ESCUELA PROFESIONAL
INGENIERIA AMBIENTAL Y RECURSOS NATURALES
Curso:
Mg. Kristhel Jaylane Calderón Aedo
UNIDAD I: AUDITORÍA AMBIENTAL
• Preparación y formación de Auditores
Competencia y Evaluación de Auditores:
Principios de la Auditoría para Auditores:
Recordemos los principios que se asocian a los propios auditores:
• Integridad (Conducta ética): Fundamento de la profesionalidad.
Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditoría
deberían:
-Desempeñar su trabajo de forma ética, con honestidad y responsabilidad;
-Emprender actividades de auditoría sólo si son competentes para hacerlo;
-Desempeñar su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer
ecuánimes y sin sesgo en todas sus acciones
-Ser sensibles a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva acabo una auditoría.
• Presentación imparcial: La obligación de informar con sinceridad y exactitud
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria reflejan sinceramente y
con exactitud las actividades de la auditoria. Se informa de los obstáculos
significativos encontrados durante la auditoria y no resueltos o de las
opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.
• Confidencialidad: Seguridad de la información
Los auditores deberían proceder con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida en el curso de sus tareas. La información de la
auditoría no debería usarse inapropiadamente para beneficio personal del
auditor o del cliente de la auditoría, o de modo que perjudique los intereses
legítimos del auditado.
• Debido cuidado profesional : La aplicación de diligencia y criterio en la
auditoria.
Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea
que deben desempeñar y la confianza puesta en ellos por el cliente de la
auditoria y por otras partes interesadas. El tener la necesaria competencia es
un requisito previo importante.
• Independencia: La base para la imparcialidad y la objetividad de las
conclusiones de la auditoria
Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y están libres
de sesgo y conflicto de intereses.
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
Ejemplo de requisitos para la calificación de un auditor que realiza auditorías
internas en una organización
Ejemplo de requisitos para la calificación de un auditor que realiza auditorías
Externas en una organización
ROL DEL AUDITOR
El rol del auditor es establecer para el cliente, la información sobre hasta que
punto se cumplieron los requisitos de la auditoria.
Todas las conclusiones deben estar firmemente basadas en evidencia objetiva.
El auditor líder debe siempre estar a cargo de la auditoria.
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
Cumplir con los requisitos Permanecer alerta
Seguir plan y procedimientos Reportar las observaciones
Permanecer dentro del alcance Verificar acciones correctivas
Comunicar y aclarar requisitos de Cooperar con el auditor líder
auditoría Retener y proteger documentos
Planear y realizar tareas individuales, de la auditoría
acertada y responsablemente Mantener confidencialidad
Recolectar y analizar evidencia Actuar de manera ética
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER
Recolectar toda la información necesaria Asegurarse que las reuniones de
Seleccionar el equipo auditor enlace se realicen periódicamente
Preparar plan de auditoría Asegurar que los resultados de la
auditoría sean reportados claramente
Asignar tareas individuales y a tiempo
Asegurarse de que los documentos de
trabajo estén preparados
Auditoría de suficiencia
Representar al equipo de auditoríaLiderar
reuniones de apertura y cierre
Asegurar que la auditoría se desarrolla de
acuerdo al plan
HABILIDADES Y CONOCIMIENTOS
Habilidades:
Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido, sin apresurarse a
conclusiones.
Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a pesar de
obstáculos.
Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista,
para adaptarse al cambio.
Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lógica y
sistemáticamente.
Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de
distintos niveles y de diversos transfondos.
Habilidades de presentación: Habilidad de expresar pensamientos, ideas y
propuestas claramente, tanto oralmente como por escrito.
Habilidades técnicas: Habilidad para investigar y buscar el cumplimiento
acertado en diversas áreas
Conocimientos:
CARACTERÍSTICAS POSITIVAS CARACTERÍSTICAS NEGATIVAS
Educado Mente abierta Crítico Perezoso
Amable Diplomático Argumentativo Susceptible
Honesto No práctico
Servicial Emite juicios
Maduro “Sabelotodo”
Constructivo Precipitado
Modesto Indeciso
Informativo Tiene Tacto Agresivo
Intratable
Perceptivo Etico Desconsiderado
Descuidado
Justo Observador Inconsistente
Impaciente
Versatil Seguro de si mismo Inflexible Prejuicioso
Colaborador Ingenuo
Tenaz Indisciplinado
Decidido Timido
Evaluación de la Competencia del Auditor
Pasos:
Determinar la competencia
Establecer criterios
Seleccionar el método
Realizar la evaluación
SESIÓN 4: INTRODUCCIÓN AL PROCESO DE AUDITORIA PARA LOS SISTEMAS DE GESTIÓN SEGÚN ISO 19011 – PARTE I.
Evaluación de la Competencia del Auditor
Parámetro Auditor
Educación Educación universitaria
Experiencia 4 años
Experiencia en aspectos Al menos 1 en 2 años
ambientales
Formación de auditor 20 h formación en auditoria
Experiencia como auditor 3 auditorias en total en los últimos
3 años.
10 días de experiencia como
auditor en formación.
Evaluación de desempeño del Auditor
Evaluación de desempeño del Auditor