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Depósito a Plazo Fijo en USD

Mariana del Carmen abrió un depósito a plazo fijo de 50.000 dólares a 60 días en el banco Unión al 11% de interés. Se registraron los movimientos contables de apertura, devengo de intereses cada 15 y 30 días, y cancelación al vencimiento, actualizando los saldos por variaciones en el tipo de cambio.

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Depósito a Plazo Fijo en USD

Mariana del Carmen abrió un depósito a plazo fijo de 50.000 dólares a 60 días en el banco Unión al 11% de interés. Se registraron los movimientos contables de apertura, devengo de intereses cada 15 y 30 días, y cancelación al vencimiento, actualizando los saldos por variaciones en el tipo de cambio.

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DEPOSITOS A PLAZO FIJO 2 MONEDA EXTRANJERA EJERCICIO 2

En fecha 16/08/2015 Mariana del Carmen apertura en Depósito a Plazo Fijo en el banco Unión por 50.000 dólares
a una tasa de interés del 11% a 60 días plazo, la apertura lo realiza con su depósito en caja de ahorro y la cancelación
se realiza en efectivo
TIPOS DE CAMBIO DIAS
Tipo de Cambio contable a la fecha 6.64
Tipo de Cambio contable al 31/08/2015 6.66 15
Tipo de Cambio contable al 30/09/2015 6.67 30
Tipo de Cambio contable al vencimiento 6.69 15
60
LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER


______1_____
16-ago 212.02 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 332.000,00
215.02.02 DEPOSITO A PLAZO FIJO 332.000,00
GLOSA por apertura de DPF 215.02.02
332.000,00
O Aux. 50.000 x 6,64 1.000,00
500,00
______2_____
31-ago
421.02 DIFERENCIA DE CAMBIO 1.000,00
215.03.02 DEPOSITO A PLAZO FIJO 1.000,00 333.500,00
GLOSA por interes devengado

O Aux. 332.000 x((6,66/6,64)-1)

31-ago ______3_____
411.04.2 INTERESES CON EL PUBLICO POR DPF 1.526,25 218.03.1
218.03.2 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR DPF 1.526,25 1.526,25
GLOSA por interes devengado 2,29
3.057,08
O Aux. 333.000 x 11%/360 x15 dias

30-sep _____4_____
421.02 DIFERENCIA DE CAMBIO 502,29
215.03.02 DEPOSITO A PLAZO FIJO 500,00
218.03.2 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR DPF 2,29 4.585,63
GLOSA por actualizacion
O Aux. 333.000 x((6,67/6,66)-1)
1.526,25x((6,67/6,66)-1)

30-sep _____5_____
411.04.2 INTERESES CON EL PUBLICO POR DPF 3.057,08
218.03.2 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR DPF 3.057,08
GLOSA por interes devengado

O Aux. 333.500 x 11%/360 x30 dias

13-ene _____8_____
215.02.02 DEPOSITO A PLAZO FIJO 333.500,00
218.03.2 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 4.585,63
411.04.1 INTERESES CON EL PUBLICO 1.533,13
421.02 DIFERENCIA DE CAMBIO 1.013,75
111.01 BILLETES Y MONEDA NACIONAL 339.325,52
242.03.2 RC IVA RETENCION A CLIENTES 797,23
[Link] ITF 509,75
GLOSA por cancelacion de DPF
O Aux. 333.500 x((6,69/6,67)-1) = 1000
Actualiz 4.585,63 x((6,69/6,67)-1) =13,75
interes 334.500 x 11%/360 x15 dias
RC IVA (4.585,63+1.533,13+13,75)*13%
ITF (340.632,5-797,23)* 0,15%

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