CUADRO 1: CALCULO DE COSTOS

Producción por lote # de paquetes de rosquitas (6

PARA DETERMINAR EL COSTO UNITARIO SE DEBE CALCULAR PRIMERO EL COSTO DE MPD, MOD Y G
MATERIA PRIMA DIREC
Detalle Unidad
Harina de panadería Kg
Azúcar rubia Kg
Manteca vegetal Kg
Huevos Kg
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECT

Detalle Unidad
Pastelero 1 H/H
Cocinero H/H
Total costo de MO

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (costos diversos

Detalle Unidad
Petróleo- Horno tradicional H/M
Agua-cocina MT3
Deprec. Equipos Unidad
Deprec. Local %
Energía Eléctrica Kw/Hora
Otros. CIF H/H
Total costo de CIF

COSTO UNITARIO TOTAL POR LOTE (35 paquetes y cada 6 unidades)

PASO 2 CUADRO 2: PROYECCIÓN DE LA PRODU

ESCENARIO
AÑO 1
Pesimista
Conservador 109,200.00
Optimista
 Mes 9,100.00
Día (26 días laborados) 350.00

CUADRO 3: COSTO DE PRODUCCIÓ

Cantidad de producción MENSUAL PROMEDIO

Descripción Unidad
Materiales e insumos directos UnidadxMes
MO Directa UnidadxMes
GIF UnidadxMes
COSTO DE PROD.
Gastos Generales mensual
Gastos Admón. mensual
Gasto Vta. mensual
Gto. Financiero mensual
COSTO DE VENTA

CTO. UNITARIO DE PRODUCCIÓN (CTO. VARIABLE)

CTO. UNITARIO DE VENTA

MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA

parte 3 CUADRO 4: COSTO VARIABLE Y FIJO MENSU

Descripción Unidad
Costos variables
Materiales e insumos directos Mensual
MOD Mensual
GIF Mensual
Costo variable total
Costos fijos
Gastos Generales Mensual
Gastos Admón. Mensual
Gasto Vta. Mensual
Gto. Financiero Mensual
Costo fijo total
COSTO TOTAL

CUADRO 5: PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio=
 Punto de equilibrio=
Punto de equilibrio=

CUADRO 6: MATERIA PRIMA (materiales e insumos) (se utilizará para el

No Materiales e insumos

1 Harina de panadería
2 Azúcar rubia
3 Manteca Vegetal
4 Huevos
5 Gas natural para el horno
Costo total de Material

paso 4 CUADRO 7: CANTIDAD DE PER

Personal Cantidad
MO DIRECTA
Operarios de producción 2
Limpieza de local 1
Vendedor 1
TOT. MOD
MO INDIRECTA
Administrador 1
Contador 1
TOT. MODI
TOT. MO

RUBROS DE INVERSIÓN INICIAL

paso 5 CUADRO 8: CANTIDAD MOBILIARI

Equipo y Maquinaria
No Descripción
1 Amasadora
2 Batidora
3 Cortadora
TOTAL DE EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA

Muebles en general
No Descripción
1 Mesas acero inoxidable
2 Mesas de madera
TOTAL DE MUEBLES EN GENERAL

CUADRO 9: INFRAESTRUCTURA
 No Descripción
1 Horno artesanal
2 Adecuación de local
TOTAL INFRAESTRUCTURA

CUADRO 10 : INTANGIBLES / DIFERIDOS

Descripción Costo
De organización
Estudios Preliminares Q 300.00
Estudio de factibilidad definitivos Q 500.00
Estudio arquitectónico Q -
Asesoría Q 400.00
Gastos de instalación Q -
Permisos (construcción, municipal, otros) Q 300.00
Búsqueda y selección de personal Q 100.00
Gastos imprevistos Q 200.00
De construcción
Gastos notariales Q 300.00
Inscripción en registros públicos Q 150.00
Licencias municipales Q 250.00
Trámites en ministerio de salud Q 150.00
Otros trámites Q 300.00
Servicios de terceros Q 300.00
Gastos de capacitación
Capacitación en el puesto Q 50.00
Otras capacitaciones Q -
Gastos en publicidad y promoción
Permisos municipales Publicidad Q 200.00
Publicidad Q 400.00
Gto. En marjketing directo Q -
Total de intangibles

