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Cálculo de Impuestos RMT para Delicias Andinas SAC

El documento presenta un caso práctico sobre el cálculo de impuestos a pagar por una empresa en el Régimen MYPE Tributario. La empresa SOL SAC realizó ventas gravadas por S/413,000 e incurrió en compras gravadas por S/354,000 durante el mes. Basado en esta información, se calcula que la empresa debe pagar S/9,000 de IGV y S/3,500 de impuesto a la renta.

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Cálculo de Impuestos RMT para Delicias Andinas SAC

El documento presenta un caso práctico sobre el cálculo de impuestos a pagar por una empresa en el Régimen MYPE Tributario. La empresa SOL SAC realizó ventas gravadas por S/413,000 e incurrió en compras gravadas por S/354,000 durante el mes. Basado en esta información, se calcula que la empresa debe pagar S/9,000 de IGV y S/3,500 de impuesto a la renta.

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CASOS DE LIQUIDACION DE IMPUESTOS EN EL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO (RMYT)

Caso Práctico 01.

La empresa SOL SAC con RUC 20908070601, inicio sus operaciones el 10.10.2021 en el rubro de prensdas de
vestir y durante el mes tuvo compras gravadas por S/ 354,000.00 incluido IGV y sus ventas gravadas del mes
ascienden a S/ 413,000 soles. Si se encuentra en el RMT, determinar el IGV y el IR a cancelar.

Solución 01
Valor
Detalle Valor Neto
IGV
Total

Base imponible de Ventas gravadas 350,000 63,000 413000


Base imponible de Ventas no gravadas - -
350,000 63,000 413,000
Base imponible de Compras Gravadas 300,000 54,000 354000
Base imponible de Compras No Gravadas - -
300,000 54,000 354,000

Cálculo de IGV 9,000


Cálculo de Renta
Base Imponible
Tasa Renta a pagar
350,000 1.00% 3,500

Código
Impuesto a pagar Importe tributo
IGV a Pagar 9,000 1011
Renta a Pagar 3,500 3121

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