TRIBUTARIA

1. los contribuyentes tienen ciertas obligaciones formales, que de acuerdo con

las obligaciones contenidas en el ordenamiento jurídica y del tipo de
actividad y empresa deben cumplir. cuál de las siguientes no es una
obligación formal.
1) Declarar
2) Llevar contabilidad
3) Retener
4) Pagar Iva
2. En Colombia existen algunos beneficios por el pago de los tributos al
afirmar en materia fiscal que la contraprestación directa es inexistente,
estamos haciendo referencia a:
a. Impuestos
b. Contribuciones
c. Tasas
d. Multas
3. los contribuyentes, tienen la posibilidad de controvertir las decisiones de la
Dian sustentando sus actuaciones en la vía Gubernativa y en la
jurisdiccional con base en que fuentes del derecho. seleccione la fuente del
derecho que no podría sustentar sus actuaciones
1) Conceptos de la Dian
2) sentencias
3) Decretos legislativos
4) Conceptos del CTCP
4. De acuerdo a estas afirmaciones, corresponden a que principios de
derecho tributario - "no hay tributo sin que la ley lo establezca", "evitar que
la norma tributaria sea arbitraria o afecte los derechos fundamentales"
a. IRRETROACTIVIDAD - EQUIDAD
b. LEGALIDAD - IGUALDAD
c. PROPORCIONALIDAD - IGUALDAD
d. LEGALIDAD – EQUIDAD
5. el artículo 338 establece que, en tiempos de paz, solamente el congreso,
asambleas y consejos tienen la potestad de crear nuevos tributos, en
estados de excepción como el que vivió Colombia desde marzo de 2020, la
norma que se emite para efectos tributarios por parte del ejecutivo es
1) Decretos reglamentarios
2) Decretos legislativos
3) Sentencias
4) Conceptos de carácter general
6. El termino de firmeza (general) de las declaraciones naturales establecen
un término legal, para efectos de la autoridad fiscal controvertir o investigar
sobre las mismas, en la vigencia actual la norma contempla:
1) 3 años siguiente a la fecha de presentación oportuna o extemporánea de la
declaración
2) 2 años siguientes a la fecha de vencimiento para declarar
3) 3 años siguientes desde la fecha del vencimiento para declarar de la
presentación oportuna o desde el día de presentación extemporánea
4) 5 años siguientes a la fecha del vencimiento para declarar
7. En la existencia humana todo tiene principio y fin, de tal forma que ello
también le sucede a la obligación Tributaria nace y muere. Cuál es el
requisito para que la administración de impuestos pueda borrar y/o suprimir
las deudas de los contribuyentes?
1) El pago
2) La remisión
3) La prescripción
4) La compensación
8. La relación jurídica tributaria establece 2 elementos importantes dentro de
las cuales están, Obligación sustancial y Obligación formal, de acuerdo a la
estructura en su respectivo orden esta obligación sustancial se concibe de
la siguiente manera
1) nacimiento, determinación, extinción
2) extinción, nacimiento, determinación
3) hecho imponible, hecho generador, tarifa
4) ninguna de las anteriores
9. El tributo es una obligación de realizar una prestación pecuniaria a favor de
un ente público para subvenir a las necesidades de éste, que la ley hace
nacer directamente de la realización de ciertos hechos que ella misma
establece, a este concepto se le conoce como.
1) El deber de contribuir
2) la Obligación formal de los tributos
3) Estado de excepción constitucional
4) El deber de aplicar la elusión para minimizar el pago del impuesto.
10. En Colombia dentro de las fuentes del derecho tributario, encontramos la
constitución, la ley, los decretos y demás fuentes. A nivel de jurisprudencia
las sentencias con efectos en el sistema tributario son proferidas por:
A. Corte Constitucional
B. Congreso
C. Consejo de Estado
D. Dian
11. El recaudo tributario por los impuestos en Colombia es la principal fuente de
ingresos, para efectos de suplir los gastos del presupuesto nacional, cuál de los
siguientes impuestos tiene un mayor impacto dentro de los ingresos.
1) Impuestos Directos
2) Impuestos Indirectos
3) Impuestos Municipales
4) Impuestos Departamentales
11. la norma faculta a la administración de impuestos a realizar revisiones,
investigaciones y demás aspectos que permitan una cuantificación y
determinación de forma acertada de las obligaciones por parte de los
