UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN

FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGÍA

INGENIERÍA INDUTRIAL

Procesos
industriales 2:
Shampoo sin sal

Integrantes: Luizaga Cruz Winny

Pedraza Villarroel Pedro Alejandro
Portillo Calicho Giovany Ruben
Rocabado Lora Luis Alberto
Salguero Casilla Gustavo
Teran Céspedes María Alejandra
Villarroel Aquino Nelson Santiago
Grupo: 7
Carrera: Ing. Industrial

2023
COCHABAMBA-BOLIVIA
Índice.

1) Introducción-Antecedentes Específicos....................................................................2
2) Estudio de Mercado...................................................................................................2
3) Materias Primas, Insumos y Materiales Auxiliares....................................................8
4) Proceso Productivo-Diagramas de Operación de Procesos-Cursograma Analítico. 9
5) Maquinaria Requerida (Capacidad e Inversión)......................................................11
6) Personal adecuado de operación-Lay Out (Dimensiones)......................................12
7) Planilla de pago de Sueldos y/o Salarios para cada gestión..................................14
8) Costos Variables, Costos Fijos y Gastos Indirectos de Fabricación.......................14
9) Determinación del Costo Unitario Total...................................................................14
10) Precio de venta......................................................................................................15
11) Embalaje del Producto Final..................................................................................15
12) Estrategia de Comercialización.............................................................................17
12.1 POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO..........................................................17
12.2 ESTRATEGIA DE PRECIOS............................................................................17
12.3 PROMOCIÓN...................................................................................................17
13) Estrategia Financiera.............................................................................................18
14) Estudio de Sensibilidad.........................................................................................19
15) Conclusiones y Recomendaciones.......................................................................20
16) Bibliografía.............................................................................................................21

1) Introducción-Antecedentes Específicos
Actualmente en el mercado se encuentran lo que son los shampoos con sal en
abundancia, estos incluyen sales del ácido sulfúrico como sulfatos y cloruro, que
limpian el cabello de forma agresiva, eliminando su hidratación natural, por tanto,
proporciona una higiene profunda, pero a cambio deja el pelo más seco y débil.
También se puso muy de moda lo que son los shampoos sin sal ya que, al carecer
de sulfatos y cloruros, higieniza el cuero cabelludo sin alterar su Ph. Su uso resulta,
pues, más respetuoso con la estructura natural de tu cabello, ya que no retira
totalmente los aceites naturales y la keratina que ayudan a mantenerlo hidratado.

El shampoo sin sal se aconseja para personas con un cabello seco y débil, es decir
que, si tu pelo es rizado, encrespado o maltratado por tratamientos químicos, este
champú es para ti.

Ya que el shampoo sin sal posee muchos beneficios para

el cuero cabelludo al combinarlo con la cebolla y la avena
creamos un producto natural y rejuvenecedor para él
cabello, estos son los beneficios de la cebolla

1. Activar la circulación sanguínea en el cuero

cabelludo.
2. Acelerar el crecimiento del pelo.
3. Disminuir la pérdida de del cabello.
4. Regular el exceso de grasa, la picazón y la caspa.
5. Minimizar el adelgazamiento de la fibra capilar y, por
tanto, la rotura de la misma.
6. Aportar propiedades antisépticas, antibacterianas y
antifúngicas al cuero cabelludo.
7. Devolver fuerza, volumen y brillo al cabello.

2) Estudio de Mercado
2.2) Determinación de la muestra
La Segmentación se hizo tomando en cuenta los estratos sociales de la ciudad de
Cochabamba, con datos obtenidos del INE.
 Fuente : INE

La población para investigar y sujeta a la encuesta, corresponde al grupo etario de

20 a 70
años, considerada como aquella que tiene potencialidad de compra del producto.

