Materia: Matemáticas Financiera
NOCIONES FUNDAMENTALES DEL INTERES
Facilitador:
Wilfredo
Participante:
Castillo Ritney
CI.27447259
Santa Teresa del Tuy, Octubre 2023
INTRODUCCIÓN
Los intereses es el costo que se paga por el uso del dinero ajeno durante un periodo
especifico puede ser simple o compuesto de acuerdo a las intenciones que desee la
persona, es considerado cuando solo el capital generar ganancia, finaliza el plazo de una
inversión o en si representa el monto final a pagar en el caso de una deuda utilizadas para
el negocio. Es importante conocer del tema del interés ya que están involucrado en las
actividades financieras, al momento de invertir u ahorrar, es importante si se quiere abrir un
negocio o multiplicar tus ingresos financieros, este tema es muy amplio, sin embargo en
este ensayo se dará definiciones su fórmula e explicación de los tipos de intereses,
capitalización, actualización del mismo como calcular su tasa de interés, simple u
compuesto, Al igual de la importancia de calcular la tasa de retorno, la cual es aquella que
dará resultado, si el proyecto a invertir sería rentable y así evitar pérdidas futuras, cabe
aclarar que la tasa de retorno es un factor invaluable para éxito de una empresa. Y por
último la tasa escalonada, definición y ejemplo de la misma.
Nociones Fundamentales del Interés
El interés es la cantidad que se paga o se cobra por el uso del dinero. Cuando alguien
toma prestado dinero, este debe pagar por su uso en dicho pago también debe estar
incluido, tanto la pérdida de valor del dinero, como también la renta por el uso. De igual
forma si se invierte entonces se querrá recibir aparte de lo invertido, un monto a través el
cual recupere su valor que ha perdido el dinero en el tiempo y una renta por el préstamo del
dinero. (Navarro. E 2001)
Se simboliza con la letra “I” se puede definir también por la utilidad y ganancia de un
capital invertido en una operación financiera. Se paga a base de “%”, ejemplo: Se paga (o
se recibe) cierta cantidad de dinero en interés por cada monto prestados (o depositados) al
por ciento de interés se le llama Tasa de interés.
La tasa de interés es el precio de tomar dinero prestado es decir lo que la persona tiene que
pagar para obtener un préstamo bien sea por ejemplo, para invertir en tu negocio o lo que
depositamos al banco con la intención de ahorrar y multiplicar el capital depositado, por
ejemplo: Mateo quiere abrir una panadería, no posee los recursos necesarios, decide recurrir
al banco por un préstamo el cual le otorgan un préstamo de 100 $ a una tasa de interés del
2% mientras no lo devuelva tendrá que pagar 2 $ mensual. También está el caso de
aquellas personas con intención de ahorrar depositan al banco una suma de dinero solo por
tener el dinero depositado el banco le suma interés anualmente. La tasa de interés se estima
de acuerdo a 33 factores; Oportunidades de producción (sacrificio de renunciar algo por
obtener algo a cambio), inflación (ajustada de acuerdo a la inflación lo que hace que cuando
baje sea beneficioso para invertir y cuando suba para ahorrar), el riesgo (es la probabilidad
de que un dinero colocado en una inversión no sea devuelto, o genere perdida), estos 3
factores se tienen en cuenta al calcular el grado de interés o porcentaje que se espera
obtener.
Para Irving Fisher la tasa de interés mide la función entre el periodo entre el precio futuro
de un bien en relación con el precio actual en términos de bienes sacrificados al fin de
obtener un futuro
Para tener seguridad si la inversión a realizar es rentable se calcula la tasa de retorno; es el
indicador que mide la rentabilidad de una inversión. Comprende cualquier cambio de valor
de la inversión o flujo de caja que el inversor recibe de su inversión, como los pagos de
interés y dividendos.
Su fórmula es; R= VF – Vi x100
Vi
R: Retorno VF: Valor final. Vi: valor inicia
Para conceder la tasa de retorno es necesario restar el valor final esperado en ventas, valor
inicial después el resultado de esta diferencia se divide entre el valor inicial y se multiplica
por 100 para obtener la tasa en medida porcentual.
