FACTURA DE COMPRA O DE GASTOS:
Paso n . 1: Poner la cuenta del acreedor/proveedor en el haber por el importe total de la
factura (IVA INCLUIDO).
Paso n. 2: Revisar la factura de compra o de gastos y verificar que coinciden los datos del
proveedor acreedor, la fecha, el importe total, la base imponible y el IVA. Cuando esté todo OK
(veréis que la factura la va a llevar al libro registro de facturas recibidas) le dais a aceptar.
Paso n. 3: Plantilla del asiento automático. Si se trata de un proveedor y la única cuenta que
tenemos es la 600 Compra de mercaderías la dejo tal cual porque es la que debe de ser. Si se
trata de un acreedor que nos presta un servicio deberé de poner la cuenta de gastos que se
ajusta a ese servicio.
Ejemplo: abogados, economistas, ingenieros, arquitectos va contra la 623 Serv. Profe. Indep.
Si es un acreedor por pagar la renta del alquiler pondré la cuenta 621 Arrendamientos y
cánones.
Si es un mecánico que arregla los vehículos de la empresa pondré de contrapartida la cuenta
de 622 Reparaciones y conservación.
Si es una factura de una agencia de publicidad por anuncios, páginas web…. Pondré de
contrapartida la cuenta 627 Publicidad Propaganda y relaciones publicas.
Si es un recibo que me pasa la empresa de seguros (EXENTOS DE IVA) pondré de contrapartida
la cuenta 625 Primas de seguros.
Si es una factura que me pasa la empresa de transportes pondré de contrapartida la cuenta
624 Transportes.
Paso n. 4: Aceptar y el programa nos hace el asiento de compra/gasto por el importe total.
Revisar que coincide con la factura.
Paso n. 5: Comprobar la forma de pago de la factura. Si el vencimiento de la factura es al
contado (se paga toda la factura en el momento de recibirla y contabilizarla) nos vamos al
triangulito que pone más opciones y escogemos la que pone pagar por. Posibilidades:
- Pagar en efectivo: tendré que coger la que pone Asiento de pago/cobro a caja.
- Pagar por banco: tendré que coger la que pone Asiento de pago/cobro a banco.
- Pagar por tarjeta de la empresa: tendré que coger la que pone Asiento de
pago/cobro a cuenta seleccionada y poner el siguiente número de cuenta:
520.0001 Tarjeta de crédito de la empresa.
Paso n. 6: ¿Qué ocurre si no se paga toda la factura al contado? Según vayan siendo los
vencimientos en la fecha de cada uno de los vencimientos tendré que realizar el asiento de
pago.
¿Cómo hago el asiento de pago de la factura?
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Pondré la cuenta de Proveedores o acreedores en la fecha correspondiente que el programa
Y LE DIGO EN EL TRIANGULITO IR AL
me la pone en el HABER
DEBE (En ese momento el ordenador dejará de decir
Nuestra factura … y pasará a decir PAGO
FACTURA….) Pongo el importe que tengo que pagar le doy a ENTER me baja de línea
y pongo la cuenta de tesorería que me disminuye (572 Banco o 570 Caja ). Una vez tengo
metido el número de cuenta vuelvo a los TRIANGULITOS Y LE DIGO
CERRAR ASIENTO.
Buen trabajo!!
2
FACTURA RECTIFICATIVA DE COMPRAS O GASTOS:
Paso n . 1: Poner la cuenta del acreedor/proveedor en el haber CON
SIGNO NEGATIVO por el importe total del abono (IVA
INCLUIDO). Dar enter.
Paso n. 2: Revisar que con signo negativo están bien todos los conceptos: fecha, número de
factura rectificativa, proveedor/acreedor que nos rectifica, base imponible, IVA y total de la
factura. Cuando esté todo OK le doy a enter.
Paso n. 3: En la plantilla del asiento automático pondré el número de cuenta que se
corresponde más ajustado a la factura rectificativa que me aparecerá con signo negativo.
- 606. Descuento sobre compras por pronto pago.
- 608 Devoluciones de compras y operaciones similares (rebaja por defectos).
- 609 Rappels sobre compras (descuentos por volumen de compras).
Paso n.4: Ver que el asiento queda OK LO VAIS A VER CON
SIGNO NEGATIVO porque disminuye la deuda que tenemos con el
proveedor / acreedor.
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FACTURAS DE INGRESOS / VENTAS:
Paso n. 1: Poner la cuenta de clientes 430.0000 en el DEBE por el importe total de la factura IVA
incluido.
Paso n.2: Revisar la factura de ingresos o prestaciones de servicios y verificar que coinciden los
datos del cliente o deudor, la fecha, el importe total, la base imponible y el IVA. Cuando esté
todo OK (veréis que la factura la va a llevar al libro registro de facturas emitidas) le dais a
aceptar.
Paso n.3: Asiento automático ver la cuenta de ingresos correspondiente que hay que poner. El
programa por defecto pone la 700 – Venta de mercaderías, puede cambiarse en caso de ser
prestaciones de servicios por la 7050000. O también cuando se da de alta al cliente por
primera ver ponerlo en contrapartida en el cuadradito que está a la izquierda de los puntos
suspensivos cuando creamos la cuenta del cliente.
Paso n.4: Aceptar y vais a ver el asiento total que se debe de comprobar que coincide con el
total de la factura de ventas o prestaciones de servicios.
Paso n. 5: Comprobar la forma de cobro de la factura. Si el vencimiento de la factura es al
contado (se cobra toda la factura en el momento de emitirla y contabilizarla) nos vamos al
triangulito que pone más opciones y escogemos la que pone pagar por. Posibilidades:
- Cobrar en efectivo: tendré que coger la que pone Asiento de pago/cobro a caja.
- Cobrar por banco: tendré que coger la que pone Asiento de pago/cobro a banco.
- Cobrar por TPV: 555.0001 Cobros por TPV pendientes de liquidación.
Paso n. 6: ¿Qué ocurre si no se cobra toda la factura al contado? Según vayan siendo los
vencimientos en la fecha de cada uno de los vencimientos tendré que realizar el asiento de
cobro.
¿Cómo hago el asiento de cobro de la factura?
Pongo la fecha, el número de cuenta del cliente y el importe que le tengo que cobrar al cliente
Voy a los triangulitos y
que el programa lo va a poner en el debe.
le cojo la opción ir al HABER. Y ya se
pone cobro de factura. Le doy a enter, baja a la línea siguiente
y pongo el número de cuenta 570 Caja euros si es efectivo o el número de cuenta 572 Banco
c/c si se cobra por banco.
Me pongo otra vez en los triangulitos y le digo cerrar asiento.
Buen trabajo!!
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FACTURA RECTIFICATIVA DE INGRESOS:
SIGNO
Paso n.1: Poner la cuenta del cliente / deudor en el DEBE con
NEGATIVO. Le damos a enter.
Paso n. 2: Comprobar que los conceptos de fecha, cliente, Base Imponible, IVA y total coinciden
con el abono que estarán con signo NEGATIVO. Le damos a enter.
Paso n. 3: En la pantalla del asiento automático cambiaré la cuenta que pone de ingresos por
la:
- 706: Descuento sobre ventas por pronto pago.
- 708: Devoluciones de ventas y operaciones similares.
- 709: Rappels sobre ventas
Según corresponda el concepto del abono o factura rectificativa.
Paso n. 4: Comprobar que el asiento que figura en el ordenador es correcto con sus cantidades
negativas porque disminuye la cantidad que tenemos que cobrar del cliente o deudor.
FIN ¡!!!!