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Cálculo de Impuestos en Régimen MYPE

La empresa ARGEHUA SAC superó las 300 UIT en ventas en octubre y debe calcular el IGV y el IR a pagar por ese mes. Sus ventas gravadas fueron de S/ 708,000 e incluyeron S/ 108,000 en IGV, mientras que sus compras gravadas fueron de S/ 590,000 e incluyeron S/ 90,000 en IGV. Debe pagar S/ 8,500 en IGV y S/ 9,000 en IR.

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Cálculo de Impuestos en Régimen MYPE

La empresa ARGEHUA SAC superó las 300 UIT en ventas en octubre y debe calcular el IGV y el IR a pagar por ese mes. Sus ventas gravadas fueron de S/ 708,000 e incluyeron S/ 108,000 en IGV, mientras que sus compras gravadas fueron de S/ 590,000 e incluyeron S/ 90,000 en IGV. Debe pagar S/ 8,500 en IGV y S/ 9,000 en IR.

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CASOS DE LIQUIDACION DE IMPUESTOS EN EL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO (RMYT)

Caso Práctico 03.

La empresa ARGEHUA SAC con RUC 20100200300, inicio sus operaciones el 01.02.2021 en el rubro de calzados
y durante el mes de octubre tuvo compras gravadas por S/ 590,000.00 incluido IGV y sus ventas gravadas del
mes ascienden a S/ 708,000 soles incluido IGV, considerando que el mes anterior tuvo crédito de IGV por S/
9,500 soles. Si con las ventas del messupera las 300 UIT. Determinar el IGV y el IR a cancelar.

Solución 03

Valor
Detalle Valor Neto IGV
Total

Base imponible de Ventas gravadas 600,000 108,000 708000


Base imponible de Ventas no gravadas - -
600,000 108,000 708,000
Base imponible de Compras Gravadas 500,000 90,000 590000
Base imponible de Compras No Gravadas - -
500,000 90,000 590,000

Impuesto Resultante o Saldo a Favor (IGV) 18,000


Saldo a Favor del Periodo anterior (IGV) 9,500
Tributo a Pagar o Saldo a Favor (IGV) 8,500

Cálculo de Renta
Base Imponible Tasa Renta a pagar
600,000 1.50% 9,000

Código
Impuesto a pagar Importe tributo
IGV a Pagar 8,500 1011
Renta a Pagar 9,000 3121

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