CUADRO 11: GASTOS DE OPER

Descripción Cto. Nuevo

Gastos Generales
Teléfonos Celulares Q 32.00
Alquiler Q 1,240.00
Servicio de internet Q 60.00
Arbitrios Q 40.00
Servicios de agua Q 120.00
Servicio de luz Q 200.00
Telefonia fija Q 32.00
Personal de Mantto y Seguridad Q 200.00
Gastos Administrativos
ütiles de oficina Q 100.00
 Gastos de Representación Q -
Servicio de terceros Q 150.00
Mantenimiento Equipos Q 200.00
Articulos de limpieza Q 150.00
Personal admon Q 1,300.00
Otros gastos Q 200.00
Gastos de venta
Publicidad Q 150.00
TOTAL DE GASTO DE OPERACIÓN

CUADRO 12:VENTAS Y COSTOS DE P

Proyección de ventas
Periodos Año 1
Precio Prom Mensual Q 1.45
Cantidad 109,200
Ventas Anuales Q 158,163

Proyección de costos de prod

Descripción Año 1
Materiales e insumos Q 46,519
MOD Q 56,550
GIF Q 6,611
Cto. De producción Q 109,680.48

CUADRO 13: DEPRECIACIÓN ANUAL

Depreciación Monto
Equipos Q 13,266.00
Muebles en general Q 2,200.00
Infraestructura Q 5,000.00
Total Depreciación por año

paso 6 CUADRO 14: INVERSIÓN TOTAL

Inversiones Rubros de inversiones

Inv. Tangible

Inversión Fija

Inv. Intangible

Capital de trabajo Capital de trabajo (2 meses)

 Capital de trabajo Capital de trabajo (2 meses)

TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL

CUADRO 15: ESTRUCTURA DEL PLAN DE FINANCIA

Financiamiento Monto
Capital socios Q 29,140.32
Banco Q 19,426.88
Otros Q -
TOTAL Q 48,567

Cronograma de pago por pre

Datos para cronograma

Tasa mensual 1.25%
Meses 24
Prestamo Q 19,426.88

Mes Saldo inicial

1 19,426.88
2 18,727.77
3 18,019.92
4 17,303.23
5 16,577.58
6 15,842.85
7 15,098.94
8 14,345.73
9 13,583.11
10 12,810.96
11 12,029.15
12 11,237.57
13 10,436.09
14 9,624.60
15 8,802.96
16 7,971.06
17 7,128.75
18 6,275.92
19 5,412.42
20 4,538.13
21 3,652.91
22 2,756.63
23 1,849.15
24 930.32

Pago de intereses
Prom. Mensual Interes

paso 6 CUADRO 16: ESTRUCTURA DE COSTO

 COSTOS
Costos de producción
Materiales e insumos
MOD
GIF
Gastos de operación
Gastos generales
Gastos Admoninistrativos
Gastos de ventas
Gastos de exportación
Gastos financieros
Interes
TOTAL DE COSTOS

paso 7 CUADRO 17: ESTRUCTURA DE COSTOS (F

RUBRO AÑO 1
Costos fijos
Depreciación Q 3,593.20
Amortización (intangibles) Q 780.00
Gto. Generales Q 23,088.00
Gatos Admon Q 25,200.00
Gastos de Venta Q 1,800.00
Gastos de exportación Q -
Gastos financieros Q 2,312.55
Total de Costo Fijo Q 56,773.75
Costos variables
Materiales e insumos Q 46,519
MOD Q 56,550
GIF Q 6,611
Total de Costo Variable Q 109,680
TOTAL DE COSTOS Q 166,454.23

PUNTO DE EQUILIRBIO ECON

RUBRO AÑO 1
Costo fijo total Q 56,773.75
Cto. Var Q 1.23
Cto. Fijo unitario Q 0.52
Precio Vta Q 1.45
PE (U) Q 261,321
PE(Q) Q 378,492

PASO 8 CUADRO 18: ESTRUCTURA DEL ESTAD

RUBRO
 Ventas
Costo de Prod
Utilidad Bruta
Gastos generales
Gastos admon
Gastos de venta
Gastos de exportación
Utilidad de operación
Depreciación
Amoritzación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto (28%)
UTILIDAD NETA

