Para esta Tarea Académica 1 se presentan 5 operaciones contables que deben registrarse en el Libro Diario.
Deben resolver cada ejercicio en su hoja respectiva.
LD1
La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de accesorios de polos para dama en tallas S, M y L y ha realiza
El 17 de enero con Fact 005-777 se vende la mercadería sumando toda la venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga al con
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta 121
2. Asiento del Costo de Ventas 4011
3. Asiento del pago 701
101
104
121
691
201
LD2
El 10 de agosto de 2022, la empresa LA COMERCIAL SA, con RUC 20118270631, efectúa el gasto por servicio de agua, median
por un importe
Considerar de S/del
que 70% 7,080.00
gasto seincluido [Link]
transfiere Se paga el importe
Gastos total mediante
de Administración transferencia
y el saldo a Gastos bancaria.
de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento del reconocimiento del gasto
2. El asiento del pago 6363
3. El asiento del destino del gasto 4011
4699
943
953
79
4699
104
LD3
El 31 de agosto de 2022, la empresa RAFSEL SAC, con RUC 20605286624, reconoce el costo e ingreso a almacén de la compra
por un importe de S/ 12,500.00 incluido IGV. Se paga el 60% mediante transferencia bancaria y el saldo es un crédito a 45 dia
Se pide los siguientes asientos:
1. El Asiento del reconocimiento del costo
2. El Asiento de ingreso a almacén. 601
3. El Asiento del pago 401
421
201
601
421
104
LD4
La empresa DISTRIDENT SA , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de artículos artículos dentales, ha realizad
El 30 de marzo, mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 14,700, afecto al IGV .
El 40% le pagan al contado y el saldo al crédito. Costo de ventas 10000
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas 121
3. Asiento del pago 4011
701
30-Mar
101
121
691
201
LD5
El 1 de noviembre de 2022, la empresa LOS RÁPIDOS SAC, con RUC 20124812555, realiza la compra de mercaderías por S/50,0
la diferencia se paga con transferencia bancaria.
Se pide el registro de los asientos contables correspondientes:
[Link] Asiento de la compra 601
2. El Asiento del pago. 401
[Link] Asiento del destino de las mercaderías 421
31-Aug
201
601
421
104
101
TOTAL DE ASIENTOS REQUERIDOS 15
ben registrarse en el Libro Diario.
ios de polos para dama en tallas S, M y L y ha realizado las siguientes operaciones:
venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/1000.00
DEBE HABER
Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar 2,478.00
Impuesto general a las ventas 378.00
Mercaderias 2,100.00
Caja 991.20
Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,486.80
Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar 2,478.00
Mercaderias 1,000.00
Mercderias 1,000.00
0631, efectúa el gasto por servicio de agua, mediante recibo N° 002-12898
ante transferencia
y el saldo a Gastos bancaria.
de Ventas.
DEBE HABER
Agua 6,000.00
Impuesto general a las ventas 1,080.00
Otras cuentas por paga 7,080.00
Gastos Administrativos 4,200.00
Gastos de ventas 1,800.00
Cargas imp. A Cts de costos y gastos 6,000.00
Otras cuentas por paga 7,080.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,080.00
econoce el costo e ingreso a almacén de la compra de mercaderias, la compra es con Factura N° E001-205002
nsferencia bancaria y el saldo es un crédito a 45 dias.
DEBE HABER
Mercaderias 10,593.22
Gobierno central 1,906.78
Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 12,500.00
Mercaderias 10,593.22
Mercaderias 10,593.22
Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 7,500.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,500.00
a y venta de artículos artículos dentales, ha realizado las siguientes operaciones:
omprada a 14,700, afecto al IGV .