2.2.1 Segmantacion y distribución de la muestra

La población para investigar y sujeta a la encuesta, corresponde al grupo etario de
20 a 70 años, sujeta a una actividad económica, no pobre, considerada como aquella
que tiene potencialidad de compra del producto. En ese sentido, se calcula que un
44.52% (aprox. 248131 personas, según estimación propia) corresponde al grupo
deseado, de un total proyectado de 632013 habitantes (INE,2020) en el área urbana
del municipio de Cercado Cochabamba. La encuesta, se aplica, en las zonas
residenciales (condominios, barrios residenciales, centro de la ciudad) donde se
concentra los hogares de clase alta, media ascendente y media baja de la ciudad de
Cochabamba. Está segmentación se realizó en base a datos obtenidos del INE.
2.2.2 Tamaño de la muestra
Diseño Muestra: La determinación de la muestra fue por el método aleatorio simple.
Error Muestral: El margen de error será del 3% para un universo de x habitantes.
Nivel de Confianza: El margen de confianza será de 1.96bajo el supuesto de máxima
indeterminación de:
Probabilidad de éxito (P) = 95%
Probabilidad de Fracaso (Q) = 5%

2
248131∗1.96 ∗0.95∗0.05
n= 2 2
=202
0.03 ∗( 248131−1 ) +1.96 ∗0.95∗0.05
Demanda: la determinación de la demanda se hizo mediante encuestas realizadas y
la población cliente potencial , se hizo 15 encuesta por persona, en total 202
encuestas, se obtuvieron los siguientes resultados.

Dispuestos a
POBLACIO DEMANDA probar el DEMANDA
DEMANDA REAL
N TOTAL POTENCIAL shampoo de INSATISFECHA
98% avena y cebolla
cochabamba -
cercado 248131 243168,38 170217,866 119152,5062 51065,3598

DEMANDA
AÑO DEMANDA REAL OFERTA
INSATISFECHA

2024 170.218 126.789 43.429

2025 187.240 137.167 50.073

2026 205.964 147.546 58.418

2027 226.560 157.924 68.636

 2028 249.216 168.302 80.914

Encuesta:
 frecuencia de consumo

2 ves a la sem
2
5 5 1 ves dia
4
variado
1 ves por sem
no uso

89

tipo de cabello

18 lacio
ondulado
rizado
27 60

importancia en el lugar de obtencion

shampoo del shampoo
anticaida supermercado
limpieza profunca farmacia
20 16 olor 15 tienda de barrio
cuidado natural peluqueria
9
que no use sal 50
10 30

50 10
cantidad de obtencion

10
100 ml
15 450 ml
1000 ml

80

tipo de botellas

bot 1
5 8 bot 2
12 bot 3
bot 4
60 bot 5
20
 precio del shampoo

10 15
25
16-30
mas de 30

70

aceptacion del shampoo

20 buena
curiosidad
no me parece
15
70

nombre del producto

Divine Nature
6 Lunatick
14
Superstar
Belopelo
14 Biotick
60
11

Oferta: por sus múltiples cualidades, como también siendo un producto novedoso se
decidió por producir y ofertar al mercado 400 litro/día, es decir se tendrá 400 und/día,
esto hace que al año se tenga una producción de 96000 und de shampoo
Producto: el shampoo sin sal posee buenas propiedades para el crecimiento y
fortalecimiento del cuero cabelludo, nuestra marca se llama DIVINE NATURE, la
presentación es de 1 lt
Precio: el producto con los costos incurridos, considerando lo que es los salarios,
gastos de materia prima, gastos indirectos de fabricación, cuenta 20 bs de 1 lt.
Promoción y/o Publicidad: el día de la feria ofreceremos
nuestro producto con una promoción de descuento si se lleva 1
und, entonces costará 20 bs, si se llevas 2 und se re rebajará 2
bs por producto y si lleva más de 5 und se le dará a 16 bs por
und al mayor.
Plaza: nosotros nos encontramos en el mercado actualmente en
EMBATE, estamos ofreciendo pedidos al por mayor, también nos
expandiremos a los salones de belleza y ventas de producto de
aseo personal.
Elaboración de 60 encuestas impresas y presenciales.