PASO 10 CUADRO 19: FLUJO

RUBRO

Ventas
Vaor de rescate del activo fijo
Valor de rescate de capital de trabajo
Total de ingresos
Costos de producción
Gastos operativos
Impuestos
Inversión
Total de egresos
Flujo Neto económico Operativo
Préstamo
Intereses
Amortización
Impuestos
Flujo Neto Económico Financiero
Acumulado

Indicadores de evaluación
Tasa de oportunidad =Ke=tmar 15%
x Valor Actual neto económico(VAN) Q95,985.40
Valor Actual neto financiero(VAN) Q45,165.28
x Tasa interna de Retorno económico (TIR) 53.53%
Tasa interna de Retorno financiero (TIR) 41.85%
Periodo de recuperación (años) 2.98
B/C= 2.55

WACC 13.32%
Ke 15%
Kd 15.0%
Particiapción socios 60%
Participación banco 40%
RO 1: CALCULO DE COSTOS UNITARIOS

e # de paquetes de rosquitas (6 unidades cada paquete) 35

O EL COSTO DE MPD, MOD Y GIF.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Cantidad Precio U Monto Cto. Unidad
2 Q 3.80 Q 7.60 Q 0.22
1 Q 1.56 Q 1.56 Q 0.04
1 Q 5.00 Q 5.00 Q 0.14
0.125 Q 6.00 Q 0.75 Q 0.02
TERIA PRIMA Q 14.91 Q 0.43

MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad Precio U Monto Cto. Unidad
1.3 Q 6.25 Q 8.13 Q 0.23
2 Q 5.00 Q 10.00 Q 0.29
e MO Q 18.13 Q 0.52

RICACIÓN (costos diversos y que colaboran para la producción)

Cantidad Precio U Monto Cto. Unidad
0.2 Q 2.60 Q 0.52 Q 0.01
0.1 Q 4.30 Q 0.43 Q 0.01
1 Q 0.15 Q 0.15 Q 0.00
0.04 Q 3.10 Q 0.12 Q 0.00
0.5 Q 0.35 Q 0.18 Q 0.01
0.4 Q 1.80 Q 0.72 Q 0.02
e CIF Q 2.12 Q 0.06

5 paquetes y cada 6 unidades) Q 35.15 Q 1.0044

PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN A 5 AÑOS

AÑOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

218,400.00 273,000.00 327,600.00 327,600.00

 18,200.00 22,750.00 27,300.00 27,300.00
700.00 875.00 1,050.00 1,050.00

RO 3: COSTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL

20,930

Cantidad Precio U. Monto Tot.

20,930 Q 0.43 Q 8,916.18
20,930 Q 0.52 Q 10,838.75
20,930 Q 0.06 Q 1,267.16
ROD. Q 21,022
1 Q 2,126.26 Q 2,126.26
1 Q 2,320.77 Q 2,320.77
1 Q 165.77 Q 165.77
1 Q 132.49 Q 132.49
ENTA Q 25,767

Q 1.00
Q 1.23

ILIDAD 15% A criterio

ENTA 1.448 1.4484
0.22
15%

O VARIABLE Y FIJO MENSUAL

Cantidad Precio U. Monto Tot.
ostos variables
1 Q 8,916
1 Q 10,839
1 Q 1,267
e total Q 21,022 1.00
Costos fijos
1 Q 2,126 Q 2,126.263
1 Q 2,321 Q 2,320.765
1 Q 165.77 Q 165.769
1 Q 132.49 Q 132.491
otal Q 4,745
TAL Q 25,767

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos fijos total = Q 4,745

Precio - Costo Variable 0.22
 21,842 unidades por vender/mes
Q 31,635

sumos) (se utilizará para el capital de trabajo) para 1 mes

Unidad Cant. X mes Cto. Unitario Cto. Total

Kg 520 Q 3.80 Q 1,976.00

Kg 260 Q 1.56 Q 405.60
Kg 260 Q 5.00 Q 1,300.00
Kg 32.5 Q 6.00 Q 195.00
Mensual 1 Q 250.00 Q 250.00
Costo total de Materiales (para un mes promedio) Q 4,126.60

