NOMBRE: HERLING CHOQUE ARUNI
01 de octubre de 2014.- Lindo León propietario de Almacenes “Nuevo Sol” inicia sus actividades,
con lo siguiente:
Honorarios a Abogados por obtención de documentos legales Bs 3.125
Efectivo en cuenta corriente del Banco La Paz S.A. Bs 31.750
Letras de cambio No 777 girada a favor de Crespo y Calvo Bs 28.560
Billetes y monedas de diferentes cortes Bs 8.550
Letras de cambio No 333 girada por Perico Coloradito Bs 37.650
Préstamos del Banco de Bolivia S.A. (Pagadero en tres Años) Bs 41.200
Muebles valuados por perico independientes Bs 37.475
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario TRASPASO
Fecha: 01-10-2014 N° CDT .- 01
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Banco moneda nacional 1 31.750,00
Banco la paz
Caja moneda nacional 2 8.550,00
Gastos de organización 3 3.125,00
Documentos legales
Muebles y enseres 4 37.475,00
Documentos por cobrar 5 37.650,00
Perico coloradito
Capital social 6 48.790,00
Documentos por pagar 7 28.560,00
Crespo y Calvo
Prestamos Bancarios por pagar 8 41.200,00
Banco Bolivia S.A.
T OT AL 118.550,00 118.550,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
06 de octubre de 2014.- Linda Laura deposita en la empresa Bs 10.500 en cheque girado contra el
Banco Santa Cruz S.A. a cuenta de futuras compras que realizara
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario Ingreso
Fecha: 06-10-2014 N° CDI .- 01
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Banco moneda nacional 1 10.500,00
Banco Santa Cruz S.A.
Anticipo de proveedores 9 10.500,00
Linda Laura
T OT AL 10.500,00 10.500,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
10 de octubre de 2014.- Se compra 30 unidades del Articulo “A” a Bs 850 cada uno, según factura
No 638 de Almacenes Luna Ltda., cancelándose el 40% con cheque No 201 del Banco La Paz S.A. y
por el Saldo se suscriben dos letras de cambio a 30 y 60 días plazo respectivamente.
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario EGRESO
Fecha: 10-10-2014 N° CDE.- 01
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Mercaderia 10 24.735,00
Almacenes Luna
Credito Fiscal Iva 11 765,00
Banco Moneda Nacional 1 10.200,00
Banco La paz S.A:
Documentos por ´pagar 7 15.300,00
Letra de cambio 30 y 60
T OT AL 25.500,00 25.500,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
13 de octubre de 2014.- Se vende Mercadería por Bs 45.550 según factura No 001 emitida en favor
de Linda Laura, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 06 de octubre y por el saldo se
recibe el 20% en efectivo, y el restante con dos Letras de cambio a 8 y 10 días plazo
respectivamente.
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario INGRESO
Fecha: 13-10-2014 N° CDI .- 02
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Banco moneda nacional 1 7.010,00
Banco Santa Cruz S.A.
Anticipo de proveedores 9 10.500,00
Linda Laura
Documentos por cobrar 5 28.040,00
Linda Laura
IT 12 1.366,50
Venta de Mercaderia 13 39.628,50
Debito Fiscal IVA 14 5.921,50
IT por pagar 15 1.366,50
T OT AL 46.916,50 46.916,50
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
18 de octubre de 2014.- Lindo León deposita Bs 7.000 mediante cheque No 202 del Banco La Paz
S.A. a cuenta de aportes pendientes de capitalización
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario INGRESO
Fecha: 18-10-2014 N° CDI .- 03
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Banco Moneda nacional 1 7.000,00
Banco La paz
Aportes por capitalizar 16 7.000,00
Lindo Leon
T OT AL 7.000,00 7.000,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
REGISTRO DE COSTOS
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario TRASPASO
Fecha: 20-10-2014 N° CDT .- 02
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Costo de mercaderia 17 24.735,00
Mercaderia 10 24.735,00
T OT AL 24.735,00 24.735,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
20 de octubre de 2014.- Se compra para uso de la empresa 3 computadoras en Bs 24.000 según
factura 876 de Electrón y Cía.., cancelándose el 20 % con cheque No 202 del Banco La Paz S.A. y por
el saldo se suscribe un documento privado a 45 días plazo
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario EGRESO
Fecha: 20-10-2014 N° CDE .- 02
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Equipo de computacion 18 20.880,00
Electron Cia
Credito Fiscal IVA 11 3.120,00
Banco moneda nacional 1 4.800,00
Banco La Paz
Documentos por pagar 7 19.200,00
Letra de cambio 45 dias
T OT AL 24.000,00 24.000,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
25 de octubre de 2014.- Linda Laura cancela su primera letra de cambio suscrita el 13 de octubre,
con recargo del 12 % de interés cuatrimestral, razón por la cual se emite factura No 002
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario INGRESO
Fecha: 25-10-2014 N° CDI .- 04
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Banco moneda nacional 1 37.012,80
Banco La Paz
Intereses cobrados 19 7.806,34
Debito Fiscal IVA 14 1.166,46
Documentos por cobrar 5 28.040,00
Linda Laura
T OT AL 37.012,80 37.012,80
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
30 de octubre de 2014.- La empresa efectúa los siguientes pagos.
