1 Caja y Bancos Q 159,015.
00
2 Caja chica Q 800.00
3 materia prima Q 45,120.00
4 terrenos Q 153,201.00
5 edificios Q 357,469.00
6 maquinaria Q 310,752.00
7 herramientas Q 7,542.00
8 marcas y patentes Q 15,400.00
9 compras de materia prima Q 101,650.00
10 Capital social Q 300,000.10
11 Clientes Q 45,800.00
12 Mano de obra directa Q 60,000.00
13 mano de obra indirecta Q 57,600.00
14 sueldos de administracion Q 90,000.00
15 sueldos sala de ventas Q 54,000.00
16 bonif incentiva fabrica Q 14,000.00
17 bonif inecntiva de administracion Q 8,000.00
18 Bonif inecntiva sala de ventas Q 6,000.00
19 cuotas patronales fabrica Q 14,899.92
20 cuotas patroanles de administracion Q 11,403.00
21 Cuotas patronales sala de ventas Q 6,841.80
22 Proveedores Q 48,640.00
23 iva por cobrar Q 3,270.00
24 gastos sobre compras de materia prima Q 8,154.00
25 prestamos bancarios a largo plazo Q 140,000.00
26 grasas y aceites Q 5,210.00
27 Dev. Y reb. Sobre compras de materia prima Q 4,170.00
28 intereses gastos Q 14,750.00
29 ventas Q 1,213,607.19
30 comisiones percibidas Q 4,550.00
31 devoluciones y rebaja sobre ventas Q 4,673.00
32 deudores empleados Q 10,800.00
33 iva por pagar Q 6,175.00
34 multas y revcargos Q 1,300.00
35 ISR trimestral por acreditar Q 21,340.00
36 Anticipo sobre compras de materia prima Q 9,500.00
37 impuesto unico sobre inmuebles Q 3,447.02
38 inversiones financieras a largo plazo Q 120,000.00
39 intereses percibidos Q 7,200.00
40 deudores varios Q 10,000.00
41 isr retenido por pagar s/compras de m.p Q 8,250.00
42 isr sobre rentas de capital Q 654.55
SUMAS IGUALES Q 1,732,592.29 Q 1,732,592.29
#2 Dia
Depreciacion edificio fabrica Q 5,957.80
Depreciacion edificio sala de ventas Q 4,468.35
Depreciacion edificio oficina Q 2,978.90
Depreciacion maquinaria Q 46,462.80
Depreciacion herramientas Q 1,357.87
Amortizaciones marcas y patentes Q 2,310.00
Dep Acumuladas edificio
Dep acumuladas maquinaria
Dep acumuladas herramientas
Amortizaciones acumuladas marcas y patentes
Q 63,535.72
#3 Dia
Mano de obra directa Q 15,200.00
Mano de obra indirecta Q 13,000.00
Sueldos de administración Q 14,400.00
Sueldos sala de ventas Q 10,500.00
Bonif incentivo fabrica Q 1,750.00
Bonif incentivo administración Q 1,000.00
Bonif sala de ventas Q 750.00
Cuotas patronales fabrica Q 3,572.94
Cuota patronal administracion Q 1,824.48
Cuota patronal sala de ventas Q 1,330.35
IGSS por pagar
Caja y Bancos
Por el registro de salarios Q 63,327.77
#4 Dia
Prestamos bancarios a largo plazo Q 7,200.00
Prestamos bancarios a corto plazo
Por el resgistro de las hipotecas a corto plazo Q 7,200.00
#5 Dia
Grasas y aceites consumido Q 3,126.00
Grasas y aceites
Para el registro las greasas y aceites consumidos Q 3,126.00
#6 Dia
Inversiones financieros a corto plazo Q 60,000.00
Inversiones financieras a largo plazo
Por el registro de inversiones financieras Q 60,000.00
#7 Dia