UADRO 7: CANTIDAD DE PERSONAL

Monto Tot.
Remuneración mensual
Mensual
TA
Q 1,200.00 Q 2,400.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 3,800.00
CTA
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 300.00 Q 300.00
Q 1,300.00
Q 5,100.00 mensual

RO 8: CANTIDAD MOBILIARIO Y EQUIPO

ipo y Maquinaria
Cantidad Precio unit Monto Tot,
1 Q 3,266.00 Q 3,266.00
1 Q 5,500.00 Q 5,500.00
1 Q 4,500.00 Q 4,500.00
O Y MAQUINARIA Q 13,266.00

ebles en general
Cantidad Precio unit Monto Tot,
1 Q 1,800.00 Q 1,800.00
2 Q 200.00 Q 400.00
EN GENERAL Q 2,200.00

9: INFRAESTRUCTURA
 Cantidad Precio unit Monto Tot,
1 Q 3,000.00 Q 3,000.00
1 Q 2,000.00 Q 2,000.00
RUCTURA Q 5,000.00

NTANGIBLES / DIFERIDOS

Total

Q 1,800.00

Q 1,450.00

Q 50.00
ión

Q 600.00

Q 3,900.00

UADRO 11: GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de Operación 5% incremento

Gasto mensual
Año 1 Año 2 Año 3

Q 1,924.00 23088 24242.4 25454.52

Q 2,100.00 25200 26460 27783

 Q 2,100.00 25200 26460 27783

Q 150.00
1800 1890 1984.5
Q 4,174.00 Q 50,088.00 Q 52,592.40 Q 55,222.02

O 12:VENTAS Y COSTOS DE PRODUCCIÓN

Proyección de ventas
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Q 1.45 Q 1.45 Q 1.45 Q 1.45
218,400 273,000 327,600 327,600
Q 316,326 Q 395,407 Q 474,489 Q 474,489

royección de costos de producción

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Q 93,038 Q 116,298 Q 139,558 Q 139,558
Q 113,100 Q 141,375 Q 169,650 Q 169,650
Q 13,223 Q 16,528 Q 19,834 Q 19,834
Q 219,360.96 Q 274,201.20 Q 329,041.44 Q 329,041.44

O 13: DEPRECIACIÓN ANUAL DE ACTIVOS

Vida útil (años) Depreciación Dep. anual Valor residual
5 20% Q 2,653.20 Q -
5 20% Q 440.00 Q -
10 10% Q 500.00 Q 2,500.00
n por año Q 3,593.20 Q 2,500.00

ADRO 14: INVERSIÓN TOTAL INICIAL

Inversiones
Inversión desagregada Total de inversiones
parciales
Maquinaria y equipo Q 13,266.00
Muebles engeneral Q 2,200.00
Q 20,466.00
Infraestructura
Q 5,000.00
(construcción)
Gtos. De organización Q 1,800.00
Gto. De construcción Q 1,450.00
Q 3,900.00
Gto. De capacitación Q 50.00
Gto. En promoción Q 600.00
Gtos. En materiales e
Q 8,253.20
insumos básicos
Q 24,201.20
 Q 24,201.20
Pago de sueldos y salarios Q 10,200.00
Gtos. De operación Q 5,748.00
ÓN INICIAL Q 48,567.20 ¿ Contamos con todo el capital