→ Bs 6.000 por concepto de anticipo al personal de la empresa
→ Bs 5.600 con cheque No 203 por concepto de publicidad a Radio “El Sol” Según Factura
No 321.
→ Bs 1.960 por concepto de comisiones razón por la cual se recibe Factura No 775
→ Bs 5.000 con cheque No 204 del Banco La Paz S.A. por concepto de seguros vigentes
hasta el 30 de enero de 2015 a aseguradora “Bolivia” S.A. Según Factura No 642.
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario EGRESO
Fecha: 30-10-2014 N° CDE .- 03
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Anticpo al personal 20 6.000,00
Servicios publicitarios 21 4.872,00
Radio el sol
Comisones 22 1.705,20
Seguros pagados por adelantado 23 4.350,00
Credito fiscal IVA 11 1.632,80
Banco moneda Nacional 1 18.560,00
T OT AL 18.560,00 18.560,00
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
31 de octubre de 2014.- Regularizar el saldo neto del impuesto al valor Agregado
Comercial…NUEVO SOL
Comprobante de Diario
Fecha: 01-10-2014 N° CD .- 0
CÓDIGO DET ALLE REF. DEBE HABER
Debito fiscaliva 14 7.087,96
Credito fiscal iva 11 5.517,80
Iva por pagar 24 1.570,16
T OT AL 7.087,96 7.087,96
Son: Bolivianos
Efectivo Cheque RECIBI CONFORME
Banco Girado
Pagador
Cedula de indentidad F I R M A
s
1 2 3 4 5
Banco moneda nacional Caja moneda nacional Gastos de organización Muebles y enseres Documentos por cobrar
31.750,00 10.200,00 8.550,00 3.125,00 37.475,00 37.650,00 28.040,00
10.500,00 4.800,00 28.040,00
7.010,00 18.560,00
7.000,00
37.012,80
93.272,80 33.560,00 8.550,00 - 3.125,00 - 37.475,00 - 65.690,00 28.040,00
[
6 7 8 9 10
Prestamos Bancarios por
Capital social Documentos por pagar Anticipo de proveedores Mercaderia
pagar
48.790,00 28.560,00 41.200,00 10.500,00 10.500,00 24.735,00 24.735,00
15.300,00
19.200,00
- 48.790,00 - 63.060,00 - 41.200,00 10.500,00 10.500,00 24.735,00 24.735,00
11 12 13 14 15
Credito Fiscal Iva IT Venta de Mercaderia Debito Fiscal IVA IT por pagar
765,00 5.517,80 1.366,50 39.628,50 7.087,96 5.921,50 1.366,50
3.120,00 1.166,46
1.632,80
5.517,80 5.517,80 1.366,50 - - 39.628,50 7.087,96 7.087,96 - 1.366,50
16 17 18 19 20
Aportes por capitalizar Costo de mercaderia Equipo de computacion Intereses cobrados Anticpo al personal
7.000,00 24.735,00 20.880,00 7.806,34 6.000,00
- 7.000,00 24.735,00 - 20.880,00 - - 7.806,34 6.000,00 -
21 22 23 24 25
Seguros pagados por
Servicios publicitarios Comisones Iva por pagar
adelantado
4.872,00 1.705,20 4.350,00 1.570,16
4.872,00 - 1.705,20 - 4.350,00 - - 1.570,16 - -
SUMAS Y SALDOS SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
N° CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO 1 Banco moneda nacional 93.272,80 33.560,00 59.712,80 59.712,80
ACTIVO 2 Caja moneda nacional 8.550,00 8.550,00 8.550,00
GASTO 3 Gastos de organización 3.125,00 3.125,00 3.125,00
ACTIVO 4 Muebles y enseres 37.475,00 37.475,00 37.475,00
ACTIVO 5 Documentos por cobrar 65.690,00 28.040,00 37.650,00 37.650,00