Comisiones percibidas Q 2,100.00
Comisiones no devengadas
Por comisones percibidas Q 2,100.00
#8 Dia
Maquinaria Q 145,800.00
IVA por cobrar Q 17,496.00
Dep acumuladas maquinaria Q 14,190.00
Perdida de capital Q 1,410.00
a:Maquinaria
IVA por pagar
Doc x pagar a c/p
Caja y bancos
Q 178,896.00
#9 Dia
Compras de materia prima Q 7,500.00
IVA por cobrar Q 900.00
a:Ant s/compras de materia prima
ISR ret s/compras x pagar
Caja y bancos
Q 8,400.00
#10 Dia
IUSI fabrica Q 1,532.00
IUSI sala de ventas Q 1,149.00
IUSI oficinas Q 766.00
a:IUSI
Q 3,447.00
#11 Dia 3171272023
IVA x pagar Q 17,775.00
Crédito fiscal Q 3,891.00
a:IVA x Cobrar
Q 21,666.00
Q 13,405.05
Q 46,462.80
Q 1,357.87
Q 2,310.00
Q 63,535.72
Q 9,292.50
Q 54,035.27
Q 63,327.77
Q 7,200.00
Q 7,200.00
Q 3,126.00
Q 3,126.00
Q 60,000.00
Q 60,000.00
Q 2,100.00
Q 2,100.00
Q 95,600.00
Q 9,600.00
Q 40,000.00
Q 33,696.00
Q 178,896.00
Q 5,000.00
Q 375.00
Q 3,025.00
Q 8,400.00
Q 3,447.00
Q 3,447.00
Q 21,666.00
Q 21,666.00
# PARTI DESCIPCIÓN BALANCE DE SALDOS
DEBE
1 Caja y bancos Q 159,015.00
2 Caja chica Q 800.00
3 Materia prima Q 45,120.00
4 Terrenos Q 153,201.00
5 Edificios Q 357,469.00
6 Maquinaria Q 310,752.00
7 Herramientas Q 7,542.00
8 Marcas y patentes Q 15,400.00
9 Compras de materia prima Q 101,650.00
10 Clientes Q 45,800.00
11 Mano de obra directa Q 60,000.00
12 Mano de obra indirecta Q 57,600.00
13 Sueldos de administración Q 90,000.00
14 Sueldos sala de ventas Q 54,000.00
15 Bonificación incentivo fábrica Q 14,000.00
16 Bonificación incentivo de administración Q 8,000.00
17 Bonificación incentivo sala de ventas Q 6,000.00
18 Cuotas patronales fabrica Q 14,899.92
19 Cuotas patronales de administración Q 11,403.00
20 Cuotas patronales sala de ventas Q 6,841.80
21 IVA por cobrar Q 3,270.00
22 Gastos sobre compras de materia prima Q 8,154.00
23 Grasas y aceites Q 5,210.00
24 Intereses gastos Q 14,750.00
25 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,673.00
26 Deudores empleados Q 10,800.00
27 Multas y recargas Q 1,300.00
28 ISR trimestral por acreditar Q 21,340.00
29 Anticipó sobre compras de materia prima Q 9,500.00
30 Impuesto unico sobre Inmuebles IUSI Q 3,447.02
31 Inveriones financieras a largo plazo Q 120,000.00
32 Deudores varios Q 10,000.00
33 ISR sobre rentas de capital Q 654.55
34 Capital social
35 Proveedores
36 Prestamos bancarios a largo plazo
37 Dev y reb. Sobre compras de materia prima
38 Ventas
39 Comisiones percibidas
40 IVA por pagar
41 Interes percibidas
42 ISR retenido por pagar s/compras de materia prima
43 Depreciacion edificio fabrica
44 Depreciacion edificio sala de ventas
45 Depreciacion edificio oficina
46 Depreciacion maquinaria
47 Depreciacion herramientas
48 Amortizaciones marcas y patentes
49 Dep Acumuladas edificio
50 Dep acumuladas maquinaria
51 Dep acumuladas herramientas
52 Amortizaciones acumuladas marcas y patentes
53 IGSS por pagar
