Escuela de Administración y Gerencia
Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
“Presupuesto de INVICTUS SAC”
Asignatura:
Presupuesto Empresarial
Docente:
Zevallos Cardich, José María
Alumnos:
Coaguila Alvarado, Jhon Alvaro
Delgado López, Jorge Luis
Olivera López, Yaluz Cristina
Sevillano Jiménez, Jean Pierre
2023 - II
Lima - Perú
Índice
Introducción..................................................................................3
1. La Empresa...............................................................................4
1.1. Razón Social, Tipo y Giro de la Empresa: Invictus SAC.......4
1.2. Organización de la Empresa (Organigrama).......................4
1.3. Visión y Misión...................................................................6
1.4. Diagnóstico interno y externo (Análisis y Matriz FODA).....6
1.5. Desarrollo de Objetivos y Metas........................................9
1.6. Valores.............................................................................11
2. El Producto............................................................................12
2.1. Descripción y Características del Producto......................12
2.2. Proceso de Fabricación del Producto (Flujograma)..........13
3. Presupuestos.........................................................................15
4. Conclusiones y Recomendaciones.........................................19
Introducción
En la dinámica y competitiva industria de las zapatillas deportivas, la
elaboración de presupuestos desempeña un papel fundamental para las
empresas en la planificación estratégica y la toma de decisiones. La creación
de presupuestos, que abarcan desde las proyecciones de ventas hasta los
costos de producción, constituye un elemento esencial que permite a las
marcas navegar por un mercado en constante evolución. Este trabajo de
investigación se adentrará en tres áreas cruciales: el presupuesto de ventas,
los presupuestos de producción de zapatillas deportivas y la proyección de los
estados financieros. Se analizará cómo estas áreas se entrelazan para
proporcionar una visión integral y facilitar la gestión eficiente en una industria
donde la innovación, la calidad y la rentabilidad son aspectos clave.
El presupuesto de ventas constituye el punto de partida, donde las
proyecciones se basan en minuciosas investigaciones de mercado, análisis de
tendencias y datos históricos. Esta sección examina la metodología empleada
para prever las ventas en un mercado en constante cambio, además de
analizar cómo las marcas líderes ajustan sus estrategias presupuestarias ante
las demandas cambiantes.
Por otro lado, los presupuestos de producción de zapatillas deportivas
desentrañan el complejo proceso de fabricación, desde la selección de
materiales hasta el ensamblaje. Este apartado explora cómo se calculan los
costos asociados con cada etapa de producción y cómo las marcas buscan
optimizar estos presupuestos sin sacrificar la calidad, enfocándose en la
eficiencia y la innovación para mantenerse competitivas.
Finalmente, los estados financieros proyectados, incluyendo el estado de
resultados, se alzan como herramientas cruciales para evaluar la viabilidad
económica y financiera. Estos estados reflejan los presupuestos de ventas y
producción, influyendo directamente en la toma de decisiones estratégicas de
las empresas, permitiéndoles ajustar y mejorar sus estrategias para alcanzar
un crecimiento sostenible en este mercado altamente competitivo de zapatillas
deportivas.
1. La Empresa
1.1. Razón Social, Tipo y Giro de la Empresa: Invictus
SAC
Razón Social: Zapatillas Invictus SAC se erige como una empresa pionera en
el mercado de calzado deportivo. Fundada en [fecha de fundación], esta
entidad nació de la visión de su fundador, [nombre del fundador], con el
propósito de ofrecer zapatillas que fusionaran rendimiento, estilo y durabilidad.
Desde su origen, la empresa se ha comprometido con la excelencia en cada
etapa, desde el diseño hasta la distribución, estableciendo un estándar
distintivo en la industria del calzado deportivo.
Tipo de empresa: Zapatillas Invictus SAC se constituye como una sociedad
anónima cerrada (SAC), lo que refleja su estructura como una entidad legal
conformada por un grupo selecto de accionistas, permitiendo una gestión ágil y
centrada en la calidad en lugar de la expansión masiva.