PATRIMONIO 6 Capital social 48.790,00 48.790,00 48.790,00
PASIVO 7 Documentos por pagar 63.060,00 63.060,00 63.060,00
PASIVO 8 Prestamos Bancarios por pagar 41.200,00 41.200,00 41.200,00
ACTIVO 9 Anticipo de proveedores 10.500,00 10.500,00 - -
ACTIVO 10 Mercaderia 24.735,00 24.735,00 - -
ACTIVO 11 Credito Fiscal Iva 5.517,80 5.517,80 - -
GASTO 12 IT 1.366,50 1.366,50 1.366,50
INGRESO 13 Venta de Mercaderia 39.628,50 39.628,50 39.628,50
PASIVO 14 Debito Fiscal IVA 7.087,96 7.087,96 - -
PASIVO 15 IT por pagar 1.366,50 1.366,50 1.366,50
PATRIMONIO 16 Aportes por capitalizar 7.000,00 7.000,00 7.000,00
GASTO 17 Costo de mercaderia 24.735,00 24.735,00 24.735,00
ACTIVO 18 Equipo de computacion 20.880,00 20.880,00 20.880,00
INGRESO 19 Intereses cobrados 7.806,34 7.806,34 7.806,34
ACTIVO 20 Anticpo al personal 6.000,00 6.000,00 6.000,00
GASTO 21 Servicios publicitarios 4.872,00 4.872,00 4.872,00
GASTO 22 Comisones 1.705,20 1.705,20 1.705,20
ACTIVO 23 Seguros pagados por adelantado 4.350,00 4.350,00 4.350,00
PASIVO 24 Iva por pagar 1.570,16 1.570,16 1.570,16
25 - -
IUE POR PAGAR 2.907,78
34 319.862,26 319.862,26 210.421,50 210.421,50 35.803,70 47.434,84 174.617,80 165.894,45
35 11.631,14 8.723,35
36 47.434,84 47.434,84 174.617,80 174.617,80
37
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA NUEVO SOL
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2014
EXPRESADA EN BOLIVIANOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS OPERATIVAS
VENTAS 39.628,50
COSTO DE VENTAS 24.735,00
UTILIDA BRUTA 14.893,50
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3.125,00
IT 1.366,50
SERVICIOS PUBLICITARIOS 4.872,00
COMISIONES 1.705,20
11.068,70
MAS INGRESOS NO OPERATIVOS
INTERESES COBRADOS 7.806,34
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11.631,14
IUE POR PAGAR 2.907,78
UTILIDAD DEL PERIDODO 8.723,35
BALANCE GENERAL
EMPRESA NUEVO SOL
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2014
EXPRESADA EN BOLIVIANOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 68.262,80
Caja moneda nacional 8.550,00
Banco moneda nacional 59.712,80
Exigible 37.650,00
Documentos por cobrar 37.650,00
Diferido 10.350,00
Anticpo al personal 6.000,00
Seguros pagados por adelantado 4.350,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 116.262,80
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo 58.355,00
Muebles y enseres 37.475,00
Equipo de computacion 20.880,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58.355,00
TOTAL ACTIVO 174.617,80
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 68.904,45
Documentos por pagar 63.060,00
IUE por pagar 2.907,78
IVA por pagar 1.570,16
IT por pagar 1.366,50
PASIVO NO CORRIENTE 41.200,00
Prestamos Bancarios por pagar 41.200,00
TOTAL PASIVO 110.104,45
PATRIMONIO
CAPITAL 55.790,00
Capital Social 48.790,00
Aportes por capitalizar 7.000,00
Resultados acumulados 8.723,35
Utilidad del perido 8.723,35 64.513,35
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 174.617,80