54 Prestamos bancarios a corto plazo
55 Grasas y aceites consumido
56 Inversiones financieras a corto plazo
57 Comisiones no devengadas
58 Perdida de capital
59 Doc por pagar a corto plazo
60 IUSI fabrica
61 IUSI sala de ventas
62 IUSI oficinas
63 Credito fiscal
64 INVENTARIO FINAL ARTICULOS EN PROCESO
65 Costo producción
66 SUMAS IGUALES
67 Articulos termiandos
68 Perdida o ganancia
69
70 SUMAS IGUALES Q 1,732,592.29
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEUDOR
Q 90,756.27 Q 68,258.73
Q 800.00
Q 45,120.00
Q 153,201.00
Q 357,469.00
Q 145,800.00 Q 95,600.00 Q 360,952.00
Q 7,542.00
Q 15,400.00
Q 7,500.00 Q 109,150.00
Q 45,800.00
Q 15,200.00 bcf Q 75,200.00
Q 13,000.00 Q 70,600.00
Q 14,400.00 Q 104,400.00
Q 10,500.00 Q 64,500.00
Q 1,750.00 Q 15,750.00
Q 1,000.00 Q 9,000.00
Q 750.00 Q 6,750.00
Q 3,572.94 Q 18,472.86
Q 1,824.48 Q 13,227.48
Q 1,330.35 Q 8,172.15
Q 18,396.00 Q 21,666.00 Q -
Q 8,154.00
Q 3,126.00 Q 2,084.00
Q 14,750.00
Q 4,673.00
Q 10,800.00
Q 1,300.00
Q 21,340.00
Q 5,000.00 Q 4,500.00
Q 3,447.02 Q -
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 10,000.00
Q 654.55
Q 300,000.10
Q 48,640.00
Q 140,000.00 Q 72,000.00
Q 4,170.00
Q 1,213,607.19
Q 4,550.00 Q 2,100.00
Q 6,175.00 Q 15,775.00 Q 9,600.00
Q 7,200.00
Q 8,250.00 Q 375.00
Q 5,957.82 Q 5,957.82
Q 4,468.36 Q 4,468.36
Q 2,978.91 Q 2,978.91
Q 46,462.80 Q 46,462.80
Q 1,357.88 Q 1,357.88
Q 2,310.00 Q 2,310.00
Q 13,405.09
Q 14,190.00 Q 46,462.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00
Q 9,292.50
Q 72,000.00
Q 3,126.00 Q 3,126.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 2,100.00
Q 1,410.00 Q 1,410.00
Q 40,000.00
Q 1,532.01 Q 1,532.01
Q 1,149.01 Q 1,149.01
Q 766.00 Q 766.00
Q 5,891.00 Q 5,891.00
Q 1,732,592.29 Q 476,498.56 Q 476,498.56 Q 1,825,430.56
SALDOS AJUSTADOS COSTO PRODUCCIÓN ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA
Q 45,120.00 Q 58,375.00
Q 109,150.00
Q 75,200.00
Q 70,600.00
Q 104,400.00
Q 64,500.00
Q 15,750.00
Q 9,000.00
Q 6,750.00
Q 18,472.86
Q 13,227.48
Q 8,172.15
Q 8,154.00
Q 14,750.00
Q 4,673.00
Q 1,300.00
Q 654.55
Q 300,000.10
Q 48,640.00
Q 68,000.00
Q 4,170.00 Q 4,170.00
Q 1,213,607.19
Q 2,450.00
Q -
Q 7,200.00
Q 8,625.00
Q 5,957.82
Q 4,468.36
Q 2,978.91
Q 46,462.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00
Q 13,405.09
Q 32,272.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00
Q 9,292.50
Q 72,000.00
Q 3,126.00
Q 2,100.00
Q 40,000.00
Q 1,532.01
Q 1,149.01
Q 766.00
Q 30,480.00
Q 307,858.37 Q 307,858.37
Q 400,883.37 Q 400,883.37
Q 737,677.36
Q 1,825,430.56 Q 801,766.74 Q 801,766.74 Q 1,284,635.19
STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 68,258.73
Q 800.00
Q 58,375.00
Q 153,201.00
Q 357,469.00
Q 360,952.00
Q 7,542.00
Q 15,400.00
Q 45,800.00
Q 2,084.00
Q 10,800.00
Q 21,340.00
Q 4,500.00
Q 60,000.00
Q 10,000.00
Q 300,000.10
Q 48,640.00
Q 68,000.00
Q 1,213,607.19
Q 2,450.00
Q 7,200.00