3) Materias Primas, Insumos y Materiales Auxiliares

Como materias primas
tenemos lo que es el
agua, el texapon que es
el componente que hace
espuma, perlante que es
el componente
tensoactivo, de coco para
poder brindar brillo al cabello, ninol 40 el espesante natural, betaina que se considera
como aceite, glicerina, goma guarn.
Como materiales auxiliares, a las esencias según el shampoo se usó la esencia de
rosas amarillas y love, procide un conservante,
ácido cítrico para regular el pH.
También la cebolla deshidratada y la avena, que se
extraen sus propiedades de forma rustica para
poder añadirlo al shampoo y asi brindar un producto
natural sin sal y efectivo.
4) Proceso Productivo-Diagramas de Operación de Procesos-Cursograma
Analítico.
El proceso productivo del shampoo sin sal a base de cebolla y avena generalmente
implica varias etapas, desde la preparación de los ingredientes hasta el envasado del
producto final.
PROCESO DE ELABORACION DE SHAMPOO SIN SAL A BASE DE CEBOLLA Y AVENA

Inicio

Preparación de las bases

Selección de materias Dosificación de
detergentes y
primas materias primas
estabilizante

Adicción de
Envasado y empaquetado Mezclado
ingredientes (fragancia,
ácido cítrico, agentes
espesantes y
conservantes

Almacenamiento de
producto terminado

CURSOGRAMA ANALITICO

ACTIVIDAD NUMERO

OPERACIÓN 12
DEMORA 0

TRASPORTE 4
ALMACENAMIENTO 1

INSPECCION 1
TOTAL, DE PROCESOS 18
 N. DE DESCRIPCION
PROCESOS

1 Recepción y almacenamiento
de la materia prima
2 Transporte de la materia
prima al área de proceso

3 Dosificación de la materia
prima
4 Preparación del colorante y
del agente espesante

5 Transporte al área de
mezclado
6 Preparación de la base
Estabilizante y condicionante

7 Preparación de la base
detergente
8 Mezclado de las bases
detergentes y estabilizantes

9 Adición de agua
10 Agregado del colorante y
fragancia

11 Adición de regularizador de
PH
12 Agregado de un agente
espesante

13 Adición de agente
conservador
14 Control de calidad de
producto terminado

15 Trasporte al área de envasado

 16 Etiquetado y envasado
17 Transporte al almacén de
producto terminado

18 Almacenamiento del
producto terminado

Cursograma Analítico

Recepción y almacenamiento de
la materia prima

Transporte de la materia
prima al área de proceso

Dosificación de las materias primas

Preparación del colorante y el

agente espesante

Transporte al área de mezclado

Preparación de la
base estabilizante-a
Preparación de la base detergente condicionante

Mezclado de las bases detergente

y estabilizante
Adición del agente
conservador
Adición de agua

Control de calidad del

producto terminado
Agregado del colorante y la
fragancia Transporte al
área de envase

Adicción del regulador de pH Etiquetado y

envasado
 Transporte al
Agregado de un agente almacén de producto
espesante

Almacenamiento del
PT

5) Maquinaria Requerida (Capacidad e Inversión)

Tacho de plástico

Características:
mide 51cm largo 43
cm ancho 60 cm Características: Es
alto de madera ideal
Capacidad: Tacho para realizar
ultra de 60 litros de mezclas.
capacidad. Precio:50 bs
Precio:60 Bs

Coladera

Características: coladera
con polipropileno y malla
plástica.