contribuyentes; ¿Citar o requerir al contribuyente o a terceros para que
rindan informes o contesten interrogatorios? es una facultad de fiscalización
que tiene la Dian.
1) VERDADERO
2) FALSO
12. Recientemente se ha incorporado en el derecho penal ciertos delitos en
materia tributaria que buscan minimizar la evasión, por parte de los
contribuyentes en Colombia, señale, cual no es una conducta punible
tipificada como defraudación
1) Omisión de Ingresos
2) Declaración de Pasivos Inexistentes
3) Declaración de costos inexistentes
4) Retenciones Improcedentes
13. la estructura por parte de la Autoridad fiscal del procedimiento de gestión o
administración de los tributos, está compuesto por 4 sus procedimientos
que en su orden son:
1) liquidación, fiscalización, pago, cobro
2) fiscalización, liquidación, recaudo, discusión de los actos administrativos
3) Recaudo, discusión de los actos administrativos, prescripción legal
4) ninguna de las anteriores
14. La señora Leonor Gámez, contribuyente persona natural presento su
declaración de renta del año gravable 2019, el 30 de noviembre de 2021, el
vencimiento del plazo para declarar la renta del año 2019 estaba para el 8
de agosto de 2020. cuando la presentan en 2021 fue con un impuesto de $
5.000.000 por pagar, al revisar el contribuyente se da cuenta que el
contador le liquido un valor por encima del que realmente le tocaba que era
de 400.000, ella le comenta que le corrija la declaración disminuyendo el
valor a pagar. que impacto tiene este hecho económico
1) Es procedente la corrección y tiene validez jurídica
2) No es procedente porque ya trascurrió el termino y plazo para corregir
3) Se tiene que enviar un memorial a la DIAN de manera escritura solicitando que
ellos disminuyan el valor.
4) se puede hacer la corrección ya que está dentro del término para corregir ya
que disminuye el valor a pagar y no lo aumenta
15. la oportunidad legal para corregir una declaración privada por parte del
contribuyente (que aumenta el valor a pagar), de acuerdo a la normatividad
actual son
1) 2 años
2) 3 años
3) 1 año
4) 4 años
16. con la nueva obligación formal (resolución 085 abril de 2022), los
contribuyentes que deseen imputar sus impuestos descontables y costos y
gastos deducibles tiene que asociar nuevos eventos, dentro del proceso de
formalizar la factura como título valor, estos procesos en su orden son:
1) Acuse recibido mercancía, acuse recibido factura, aceptación tacita, aceptación
expresa,
2) Acuse recibido factura electrónica, acuse de recibido mercancías, aceptación
expresa, aceptación tacita
3) aceptación expresa, Acuse recibido factura electrónica, acuse de recibido
 mercancías, aceptación tacita,
4) ninguna de los anteriores porque entran en vigencia a partir de marzo de 2023
17. Dentro de la clasificación de los tributos, cual de la siguiente naturaleza
jurídica clasificaría el siguiente hecho económico: la Gobernación del
Magdalena le pago la factura por prestación de servicios, a la empresa
"PUBLICIDAD LTDA", el cual le descontó el valor de $ 653.000 por
concepto de estampilla Refundación del Magdalena.; para la empresa
PUBLICIDAD LTDA ese valor es?
1) Impuesto
2) Contribución
3) Tasa
4) Ninguna de las anteriores
18. Dentro de las características que enmarca los tributos en Colombia,
establece como característica principal "establecido por la ley". Esta
característica dentro del marco del derecho tributario hace referencia a:
a. Todo tributo, debe aplicarse de manera prospectiva
b. Los tributos establecen las condiciones formales para el cumplimiento de la
obligación sustancial
c. Todo tributo debe establecerse a partir de la potestad constitucional del
deber de contribuir.
d. Todo tributo, contempla los elementos de la obligación tributaria.

19. Colombia tiene una carga tributaria excesiva que genera conductas de no
pago de los impuestos, adicionalmente la inestabilidad jurídica en
materia impositiva conlleva que culturalmente se trate de minimizar el
pago de los impuestos, la ley contempla herramientas para tal fin. cual de
las siguientes conductas es penalizable.
1) Elusion
2) Provecho tributario
3) Evasión
4) Negocio Artificioso