la clase. Durante la sesión se
271-286
resolverán dudas.
287-302
‡Se efectuará la retroalimentación de los
trabajos entregados por los alumnos de la
evaluación continua informando de la
calificación obtenida.
‡La evaluación correspondiente al 20%
de la calificación se realizará sobre 10
puntos de acuerdo con el cumplimiento
de lo solicitado en el trabajo final.
‡Cierre de la sesión y conclusiones.

Fecha de Impresión :23/03/2024

 AVANCE PROGRAMÁTICO

Ciclo
Especialidad 2º Impuestos Académico - 2024-2
Escolar:
Matería: Determinación Tributaria de las Personas Físicas Módulo: 3 Turno: SABATINO B
Objetivo: El estudiante reconocerá los conceptos que definen a una persona física desde el punto de vista fiscal así como el régimen que las gobierna, el o los impuestos principales que deben
tributar por medio de lo cual podrá distinguir su participación del que tienen las personas morales.
Semana Fechas Tema a Desarrollar Nº de Página Estrategia Didáctica y Criterios de Material y/o Recurso Didáctico
Evaluación
XII. IMPUESTO ANUAL DE LAS PERSONAS FISICAS ‡A modo de introducción se efectuará un Estudio del Impuesto Sobre la Renta, Personas
repaso de los temas vistos en la sesión Físicas 2023
anterior y se resolverán dudas al Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente
respecto. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
‡Lectura del libro de texto por los vigente
alumnos y exposición de los temas por el Código Fiscal de la Federación vigente
docente, se harán preguntas intercaladas Reglamento del Código Fiscal de la Federación
4 20-Abr 303-307
para de este modo lograr evaluar el nivel vigente
de comprensión, así como reforzar el Resolución Miscelánea Fiscal y anexos 2023
aprendizaje y mantener la atención
durante la clase. Durante la sesión se
resolverán dudas.
‡Cierre de la sesión y conclusiones.
‡Aplicación del examen.

Bibliografía
Nº Autor (es) Título del Libro Editorial Año

1 PÉREZ CHÁVEZ, JOSÉ - FOL OLGUÍN, RAYMUNDO ESTUDIO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PERSONAS FÍSICAS 2023 TAX 2023

Criterios de Evaluación
Evaluación Continua 20%
Examen Final 80%

Fecha de Impresión :23/03/2024