Precio:5 Bs
6) Personal adecuado de operación-Lay Out (Dimensiones)
Para el personal adecuado para nuestra empresa de shampoo sin sal, se consideró 6
trabajadores en total, una parte será:

Producción (4 personas)
Los 4 se dividen en dos grupos para hacer 200 litros cada grupo ese proceso les
toma 3 hrs máximo, luego se deja reposado el shampoo 3 hrs para eliminar burbujas
(ese tiempo para los trabajadores es descanso y almuerzo)
Envasado
De la misma forma trabajan los 2 grupos de dos
2 para envasar
1 para tapar y etiquetar
1 para empaquetar eso tomar 4 hrs máximo
Los restantes 2 empleados, son 1 de gerencia y dueño de la empresa que
supervisará todo el proceso productivo, y el restante empleado será el experto en
marketing ya que se necesita publicidad y estrategias para poder llegar al
consumidor, pero este empleado también trabajara en otras áreas si así se lo
necesite.
Para el lay-out
Se tomo como base a la planta piloto de la facultad de tecnología, de la carrera de
ing industrial.
 7) Planilla de pago de Sueldos y/o Salarios para cada gestión
Planilla de sueldos y salarios
Consideramos 8 empleados, 5 en producción y 3 en administración.
DESCUENTOS
HABER BONO DE TOTAL LABORALES RC- LIQUIDO
N° CARGO BASICO ANTIGÜEDAD IMPORTE GANADO 12,71% IVA OTROS TOTAL PAGABLE

1 Gerente 3000 0% 0,00 3000,00 381,30 0,00 0 381,30 2618,70

2 secretaria 2362 0% 0,00 2362,00 300,21 0,00 0 300,21 2061,79

Marketing y
3 comercializacion 2500 0% 0 2500,00 317,75 0,00 0 317,75 2182,25
jefe de
4 produccion 2500 0% 2500,00 317,75 0,00 0 317,75 2182,25
5 operario 2362 0% 2362,00 300,21 0,00 0 300,21 2061,79
TOTALES 12724 0 0 12724 1617,2204 0 0 1617,2204 11106,78

VIVIEND
CARGO TOTAL CNS AFPs A FS AGUINALDO INDEMINIZACION TOTAL

10% 1,71% 2% 3% 8,33% 8,33%

Gerente 3000 300,00 51,30 60,00 9,00 249,90 249,90 920,10

secretaria 2362 236,20 40,39 47,24 7,09 196,75 196,75 724,43

Marketing y
comercializacion 2500 250,00 42,75 50,00 7,50 208,25 208,25 766,75
jefe de produccion 2500 250,00 42,75 50,00 7,50 208,25 208,25 766,75
operario 2362 236,20 40,39 47,24 7,09 196,75 196,75 724,43
TOTALES 12724,00 1272,40 217,58 254,48 38,17 1059,91 1059,91 3902,45

AÑO TOTAL SUELDOS APORTES TOTAL

2024 17.292 6.076 23.368

2025 17.811 6.258 24.069

2026 18.345 6.446 24.791

 2027 18.896 6.639 25.535

2028 19.462 6.838 26.301

8) Costos Variables, Costos Fijos y Gastos Indirectos de Fabricación.

Costos Variables Costos Fijos
 2024 2025 2026 2027 2028
COST COST COST COST COST
DETALLE COST O
COST
O
COST
O
COST
O
COST
O
O O O O O
VARIA VARIA VARIA VARIA VARIA
FIJO FIJO FIJO FIJO FIJO
BLE BLE BLE BLE BLE
COSTO
DE
PRODUC
CION
Costo
primo
Materia
prima 123.78 125.11 130.43 131.76 133.10
directa 3,00 4,00 8,00 9,00 0,00
Mano de
obra 10.42 10.742 11.064 11.39 11.73
directa 9,41 ,29 - ,56 - 6,50 - 8,39 -
Costo de
fabricació
n
Materia
prima 11.550, 12.372, 13.253, 14.197, 15.208,
indirecta 25 63 56 21 05
Depreciaci
ón
construcci
ón 8.040, 8.040, 8.040, 8.040, 8.040,
(Edificio) 00 00 00 00 00
Depreciaci
ón
Maquinari
ay
equipos 98,35 98,35 98,35 98,35 67,10
Depreciaci
ón
Muebles y 604,2 604,2 448,0
Enseres 5 604,25 604,25 5 0
Depreciaci
ón
equipos
de
computaci 200,0 200,0 200,0
ón 0 200,00 200,00 0 0
Amortizaci
ón activo 9.547, 9.547, 9.547, 9.547, 9.547,
diferido 00 00 00 00 00