URA DEL PLAN DE FINANCIAMIENTO

Porcentaje
60%
40%
0
100%

Cronograma de pago por prestamo

Q242.84
Intereses Amortización Cuota mensual Saldo final
Q242.84 Q699.11 Q 941.94 18,727.77
Q234.10 Q707.85 Q 941.94 18,019.92
Q225.25 Q716.70 Q 941.94 17,303.23
Q216.29 Q725.65 Q 941.94 16,577.58
Q207.22 Q734.72 Q 941.94 15,842.85
Q198.04 Q743.91 Q 941.94 15,098.94
Q188.74 Q753.21 Q 941.94 14,345.73
Q179.32 Q762.62 Q 941.94 13,583.11
Q169.79 Q772.16 Q 941.94 12,810.96
Q160.14 Q781.81 Q 941.94 12,029.15
Q150.36 Q791.58 Q 941.94 11,237.57
Q140.47 Q801.47 Q 941.94 10,436.09
Q130.45 Q811.49 Q 941.94 9,624.60
Q120.31 Q821.64 Q 941.94 8,802.96
Q110.04 Q831.91 Q 941.94 7,971.06
Q99.64 Q842.31 Q 941.94 7,128.75
Q89.11 Q852.83 Q 941.94 6,275.92
Q78.45 Q863.50 Q 941.94 5,412.42
Q67.66 Q874.29 Q 941.94 4,538.13
Q56.73 Q885.22 Q 941.94 3,652.91
Q45.66 Q896.28 Q 941.94 2,756.63
Q34.46 Q907.49 Q 941.94 1,849.15
Q23.11 Q918.83 Q 941.94 930.32
Q11.63 Q930.32 Q 941.94 0.00

Q 3,179.78 Q 19,426.88
Q 132.49

16: ESTRUCTURA DE COSTOS (RESUMEN)

 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Q 109,680 Q 219,361 Q 274,201 Q 329,041
Q 46,519 Q 93,038 Q 116,298 Q 139,558
Q 56,550 Q 113,100 Q 141,375 Q 169,650
Q 6,611 Q 13,223 Q 16,528 Q 19,834
50,088 52,592 55,222 57,983
23,088 24,242 25,455 26,727
25,200 26,460 27,783 29,172
1,800 1,890 1,985 2,084
0 0 0 0
2,312.55 867.24 - -
Q2,312.55 Q867.24
162,081.03 272,820.60 329,423.22 387,024.56

ESTRUCTURA DE COSTOS (FIJOS Y VARIABLES)

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costos fijos
Q 3,593.20 Q 3,593.20 Q 3,593.20 Q 3,593.20
Q 780.00 Q 780.00 Q 780.00 Q 780.00
Q 24,242.40 Q 25,454.52 Q 26,727.25 Q 28,063.61
Q 26,460.00 Q 27,783.00 Q 29,172.15 Q 30,630.76
Q 1,890.00 Q 1,984.50 Q 2,083.73 Q 2,187.91
Q - Q - Q - Q -
Q 867.24 Q - Q - Q -
Q 57,832.84 Q 59,595.22 Q 62,356.32 Q 65,255.48
Costos variables
Q 93,038 Q 116,298 Q 139,558 Q 139,558
Q 113,100 Q 141,375 Q 169,650 Q 169,650
Q 13,223 Q 16,528 Q 19,834 Q 19,834
Q 219,361 Q 274,201 Q 329,041 Q 329,041
Q 277,193.80 Q 333,796.42 Q 391,397.76 Q 394,296.92

UNTO DE EQUILIRBIO ECONÓMICO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Q 57,832.84 Q 59,595.22 Q 62,356.32 Q 65,255.48
Q 1.23 Q 1.23 Q 1.23 Q 1.23
Q 0.26 Q 0.22 Q 0.19 Q 0.20
Q 1.45 Q 1.45 Q 1.45 Q 1.45
Q 266,196 Q 274,308 Q 287,017 Q 300,361
Q 385,552 Q 397,301 Q 415,709 Q 435,037

8: ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (P&G)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

 Q 158,163 Q 316,326 Q 395,407 Q 474,489
Q 109,680 Q 219,361 Q 274,201 Q 329,041
Q 48,482 Q 96,965 Q 121,206 Q 145,447
Q 23,088.00 24242.4 25454.52 26727.246
25200 26460 27783 29172.15
1800 1890 1984.5 2083.725
0 0 0 0
-Q 1,606 Q 44,373 Q 65,984 Q 87,464
Q 3,593 Q 3,593 Q 3,593 Q 3,593
Q 780 Q 780 Q 780 Q 780
Q 2,313 Q 867
-Q 8,291 Q 39,132 Q 61,611 Q 83,091
Q - Q 10,957 Q 17,251 Q 23,266
-Q 8,291.28 Q 28,175.11 Q 44,359.88 Q 59,825.58

CUADRO 19: FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Q 158,163 Q 316,326 Q 395,407

