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Libro Diario y Hoja de Trabajo Contable

El documento presenta un libro diario con transacciones financieras detalladas, incluyendo ingresos, gastos, activos y pasivos, organizados por fecha. Se incluyen ajustes y saldos ajustados en la hoja de trabajo, así como un balance general que resume la situación financiera. Las cuentas reflejan un total de 1,709,800.27 en activos y 313,200.00 en ingresos.

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El documento presenta un libro diario con transacciones financieras detalladas, incluyendo ingresos, gastos, activos y pasivos, organizados por fecha. Se incluyen ajustes y saldos ajustados en la hoja de trabajo, así como un balance general que resume la situación financiera. Las cuentas reflejan un total de 1,709,800.27 en activos y 313,200.00 en ingresos.

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LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER


1
Caja M/N 10,000.00
Banco M/N 100,000.00
Inventario de mercaderia 150,000.00
Terreno 200,000.00
Edificio 300,000.00
Vehículo 150,000.00
Gasto de Organización 250,000.00
Prestamos Bancario Corto Plazo 30,000.00
Prestamos Bancario Largo Plazo 100,000.00
Capital Social 890,000.00
Rev. Revalorizacion tecnica 100,000.00
Resultado Acumulado 40,000.00
1,160,000.00 1,160,000.00
GLOSA:

2
SERVICIO DE TRANSPORTE 261.00
CREDITO FISCAL 39.00
CAJA MN 300.00
300.00 300.00
GLOSA:

3
INVENTARIO DE MERCADERIA 52,200.00
CREDITO FISCAL 7,800.00
Banco MN 30,000.00
Documento por Pagar 30,000.00
60,000.00 60,000.00
GLOSA:

4
CAJA MN 150,000.00
DOC. POR COBRAR 210,000.00
IT 10,800.00
VENTAS 313,200.00
DEBITO FISCAL 46,800.00
IT POR PAGAR 10,800.00
370,800.00 370,800.00
GLOSA:
GLOSA:

4.1
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 120,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 120,000.00
120,000.00 120,000.00
GLOSA:

5
MATERIAL DE ESCRITORIO 609.00
CREDITO FISCAL 91.00
CAJA MN 700.00
700.00 700.00
GLOSA:

6
Documento por Pagar 30,000.00
CAJA MN 30,000.00
30,000.00 30,000.00
GLOSA:

7
Banco M/N 210,000.00
Doc. Por cobrar 210,000.00
210,000.00 210,000.00
GLOSA:

8
SUELDO Y SALARIOS 17,000.00
CARGA SOCIAL (16.71% = CNS 10% Y AFP 6.71%) 2,840.70
BENEFICIOS SOCIALES (16,66% = 8.33% AGUINALDO Y 8.33% 2,832.20
BANCO MN 14,839.30
AFP_PREVISION LABORAL 2,160.70
CNS POR PAGAR 1,700.00
AFP_PREVISION PATRONAL 1,140.70
PROV. AGUINALDO POR PAGAR 1,416.10
PREV. INDEMNIZACION POR PAGAR 1,416.10
22,672.90 22,672.90
GLOSA:

9
Terreno 13,333.33
Edificio 20,000.00
Vehículo 10,000.00
AITB 43,333.33
43,333.33 43,333.33

10
Depreciacion Edificio 8,000.00
Depreciacion Vehículo 32,000.00
Dep. Acum Edificio 8,000.00
Dep. Acum Vehículo 32,000.00
40,000.00 40,000.00
GLOSA:

11
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 62,500.00
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORG. 62,500.00
62,500.00 62,500.00
GLOSA:

12
CAPITAL
AITB 59,333.33
Ajuste de Capital 59,333.33
RESERVAS
AITB 6,666.67
Ajuste de Reservas Patrimoniales 6,666.67
RESULTADOS
AITB 2,666.67
Resultado Acumulado 2,666.67
68,666.67 68,666.67
GLOSA:
LIBROS MAYORES

Caja M/N Banco M/N Inventario de mercaderia Terreno


10,000.00 300.00 100,000.00 30,000.00 150,000.00 120,000.00 200,000.00
150,000.00 700.00 210,000.00 14,839.30 52,200.00
30,000.00

160,000.00 31,000.00 310,000.00 44,839.30 202,200.00 120,000.00 200,000.00 -


129,000.00 265,160.70 82,200.00 200,000.00
13,333.33

Edificio Vehículo Gasto de Organización Prestamos Bancario Corto Plazo


300,000.00 150,000.00 250,000.00 30,000.00

300,000.00 - 150,000.00 - 250,000.00 - - 30,000.00


300,000.00 150,000.00 250,000.00 30,000.00
20,000.00 10,000.00

Prestamos Bancario Largo Plazo Capital Social Rev. Revalorizacion tecnica Resultado Acumulado
100,000.00 890,000.00 100,000.00 40,000.00

- 100,000.00 - 890,000.00 - 100,000.00 - 40,000.00


100,000.00 890,000.00 100,000.00 40,000.00
2,666.67
SERVICIO DE TRANSPORTE CREDITO FISCAL Documento por Pagar DOC. POR COBRAR
261.00 39.00 30,000.00 30,000.00 210,000.00 210,000.00
7,800.00
91.00