DEBE HABER
Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar 17,346.00
Impuesto general a las ventas 2,646.00
Mercaderias 14,700.00
Por la venta de mercaderia
Caja 6,938.40
Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar 6,938.40
Por el cobro de la mercaderia
Mercaderias 10,000.00
Mercderias 10,000.00
Por el costo de ventas
812555, realiza la compra de mercaderías por S/50,000 incluido IGV, se paga el 50% en efectivo y
DEBE HABER
Mercaderias 42,372.88
Gobierno central 7,627.12
Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 50,000.00
Por el reconocimiento de la compra de mercaderia
Mercaderias 42,372.88
Mercaderias 42,372.88
Por el ingreso de la mercaderia al almacén
Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 50,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 25,000.00
Caja 25,000.00
Por el pago del 50%
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20654250021
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 17-Jan Por la venta de mercaderías 14
1 17-Jan
1 17-Jan
1 17-Jan
1 17-Jan Por el cobro de las ventas
1 17-Jan
1 17-Jan
1 17-Jan
1 17-Jan Por el registro del costo de ventas
OMERCIAL LILY SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
005 777 121 Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
121 Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar
691 Mercaderias
201 Mercderias
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
2,478.00
378.00
2,100.00
991.20
1,486.80
2,478.00
1,000.00
1,000.00
5,956.00 5,956.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Aug-22
RUC: 20118270631
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA COMERCIAL SA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERAC
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
2 10-Aug Por la provisión de los gastos de agua 8
2 10-Aug
2 10-Aug
2 10-Aug
2 10-Aug Por el destino del gasto a gasto de administración
2 10-Aug Por el destino del gasto a gasto de ventas
2 10-Aug
2 10-Aug
2 10-Aug Por el pago del recibo 005-215225
A COMERCIAL SA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
002 12898 6363 Agua 6,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,080.00
4699 Otras cuentas por paga
943 Gastos Administrativos 4,200.00
953 Gastos de ventas 1,800.00
79 Cargas imp. A Cts de costos y gastos
4699 Otras cuentas por paga 7,080.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTALES 20,160.00
MOVIMIENTO
HABER
7,080.00
6,000.00
7,080.00
20,160.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Aug-22
RUC: 20605286624
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RAFSEL SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
3 31-Aug Compra de Mercaderia 8 001
3 31-Aug
3 31-Aug
3 31-Aug
3 31-Aug Por el destino de la compra 12
3 31-Aug
3 31-Aug
3 31-Aug Por el pago de la compra 1
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO
205002 601 Mercaderias 10,593.22
401 Gobierno central 1,906.78
421 Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar
201 Mercaderias 10,593.22
601 Mercaderias
421 Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 7,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTALES 30,593.22
MOVIMIENTO
HABER
12,500.00
10,593.22
7,500.00
30,593.22
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Mar-22
RUC: 20521465231
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIDENT SA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
4 30-Mar Por la venta de mercaderías 14 002
4 30-Mar
4 30-Mar
4 30-Mar
4 30-Mar Por el cobro de las ventas
4 30-Mar
4 30-Mar
4 30-Mar Por el registro del costo de ventas
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO
15423 121 Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar 17,346.00
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
101 Caja 6,938.40
121 Facturas, boletas u otros comprobantes por cobrar
691 Mercaderias 10,000.00
201 Mercderias
TOTALES 34,284.40
MOVIMIENTO
HABER
2,646.00
14,700.00
6,938.40
10,000.00
34,284.40
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Nov-22
RUC: 20124812555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS RÁPIDOS SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
5 1-Nov Compra de Mercaderia 8
5 1-Nov
5 1-Nov
5 1-Nov
5 1-Nov Por el destino de la compra 12
5 1-Nov
5 1-Nov
5 1-Nov Por el pago de la compra 1
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO
601 Mercaderias 42,372.88
401 Gobierno central 7,627.12
421 Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar
201 Mercaderias 42,372.88
601 Mercaderias
421 Facturas, boletas u otros comprobantes por pagar 50,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
101 Caja
TOTALES 142,372.88
MOVIMIENTO
HABER
50,000.00
42,372.88
25,000.00
25,000.00
142,372.88