Q 158,163 Q 316,326 Q 395,407

Q 109,680 Q 219,361 Q 274,201
Q 50,088 Q 52,592 Q 55,222
Q - Q 10,957 Q 17,251
-Q 48,567.20
-Q 48,567 Q 159,768 Q 282,910 Q 346,674
-Q 48,567 -Q 1,606 Q 33,416 Q 48,733
Q 19,427
Q 2,313 Q 867
Q 8,991 Q 10,436
Q - Q 10,957 Q 17,251
-Q 29,140 - 12,908.87 11,155.23 31,482.02
- 42,049.19 - 30,893.96 588.06

VPN > 0 Se acepta Suma (VF/(1-Td))

TIR > TD Se acepta
B/C > 1 Se acepta
PRI > años proyecto Se rechaza

3 años
B/C > 1
 210

Mes 3500
Días/mes 22.00
Hrs/día 8.00 7
Hrstotoal mes 176.00 8
Cto/hr 19.89
Dias trabajados 26.00
Q/hora 0.10926573426573 0.25 0.0273164335664336

Por cada paquete de roscas

PRODUCCIÓ
Detalles Año1
Prod. Galletas x lote * dia 210
No. de lotes producidos por día 10
Paquetes de rosquillas No. de días laborados 26
No. de meses 12
 No. de unixbolsa 6
TOTAL 109,200.00
Mes 9100
Semana 2275
Día 350

Descripción Cto. Nuevo

Gastos Generales
Teléfonos Celulares Q 32.00
Alquiler Q 1,240.00
Servicio de internet Q 60.00
Arbitrios Q 40.00
Servicios de agua Q 120.00
Servicio de luz Q 200.00
Telefonía fija Q 32.00
Personal de Mantto y Seguridad Q 200.00
Gastos Administrativos
útiles de oficina Q 100.00
Gastos de Representación Q -
Servicio de terceros Q 150.00
Mantenimiento Equipos Q 200.00
Artículos de limpieza Q 150.00
Personal admón. Q 1,300.00
Pvta Otros gastos Q 200.00
MB Gastos de venta
%MB Publicidad Q 150.00
TOTAL DE GASTO DE OPERACIÓN

(Q/U)
n 5% incremento
Año 4 Año 5

26727.246 28063.6083

29172.15 30630.7575
 29172.15 30630.7575

2083.725 2187.91125
Q 57,983.12 Q 60,882.28
amos con todo el capital ?
 Año 5
Q 329,041
Q 139,558
Q 169,650
Q 19,834
60,882
28,064
30,631
2,188
0
-

389,923.72

AÑO 5
Q 474,489
Q 329,041
Q 145,447
Q 28,063.61
Q 30,630.76
Q 2,187.91
Q -
Q 84,565
Q 3,593
Q 780

Q 80,192
Q 22,454
Q 57,738.18 feo

AÑO 4 AÑO 5

Q 474,489 Q 474,489
Q 2,500
Q 24,201
Q 474,489 Q 501,190
Q 329,041 Q 329,041
Q 57,983 Q 60,882
Q 23,266 Q 22,454

Q 410,290 Q 412,377
Q 64,199 Q 88,813

Q 23,266 Q 22,454
40,933.27 66,358.85
41,521.33 107,880.18
PRODUCCIÓN DETALLADA
Año2 Año3 Año4 Año5
210 210 210 210
20 25 30 30
26 26 26 26
12 12 12 12
 6 6 6 6
218,400.00 273,000.00 327,600.00 327,600.00
18200 22750 27300 27300
4550 5687.5 6825 6825
700 875 1050 1050

Gastos de Operación (5% incremento anual)

Gasto mensual
Año 1 Año 2 Año 3

Q 1,924.00 23088 24242.4 25454.52

Q 2,100.00 Q 25,200.00 Q 26,460.00 Q 27,783.00

Q 150.00
Q 1,800.00 Q 1,890.00 Q 1,984.50
Q 4,174 Q 50,088 Q 52,592 Q 55,222
-1
 paquetes de 6 unidades

incremento anual)
Año 4 Año 5

26727.246 28063.6083

Q 29,172.15 Q 30,630.76

Q 2,083.73 Q 2,187.91
Q 57,983 Q 60,882