261.00 - 7,930.00 - 30,000.00 30,000.00 210,000.00 210,000.00


261.00 7,930.00

IT VENTAS DEBITO FISCAL IT POR PAGAR


10,800.00 313,200.00 46,800.00 10,800.00

10,800.00 - - 313,200.00 - 46,800.00 - 10,800.00


10,800.00 313,200.00 46,800.00 10,800.00

COSTO DE MERCADERIA VENDIDA MATERIAL DE ESCRITORIO SUELDO Y SALARIOS CARGA SOCIAL


120,000.00 609.00 17,000.00 2,840.70

120,000.00 - 609.00 - 17,000.00 - 2,840.70 -


120,000.00 609.00 17,000.00 2,840.70
BENEFICIOS SOCIALES AFP_PREVISION LABORAL CNS POR PAGAR AFP_PREVISION PATRONAL
2,832.20 2,160.70 1,700.00 1,140.70

2,832.20 - - 2,160.70 - 1,700.00 - 1,140.70


2,832.20 2,160.70 1,700.00 1,140.70

PROV. AGUINALDO POR PAGAR PREV. INDEMNIZACION POR PAGAR AITB Depreciacion Edificio
1,416.10 1,416.10 59,333.33 43,333.33 8,000.00
6,666.67
2,666.67

- 1,416.10 - 1,416.10 68,666.67 43,333.33 8,000.00 -


1,416.10 1,416.10 25,333.33 8,000.00

Depreciacion Vehículo Dep. Acum Edificio Dep. Acum Vehículo AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
32,000.00 8,000.00 32,000.00 62,500.00

32,000.00 - - 8,000.00 - 32,000.00 62,500.00 -


32,000.00 8,000.00 32,000.00 62,500.00
MORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORG. Ajuste de Capital Ajuste de Reservas Patrimoniales
62,500.00 59,333.33 6,666.67

- 62,500.00 - 59,333.33 - 6,666.67


62,500.00 59,333.33 6,666.67
HOJA DE TRABAJO
(Expresado en bolivianos)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS EST. DE RESULTADOS


Nº CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER INGRESOS

1 Caja M/N 129,000.00 129,000.00


2 Banco M/N 265,160.70 265,160.70
3 Inventario de mercaderia 82,200.00 82,200.00
4 Terreno 200,000.00 13,333.33 213,333.33
5 Edificio 300,000.00 20,000.00 320,000.00
6 Vehículo 150,000.00 10,000.00 160,000.00
7 Gasto de Organización 250,000.00 250,000.00
8 Prestamos Bancario Corto Plazo 30,000.00 30,000.00
9 Prestamos Bancario Largo Plazo 100,000.00 100,000.00
10 Capital Social 890,000.00 890,000.00
11 Rev. Revalorizacion tecnica 100,000.00 100,000.00
12 Resultado Acumulado 40,000.00 2,666.67 42,666.67
13 SERVICIO DE TRANSPORTE 261.00 261.00
14 CREDITO FISCAL 7,930.00 7,930.00
15 Documento por Pagar
16 DOC. POR COBRAR
17 IT 10,800.00 10,800.00
18 VENTAS 313,200.00 313,200.00 313,200.00
19 DEBITO FISCAL 46,800.00 46,800.00
20 IT POR PAGAR 10,800.00 10,800.00
21 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 120,000.00 120,000.00
22 MATERIAL DE ESCRITORIO 609.00 609.00
23 SUELDO Y SALARIOS 17,000.00 17,000.00
24 CARGA SOCIAL 2,840.70 2,840.70
25 BENEFICIOS SOCIALES 2,832.20 2,832.20
26 AFP_PREVISION LABORAL 2,160.70 2,160.70
27 CNS POR PAGAR 1,700.00 1,700.00
28 AFP_PREVISION PATRONAL 1,140.70 1,140.70
29 PROV. AGUINALDO POR PAGAR 1,416.10 1,416.10
30 PREV. INDEMNIZACION POR PAGAR 1,416.10 1,416.10
31 AITB 68,666.67 43,333.33 25,333.33
32 Depreciacion Edificio 8,000.00 8,000.00
33 Depreciacion Vehículo 32,000.00 32,000.00
34 Dep. Acum Edificio 8,000.00 8,000.00
35 Dep. Acum Vehículo 32,000.00 32,000.00
36 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 62,500.00 62,500.00
37 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORG. 62,500.00 62,500.00
38 Ajuste de Capital 59,333.33 59,333.33
39 Ajuste de Reservas Patrimoniales 6,666.67 6,666.67
1,538,633.60 1,538,633.60 214,500.00 214,500.00 1,709,800.27 1,709,800.27 313,200.00
31,632.77

-
DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

EGRESOS ACTIVO PYP

129,000.00
265,160.70
82,200.00
213,333.33
320,000.00
160,000.00
250,000.00
30,000.00
100,000.00
890,000.00
100,000.00
42,666.67
261.00
7,930.00

10,800.00

46,800.00
10,800.00
120,000.00
609.00
17,000.00
2,840.70
2,832.20
2,160.70
1,700.00
1,140.70
1,416.10
1,416.10
25,333.33
8,000.00
32,000.00
8,000.00
32,000.00
62,500.00
62,500.00
59,333.33
6,666.67
281,567.23 1,428,233.03 1,396,600.27
31,632.77

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