Q 8,625.00
Q 13,405.09
Q 32,272.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00
Q 9,292.50
Q 72,000.00
Q 60,000.00
Q 2,100.00
Q 1,410.00
Q 40,000.00
Q 5,891.00
Q 30,480.00
Q 1,223,257.19
Q 61,378.00 Q 61,378.00
Q 737,677.36
Q 1,284,635.19 Q 1,335,680.73 Q 1,335,680.73
LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
Movimiento de materia prima
Inventario inicial de Materia prima Q 45,120.00
Compras de materia prima Q 101,650.00
(+) Gastos sobre compras de materia prima Q 8,154.00
Compras brutas de materia prima Q 109,804.00
(-) Dev y Reb. Sobre compras de materia prima Q 4,170.00
Compras netas de materia prima Q 105,634.00
Materia prima disponible Q 150,754.00
(-) Inventario final de materia prima Q 58,375.00
Materia prima consumida o Empleada Q 92,379.00
(+) Mano de obra directa Q 60,000.00
Costo primo o costo primario
Gastos de fabricación o carga fabril
Mano de obra indirecta Q 57,600.00
Bonificación incentivo Fábrica Q 14,000.00
Cuotas patronales fábrica Q 14,899.92
Aceites y grasas consumidos Q 3,126.00
IUSI fabrica Q 1,532.01
Depreciacion edificio fabrica Q 5,957.82
Depreciacion maquinaria Q 46,462.80
Depreciacion herramientas Q 1,357.88
Total cargos
(+) Inventario Inicial de articulos en proceso
Subtotal
(-) Inventario final de articulos en proceso
Costo de produccion
Q 152,379.00
Q 144,936.43
Q 297,315.43
Q 297,315.43
Q 297,315.43
LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
Ingresos de operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo de ventas
Inventario inicial de artículos terminados Q 30,480.00
(+) Costo de producción Q 307,858.37
Artículos disponibles Q 338,338.37
(-) Inventario final de artículos terminados Q 61,378.00
Costo de ventas o costo de lo vendido
Margen bruto
Otros ingresos de operación
Creditos recuperados
Subtotal positivo
Gastos de operación
Gastos de distribucion
Sueldos sala de ventas Q 64,500.00
Bonif incentivo sala de ventas Q 6,750.00
Depreciacion edificio sala de ventas Q 4,468.36
Cuotas patronales sala de ventas Q 8,172.15
IUSI sala de ventas Q 1,149.01 Q 85,039.52
Gastos de administracion
Sueldos de administracion Q 104,400.00
Bonif incentivo administracion Q 9,000.00
Depreciacion edificios de oficina Q 2,978.91
Amortizaciones marcas y patentes Q 2,310.00
Cuotas patronales de administracion Q 13,227.48
IUSI oficinas Q 766.00 Q 132,682.39
Resultado de operación positivo
Otros gastos operación
Ganancia antes de la reserva
(-) Reserva legal
Ganancia despues de la reserva
Q 1,213,607.19
Q 4,673.00
Q 1,208,934.19
Q 276,960.37
Q 931,973.82
Q 931,973.82
Q 217,721.91
Q 714,251.91
LIBRO DE ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
No corriente
Maquinaria
(-) Depreciacion acumulada
Herramientas
(-) Depreciacion acumulada
Marcas y patentes
(-) Amortizacion acumulada
Corriente
Realizable
Materia prima
Productos en proceso
Productos terminados
Grasas y aceites