SALDOS AJUSTES

No. Cuentas
Debe Haber Debe
1 CAJA CHICA Q 1,400.00
2 CAJA Q 12,254.28
3 cuentas por Cobrar comerciales. Q 20,450.40
4 Deudores. Q 5,300.00
5 Banco reformador SA Q 18,310.00
6 Corresponsales. Q 12,000.00
7 Valores mobiliarios. Q 16,400.00
8 Sueldos de administración Q 10,820.00
9 Materia, prima. Q 41,830.00
10 Mano de obra indirecta. Ç Q 8,490.00
11 Casos de instalación Q 3,800.00
12 Sueldos de ventas. Q 9,950.00
13 maquinaia Q 172,800.00
14 ventas Q 436,560.00
15 Gastos sobre compra de materia prima Q 3,020.00
16 Mobiliario de equipo. Q 23,240.00
17 Gastos varios de fabrica. Q 1,740.00
18 Cuentas por pagar. Q 15,982.00
19 Mano de obra directa. Q 22,430.00
20 Devoluciones y rebajas sobre ventas. Q 1,480.00
21 Compra de materia prima. Q 173,600.00
22 Castos varios de administración. Q 1,920.00
23 Cuotas patronales de fábrica. Q 3,917.56
24 Acreedores. Q 19,430.80
25 Cuotas patronales de oficina Q 1,370.90
26 Cuentas por pagar comerciales Q 32,520.00
27 Cuántas patrolales de ventas. Q 1,260.66
28 Moneda extranjera. Q 11,000.00
29 vehiculos Q 62,310.00
30 IVA credito fiscal. Q 2,313.00 Q 57.86
31 Aliquineres pagados anticipados. Q 14,340.00
32 Gastos varios eventos. Q 2,270.00
33 IVA débito fiscal. Q 2,634.00 Q 2,370.86
34 Rebaja sobre compra materia prima. Q 2,470.00
35 Alquiler de fabrica. Q 4,590.00 Q 24,414.00
36 Utilidades retenidas. Q 26,000.00
37 Alquiler de oficina. Q 12,460.00
38 Alquiler de ventas. Q 3,040.00 Q 7,512.00
39 gastos financieros. Q 1,120.50
40 Fletes y acarreos Q 1,846.70
41 Seguros pagados. Q 6,757.00
42 Propaganda pagada anticipada Q 6,760.00
43 Herramientas. Q 22,158.00
44 Seguros pagados anticipados. Q 4,550.00
45 Artículos terminados. Q 14,870.00
46 Artículos en proceso. Q 12,340.00
47 Depreciaciones acumuladas. Q 54,152.20
48 Amortización acumulada gastos de instalación Q 760.00
49 Capital autorizado Q 160,000.00
50 depreciacion maquinaria Q 31,104.00
51 depreciacion Mobbiliario y Equipo S/V Q 1,069.04
52 depreciacion Mobbiliario y Equipo Oficina Q 1,496.66
53 Depreciacion Mobbiliario y Equipo Fabrica Q 1,710.46
54 Depreciacion Vehiculos Q 12,462.00
55 Depreciacion Herramientas Q 4,985.55
56 Amortizacion Gastos de ints Fabrica Q 570.00
57 Amortizacion Gastos de ints Ventas Q 76.00
58 Amortizacion Gastos de ints Adm Q 114.00
59 Cuentas Incobrables Q 613.51
60 reserva parra cuentas incobrables
61 Propaganda pagada Q 8,594.14
62 Dividendos pagados Q 960.00
63 Dividendos devengados no percibidos
64 Seguros Vencidos de Fbrica Q 1,839.95
65 Seguros Vencidos de adm Q 613.32
66 Seguros Vencidos de ventas Q 613.31
67 Alquiler de Adm Q 5,634.00
68 Alquiler por Pagar
69 Propagandar por Paagar

Suman Cuentas Costo de Producción

Costo de Producción
Suman Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva

SUMAS IGUALES Q 750,509.00 Q 750,509.00 Q 106,810.66

 Hoja de Trabajo de la Empresa "MINIATURAS" , S.A. Ejercicio Contable Comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2005
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN
Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 1,400.00
Q 12,254.28
Q 20,450.40
Q 5,300.00
Q 18,310.00
Q 540.00 Q 11,460.00
Q 16,400.00
Q 10,820.00
Q 41,830.00 Q 41,830.00 Q 15,430.00
Q 8,490.00 Q 8,490.00
Q 3,800.00
Q 9,950.00
Q 172,800.00
Q 436,560.00
Q 3,020.00 Q 3,020.00
Q 23,240.00
Q 1,740.00
Q 15,982.00
Q 22,430.00 Q 22,430.00
Q 1,480.00
Q 173,600.00 Q 173,600.00
Q 1,920.00
Q 3,917.56
Q 19,430.80
Q 1,370.90
Q 32,520.00
Q 1,260.66
Q 11,000.00
Q 62,310.00
Q 2,370.86 Q -
Q 14,340.00 Q -
Q 2,270.00
Q 263.14
Q 2,470.00 Q 2,470.00
Q 29,004.00
Q 26,000.00
Q 12,460.00
Q 10,552.00
Q 1,120.50
Q 1,846.70
Q 6,757.00
Q 6,760.00 Q -
 Q 22,158.00
Q 3,066.58 Q 1,483.42
Q 14,870.00 Q 14,870.00
Q 12,340.00 Q 12,340.00
Q 52,827.71 Q 106,979.91
Q 760.00 Q 1,520.00
Q 160,000.00
Q 31,104.00
Q 1,069.04
Q 1,496.66
Q 1,710.46
Q 12,462.00
Q 4,985.55
Q 570.00
Q 76.00
Q 114.00
Q 613.51
Q 613.51 Q 613.51
Q 8,594.14
Q 960.00
Q 960.00 Q 960.00
Q 1,839.95
Q 613.32
Q 613.31
Q 5,634.00
Q 23,220.00 Q 23,220.00
Q 1,352.00 Q 1,352.00

Q 276,580.00 Q 17,900.00
Q 258,680.00

Q 106,810.66 Q 827,871.36 Q 827,871.36 Q 276,580.00 Q 276,580.00

ndido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2005
RESULTADOS BALANCE GENERAL
Pérdida Ganancia Activo Pasivo
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE LA EMPRESA "MINIATURAS,"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (CIFRAS EN QUETZALES)
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA.
Inventario inicial de Materia Prima
compras de materia prima Q 173,600.00
(+) gastos sobre compras de materia prima Q 3,020.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 176,620.00
(-) + rebajas sobre compras de materia prima Q 2,470.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACION.
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo de Fabrica
Amortizacion Gastos de Organización Fabrica
Depreciación maquinaria
Repuestos y Accesorios Consumidos
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Total de Cargos
(-) inventario final de Productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN.
LA EMPRESA "MINIATURAS,"
FRAS EN QUETZALES)

Q 41,830.00

Q 174,150.00
Q 215,980.00
Q 15,430.00
Q 200,550.00
Q 22,430.00
Q 222,980.00

Q 8,490.00
Q 25,000.00
Q 760.00
Q 31,104.00
Q 4,986.00
Q 1,300.00 Q 71,640.00
Q 294,620.00
Q 8,700.00
Q 285,920.00