Giro de la empresa: La empresa se distingue por su enfoque especializado en
la fabricación y comercialización de zapatillas deportivas de alta gama.
Zapatillas Invictus SAC ha cultivado una reputación por su compromiso con la
innovación tecnológica y la búsqueda continua de materiales de vanguardia
que ofrecen comodidad, rendimiento y diseño estético a sus clientes. Su
catálogo de productos abarca desde zapatillas para atletas de alto rendimiento
hasta modelos lifestyle, abordando diversas necesidades y preferencias en el
mercado del calzado deportivo.
1.2. Organización de la Empresa (Organigrama)
Director Ejecutivo
Responsable de la visión estratégica y la dirección general de la empresa.
Toma decisiones clave y establece las metas a largo plazo.
Departamento de Diseño y Desarrollo
- Director de Desarrollo
Encargado de liderar el equipo de diseño, supervisando la creación de
nuevos modelos y la innovación en materiales.
Equipo de Diseñadores
Profesionales creativos y técnicos que trabajan en el desarrollo y la creación
de nuevos diseños y conceptos para las zapatillas.
Departamento de Producción
- Gerente de Producción
Coordina las operaciones de fabricación, garantizando la eficiencia y calidad
en la producción.
- Equipo de Producción
Personal especializado en la fabricación y ensamblaje de las zapatillas,
asegurando altos estándares de calidad en cada paso del proceso.
Departamento de Ventas y Marketing
- Director de Ventas y Marketing
Responsable de desarrollar estrategias de comercialización y ventas para
promover los productos de la empresa.
- Equipo de Ventas
Encargado de establecer relaciones con distribuidores y puntos de venta
para llevar las zapatillas al mercado.
- Equipo de Marketing
Profesionales dedicados a la promoción de la marca, publicidad, gestión de
redes sociales y estrategias de marketing digital.
Departamento de Administración y Finanzas
- Gerente Administrativo y Financiero
Supervisa las operaciones financieras, contables y administrativas de la
empresa.
Equipo Administrativo y Finanzas
Encargados de la gestión contable, administrativa y financiera, garantizando
el adecuado funcionamiento de la empresa en estos aspectos.
1.3. Visión y Misión
Nuestra Visión: Ser reconocidos como líderes en la industria del calzado
deportivo, destacando por nuestra innovación constante, diseño vanguardista y
compromiso con la excelencia. Buscamos inspirar y potenciar a atletas y
entusiastas del deporte, ofreciendo productos que fusionen calidad, estilo y
rendimiento, convirtiéndonos en la elección preferida a nivel global.
Nuestra Misión: En Zapatillas Invictus SAC nos comprometemos a diseñar y
fabricar zapatillas deportivas que superen las expectativas de nuestros clientes
en términos de comodidad, rendimiento y estilo. Nos esforzamos por innovar
constantemente, utilizando tecnologías de punta y materiales de alta calidad
para ofrecer calzado que potencie el desempeño atlético y refleje nuestra
pasión por el diseño funcional y estético. Además, nos comprometemos con
prácticas sostenibles y responsables en todos los aspectos de nuestra
operación para contribuir positivamente con el entorno y la sociedad.
1.4. Diagnóstico interno y externo (Análisis y Matriz
FODA)
Diagnostico Interno
Fortalezas
- Innovación Tecnológica: La empresa ha demostrado un compromiso
constante con la innovación, utilizando tecnologías de vanguardia en la
fabricación de zapatillas.
- Diseño Diferenciado La capacidad para crear diseños estéticos y
funcionales que atraen a una base de consumidores exigente.
- Calidad del Producto: Las Zapatillas Invictus SAC se ha consolidado
por su énfasis en la calidad, ofreciendo productos duraderos y de alto
rendimiento.
Debilidades
- Gama de Productos Limitada: Posible limitación en la diversificación
de líneas de productos, lo que podría restringir la atracción de diferentes
segmentos de mercado.
- Capacidad de Producción: Limitaciones en la capacidad de producción
podrían afectar la capacidad de respuesta a la demanda creciente.