Los Intereses se Calculan por Periodos de Tiempo pueden ser 1 mes, durante todo el
periodo de deuda o por 1 año, etc.- Según como se haga el cálculo se pueden presentar 2
formas de intereses; Simple y compuesto
El Interés Simple se calcula durante los periodos de tiempo sobre el capital inicial sin tener
en cuenta los intereses que se van generando durante dicho periodo, los interés generados
mes tras mes sobre el capital inicial se conoce como capitalización y esta no se tiene en
cuenta o no se inclúyemelos cálculos del siguiente mes permaneciendo el capital fijo, la
fórmula para determina el interés simple puede variar ejemplo:
Se multiplica C0 (capital) * i (tasa de interés %) * n (número de periodos)
- Si lo que queremos saber es el interés que genera un préstamo o inversión: I=C0 * i
* n:
- Si queremos calcular el capital final que genera una inversión Cf=C0+I= C0
*(1+i*n)
De acuerdo a la estimación de tiempo y liquidación de intereses se pueden clasificar el
interés simple en Ordinario; 360 días y un mes =30 días; o exacto un año 365 días y un mes
=31 días
El Interés Compuesto es aquel que se va sumando al capital inicial sobre el que se va
generando nuevos intereses, al vencer el plazo, se agrega al principal en el cual se calcula
para el periodo siguiente puede ser pagado por una entidad financiera, Este es no es más
que el interés simple aplicado a un capital que crece conforme se le va agregando los
intereses al final de cada periodo de tiempo, puede ser convertido en capital anualmente.
Para realizar el cálculo se utiliza la fórmula: Cn= C0 (1+i)n
Cn: el capital que resulta i: loa tasa de interés n: el periodo de tiempo
al final.
C0: El monto depositado
.
Ejemplo si se deposita 1000$ a una tasa de interés anual al 2 % ganaría 20$ (1000 x 0.02)
de interés el primer año. Anual ganaría 20.40$ (1020 x 0.02) el segundo año.
La capitalización del interés: Es el proceso de proyectar un capital inicial a un periodo de
tiempo posterior, con base a un tipo de interés (Velayos V, 2020).
Este concepto es básico para establecer fórmulas del monto, de las imposiciones y la
determinación de los costos acumulados para ponderar proyectos futuras, se refiere al
aumento del capital durante periodos de tiempos determinados. Las inversiones financieras
se actualizan mediante la tasa de interés, que puede ser mensual, anual, etc., y el interés se
calcula teniendo en cuenta un determinado capital entre los tipo de capital está el simple; se
tiene en cuenta para el cálculo de intereses; el compuesto; Implica que los intereses se
calculan teniendo en cuenta el capital acumulado.
Formula capitalización simple Formula Capitalización Compuesto
Cn=C x (1+i) x n Cn= C x (1 +i)n
También se puede calcular la equivalencia entre el valor futuro y actual con la
actualización.
La actualización de un capital: Es calcular la cuantía de un capital financiero equivalente
de un capital anterior al presente, calcular el valor inicial de un valor final Se trata de una
operación inversa a la capitalización a un momento de tiempo anterior (Yirepa, 2013)
Es restar de un capital final los intereses aun devengados la diferencia entre el capital del
año anterior al actual.
Formula de actualización: 1/ (1-1+i) n.
Valor Actual o presente: Es la suma de dinero que se debe invertir hoy para obtener alta
suma en el futuro incluye un proceso de descuento en el que incluye la inflación
Formula: VP= Fn/ (1+i) n
Vp: Valor presente n: años futuros i: tasa de descuento o interés
Si se recibe el dinero en diferentes periodos, el cálculo quedaría así:
VP= F0+ F1/(1+i)+ F2/(1+i)2 +…+
Fn/ (1+i)n
Para calcularlo se necesita conocer dos cosas los flujos de dinero que se reciba (o que se
pagara a futuro ya que los flujos pueden ser negativos), y una tasa que permita descontar
esos flujos.
Las Comisiones: Son las cantidades que las entidades bancarias te cobran por sus servicios.