Servicios 6.600, 4.560,0 6.600, 4.560,0 6.600, 4.560,0 6.600, 4.560,0 6.600, 4.560,0
básicos 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0
Gastos
de
operació
n
Sueldos
Administra
ción y 6.862, 7.068, 7.280, 7.499, 7.724,
ventas 74 62 - 68 - 10 - 07 -

1.500, 1.500, 1.500, 1.500, 1.500,

Publicidad 00 - 00 - 00 - 00 - 00 -
Gastos
financier
os

3.246, 3.246, 3.246, 3.246, 3.246,

Intereses 40 40 40 40 40

47.12 139.89 47.646 142.04 48.181 148.25 48.73 150.52 49.11 152.86
8,15 3,25 ,91 6,63 ,24 1,56 1,59 6,21 0,96 8,05

TOTAL 187.021,40 189.693,54 196.432,80 199.257,81 201.979,02

 Activos diferidos
DESRIPCION COSTO
NOTARIA PUBLICA 700,00
SEPREC 438,00
IMPUESTOS 0,00
NACIONALES
MINISTERIO DE 80,00
TRABAJO
GOBIERNO 100,00
AUTONOMO
MUNICIPAL DE
COCHABAMBA
SENAPI 950,00
SENASAG 1020,00
TOTAL 9547,00

GIF
años 2024,0 2025,0 2026,0 2027,0 2028,0
cv cf cv cf cv cf cv cf cv cf
servicion
basicos
Energia Ectrica 2400,0
2400,00 2400,00 2400,00 2400,00
0
Agua 4200,00 4200,0 4200,00 4200,00 4200,00
0
360,00 360,00 360,00 360,00 360,00
T

Tefono
Internet 4200,00 4200,00 4200,00 4200,00 4200,00
Gastos
Generales
Gastos de 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00
Mantenimient
o
Propaganda Y 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00
publicad
Subtotal 6600,00 7560,00 6600,0 7560,00 6600,00 7560,00 6600,00 7560,00 6600,00 7560,00
0
Total 14160,00 14160,00 14160,00 14160,00 14160,00

9) Determinación del Costo Unitario Total.

Dado los datos anteriores podemos continuar con el cálculo de nuestro precio
Cant (Unidad) MD (Bs) MOD (BS) GIF (BS) CP (Bs) CPU (Bs/Unid)
Shampoo 8000 58080 32109,75 134 90323,75 11,29
Precios antes del % de Utilidad y antes de impuestos.

10) Precio de venta

Decidimos tener un % de utilidad de 35.11% ya que podemos competir con los
precios con este porcentaje
La relación de precio de venta facturado es la siguiente: Pvf = CPU/1-%U; según la
información presentada por la página oficial Tributa Bolivia (IVA: 13%)

Precio de Venta CPU (Bs/Unid) Pv (Bs) Pvf (Bs)

11,29 17,4 20
Logramos un precio comercial¡
● Margen de Contribucion Unitario:
Margen de Contibrucion Unitario: Pv - CPU

17,4 - 11,29 = 6,11

11) Embalaje del Producto Final.