Diagnostico Externo:
Oportunidades
- Crecimiento del Mercado Global: El aumento de la demanda de
calzado deportivo ofrece oportunidades para expandirse en nuevos
mercados.
- Tendencias de Sostenibilidad: Mayor conciencia ambiental brinda la
posibilidad de desarrollar líneas de productos sostenibles.
- Tecnología en Evolución Innovaciones tecnológicas ofrecen nuevas
oportunidades para mejorar la calidad y rendimiento del calzado.
Amenazas
- Competencia: Presencia de competidores establecidos y emergentes
en el mercado puede impactar en la participación de mercado.
- Cambios en la Economía Global: Fluctuaciones económicas y cambios
en las condiciones del mercado pueden afectar la demanda y la
capacidad de producción.
- Tendencias de moda y Estilo: La volatilidad en las preferencias de
diseño y moda pueden influir en las decisiones de compra de los
consumidores.
1.5. Desarrollo de Objetivos y Metas
Objetivo Estratégico: Expandir la Presencia Global
Meta 1:
- Incrementar la Distribución Internacional: Establecer asociaciones
con al menos cinco distribuidores en mercados clave fuera del país en
los próximos dos años.
Meta 2:
- Lanzar Nuevas Líneas de Productos: Introducir dos nuevas líneas de
zapatillas especializadas en actividades deportivas específicas para
satisfacer la demanda de nichos de mercado en tres continentes
diferentes.
Objetivo de Innovación y Calidad
Meta 1:
- Investigación y Desarrollo Continuo: Destinar el 10% del presupuesto
anual para investigación y desarrollo de nuevos materiales y tecnologías
que mejoren el rendimiento y durabilidad de las zapatillas.
Meta 2:
- Certificaciones de Calidad: Obtener dos certificaciones internacionales
reconocidas por la calidad de los productos en los próximos 18 meses.
Objetivo de Sostenibilidad
Meta 1:
- Línea de Productos Sostenibles: Desarrollar y lanzar una línea de
zapatillas fabricadas con materiales reciclados o sostenibles para reducir
la huella ambiental en el plazo de un año.
Objetivo de Marketing y Marca
Meta 1:
- Incremento en Presencia en Redes Sociales: Aumentar en un 30% el
número de seguidores en las redes sociales y mejorar la interacción con
los clientes en los próximos seis meses.
Meta 2:
- Campaña de Marketing Innovadora: Crear una campaña publicitaria
interactiva en línea con la misión y valores de la marca, aumentando el
reconocimiento de la marca en un 25% en el próximo año.
Objetivo de Eficiencia Operativa
Meta 1:
- Mejora de la Cadena de Suministro: Reducir en un 15% los tiempos
de entrega de materias primas mediante la optimización de la cadena de
suministro en los próximos nueve meses.
Meta 2:
- Eficiencia en la Producción: Implementar nuevas tecnologías en la
línea de producción para aumentar la capacidad de producción en un
20% dentro de los próximos 12 meses.
1.6. Valores
- Excelencia en la Calidad:
Este valor resalta el compromiso inquebrantable de la empresa con la calidad
superior en sus productos. Es fundamental para mantener la confianza del
cliente y la reputación en el mercado.
- Innovación Constante:
La innovación constante impulsa el progreso y la competitividad. Es vital para
mantenerse a la vanguardia en un mercado en constante evolución y satisfacer
las demandas cambiantes de los consumidores.
- Responsabilidad Ambiental:
En un mundo cada vez más consciente del impacto ambiental, este valor refleja
la responsabilidad corporativa y el compromiso con prácticas sostenibles,
atractivo para clientes y comunidades preocupadas por el medio ambiente.
- Orientación al Cliente:
Poner al cliente en el centro de todo lo que hacen es crucial. Esta orientación
garantiza la satisfacción del cliente y la lealtad a largo plazo, siendo esencial
para el éxito sostenido de la empresa.
- Colaboración y Trabajo en Equipo
Fomentamos un ambiente colaborativo donde el trabajo en equipo, la
diversidad de ideas y la cooperación sean fundamentales para nuestro éxito.