Están podrán cobrártelas juntas, como un solo cargo genérico o por separad, es decir
individualizado por cada servicio prestado.
Descuento en cadena: Los descuentos en cadena son un método de descuento en el que el
comprador recibe un descuento cada vez que compra un producto. Esto da lealtad y
motivación al cliente. Reciben ese nombre por tratarse de descuentos independientes cada
uno se efectúa con base en el valor neto de la factura después de deducir el descuento
anterior por ejemplo:
Sobre una factura de 50.000$ se conceden los siguientes descuentos:
a) Por compra al mayor 8%
b) Por promoción especial de ventas 5%
c) Por despachos sin empaques 6%
Valor neto de la factura %descuento Valor neto de la factura
50.000$ 8% 46.000$
46.000$ 5% 43.700$
43.700$ 6% 41.078$
Tasas Escalonadas: Son aquellas en que los tipos de intereses se aplican variando su
criterio preestablecido.
Ejemplo: Una empresa concede aumentos de salario de acuerdo con la siguiente escala:
Salarios de $500 a $1000 25% de aumentos
Salarios de $1000 a $2000 15% aumentos
Salarios de $2001 en adelante a 10% de aumento
Con la tasa escalonada en aumentos sucede que en se produce variaciones de la tasa, el cual
se origina una situación de inversión en la categoría de empleados.
CONCLUCIÓN
El interés y la tasa de interés son de gran utilidad en el campo de la finanzas y economía
saber sobre el tema ayuda a tomar mejores decisiones en nuestra vida social , y así
mantener la una buena calidad de vida en la cual se le saca provecho dependiendo de la
situación ,aumenta el valor de las inversiones a largo plazo, la tasa de interés sirve para
determinar la ganancia que la financiera tendrá o para protegerse en caso de que el cliente
no pague el préstamo, como ya antedicho se ajusta de acuerdo a la inflación, riesgos u
oportunidades es por eso que antes de realizar una inversión se debe tener en cuentas esos
aspectos para así no producir una perdida en nuestro capital, el conocimientos de los
fundamentos de intereses importantes aprenderlos y también diferenciarlo ya que
dependiendo del problema se aplicara la fórmula adecuada, bien sea si queremos saber la
rentabilidad, capitalización valor actual, descuentos de la mismas entre otros, como por
ejemplo la diferencia entre interés simple y compuesto, el simple es invertir, lo que
implica deuda y el monto al pedir al banco es fijo no aumenta su valor por ejemplo si se
acepta un crédito de 1000$ al 3% se pagara la misma cuota de interés cada mes, al contrario
se paga un interés por el préstamo, la suma del dinero prestado es denominado capital,
cuanto más tiempo se tarde en pagar el dinero, se suman intereses por pagar .El compuesto
es ahorrar, en él se reinvierte los interés adquiridos años tras años en dependencia a la tasa
de interés que ofrezca el banco. También se debe aclarar, la diferencia entre capitalizar que
es la suma a un capital inicial con los intereses devengados y actualizar, es restar a un
capital final el interés aun no devengados.
Actualmente en Venezuela Invertir se nos hace una tarea difícil por la economía que nos
enfrentamos los precios están basados en dólares y estos aumenta día tras día la moneda
nacional que es el bolívar va perdiendo el valor a pasar el tiempo, haciendo la tasa de
inflación alta, El banco no está aprobando crédito, la otra manera es pedir a tercero y a una
tasa de interés alta, un riesgo que se debe tomar tanto para el prestamista como al
consumidor si se desea, construir un negocio, por eso se debe evaluar la tasa de retorno, así
saber si es factible o no. Ahorra es casi imposible por la hiperinflación.
REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS
Cespede Nelly (2017) [Matemáticass0 Financiera] disponible en:
[Link]
Navarro E (2001) Matemáticas Financieras Aplicadas. Barcelona. Eco Ediciones.
Gomes Giovanny(2001) [Pagina web en línea] “Definición y Calculo del
Interés, disponible en: [Link]
Yirepa (2023) [Pagina web en línea] Economía y finanza disponible en:
[Link]
intereses.