2. El Producto
2.1. Descripción y Características del Producto
Las zapatillas deportivas de Zapatillas Invictus están diseñadas para ofrecer un
equilibrio entre rendimiento, comodidad y estilo. Estas zapatillas se destacan
por:
- Diseño Ergonómico:
Diseñadas con materiales de alta calidad y tecnologías innovadoras para
garantizar comodidad y soporte durante la actividad deportiva.
- Tecnología de Amortiguación:
Incorporan sistemas de amortiguación que reducen el impacto y maximizan la
respuesta en cada paso.
- Durabilidad y Resistencia:
Construidas con materiales duraderos que resisten el desgaste diario y brindan
estabilidad en diversas superficies.
- Estilos Versátiles:
Ofrecen una amplia gama de diseños y colores, desde modelos específicos
para running hasta opciones lifestyle, satisfaciendo diferentes preferencias de
estilo.
2.2. Proceso de Fabricación del Producto (Flujograma)
El proceso de fabricación de las zapatillas deportivas Invictus implica varias
etapas que se realizan meticulosamente para garantizar la calidad del producto
final. Aquí hay un esquema general del flujo de producción:
- Diseño y Prototipado:
El equipo de diseño crea bocetos y prototipos de nuevas zapatillas basados en
la investigación de tendencias y tecnologías emergentes.
- Selección de Materiales:
Se eligen cuidadosamente los materiales, desde la selección de la tela hasta
las suelas y los componentes tecnológicos.
- Corte de Materiales:
Los materiales se cortan según los patrones diseñados, asegurando la
precisión para cada parte de la zapatilla.
- Ensamblaje y Armado:
Las diferentes partes se unen mediante procesos de costura, pegado y
ensamblaje mecánico para formar la estructura básica de la zapatilla.
- Añadido de Tecnologías Específicas:
Se incorporan sistemas de amortiguación, plantillas especiales y otras
tecnologías para mejorar el rendimiento y la comodidad.
- Control de Calidad:
Se realizan pruebas exhaustivas para verificar la calidad, incluyendo pruebas
de resistencia, flexibilidad, ajuste y durabilidad.
- Embalaje y Distribución:
Una vez aprobadas, las zapatillas se embalan y se distribuyen a los puntos de
venta o centros de distribución para su posterior comercialización.
3. Presupuestos
4. Conclusiones y Recomendaciones
CONCLUSIONES
Se observa una gestión eficiente de inventarios, aunque es esencial
monitorear la disponibilidad de materias primas para evitar posibles
interrupciones en la producción.
La estimación de los costos de MOD para las secciones de Acabado y
Empaque es coherente con las horas estimadas para producir cada
unidad. El control adecuado de la mano de obra contribuirá a la
eficiencia y rentabilidad del proceso productivo
El costo de producción por unidad varía ligeramente a lo largo del año,
pero se mantiene dentro de un rango aceptable. Este indicador es
esencial para establecer precios de venta competitivos
El presupuesto de gastos operativos muestra una proporción coherente
con las ventas proyectadas. Es fundamental controlar estos gastos para
garantizar la rentabilidad del negocio
El estado de resultados proyectado indica una utilidad neta positiva. Sin
embargo, es esencial estar al tanto de los impuestos a la renta y otros
factores que puedan afectar la utilidad final
RECOMENDACIONES
Mantener un monitoreo constante de los niveles de inventario de materia
prima y productos terminados para evitar posible escasez o excedentes
Buscar continuamente formas de mejorar la eficiencia en la producción,
ya sea a través de la optimización de procesos o la introducción de
nuevas tecnologías
Implementar medidas para controlar y reducir los gastos operativos sin
comprometer la calidad y eficiencia de las operaciones
Realizar revisiones periódicas del presupuesto en función de los
resultados reales, ajustando las proyecciones según sea necesario
Considerar la posibilidad de diversificar la línea de productos para captar
nuevos mercados y minimizar el riesgo asociado a la dependencia de un producto
específico