Con el diagrama de operaciones descrito, se tiene ya la mezcla del shampoo con los
respectivos ingredientes y el espesante natural, a continuación, se hará la
descripción del envasado y el embalaje, almacenado del producto.}

❖ Obtener los envases de 1 litro limpios y bien desinfectados para el correcto

llenado de la mezcla de shampoo
❖ Levantar con una jarra la mezcla y echar con la ayuda de un embudo a la botella
blanca de un litro
❖ Limpiar si es que existiera excedentes y tapar la botella

❖ Etiquetar la botella con las respectivas etiquetas informativas

❖ Una vez con las etiquetas puestas se los agrupa de 12 und y se lo adhiere a un
termoplástico para poder almacenarlo, también si es que existiera pedidos
grandes hacer la respectiva entrega de las und.
12) Estrategia de Comercialización

12.1 POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO

El posicionamiento diferencial del shampooo sin sal es brindar un producto
saludable de calidad y confiable por su transparencia en el etiquetado, precisando la
composición y valor del producto. Superando las expectativas del consumidor. Un
producto saludable, orgánico y con un proceso productivo que cumple la necesidad y
bienestar del cliente.
Nuestras posibles vias de distribución se demuestran el terciarios al cliente dentro de
la ciudad que principalmente serian: Supermercados, Farmacias y mercados
Supermercados:
FARMACIAS

MERCADOS:
12.2 ESTRATEGIA DE PRECIOS
Para la fijación de precio del shampoo se tomó en cuenta las
características del mercado objetivo de familias de niveles de ingresos medianos y
altos, que buscan un producto que satisfaga su necesidad para uso diario con la
concientización de dañar su cabello.
Los competidores ofertan precios de BS.- 20-25 y en gran cantidad, lo que hace
diferente y único a la empresa es de ofrecer un producto de bien, con la diferencia de
ofrecer al mercado un mejor cuidado para el cabello.
Dando descuentos a compras en cantidad para distribuidores

12.3 PROMOCIÓN
Las promociones que se harán para dar a conocer el producto dentro del mercado
objetivo serán: En el segmento de venta directa que se ofertará a través de redes
sociales con descuentos del producto.
Ventas al por mayor con distribuidores que cuentes con los contactos de tiendas de
cosméticos.
El principal canal de promoción será digital a través de redes sociales propias y con
participación en páginas especializadas.
14.3.1 EVENTOS Y FERIAS
En la ciudad de Cochabamba se realizarían en la feria de procesos industriales de la
facultad de ciencias y tecnología en UMSS, para dar conocimiento y concientización
de productos que son buenos para el cuidado del cabello.
14.3.2 PLAN DE MEDIOS REDES SOCIALES
Se utilizará como medio principal a Facebook e Instagram se busca promocionar los
shampoos con el diferenciador de productos sin sal, con el objetivo de tener
seguidores y con el fin de hacer conocer las bolsas biodegradables en cualquier
lugar
del país.

13) Estrategia Financiera.

 PROGRAMA DE Para Línea de Producción 4 personas, 200und/día
PRODUCCION

UN/DIA UN/AÑO
200,00 48.000,00

PRECIO DEL
PRODUCTO AL
100°/o DE
CAPACIDAD
PRODUCTO UNIDAD P/U bs Prod TOTAL BS C/u
Botella 1 lt Litros 20,00 4.000,0
200,00
3,43
PRECIO con IVA Litros 17,40 200,00 3.480,0

PLAN DE VENTAS
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
PROGRAMA DE 93% 94% 96% 98% 99% 100%
PRODUCCION (%)
Botellas de Shampoo 44.640,00 45.120,00 46.080,00 47.040,00 47.520,00 48.000,00

TOTAL, VENTAS (BS) 892.800,00 902.400,00 921.600,00 940.800,00 950.400,00 960.000,00

MATERIAS PRIMAS
Descripción Cantidad Unidad Costo/U bs Costo Total
MP: Costo
Fabricación
Texapon 600,00 lt 20,00 12.000,00

Ninol 40 600 lt 50 30.000,00

Glicerina 500 lt 65 32.500,00

Betanina 500 lt 20 10.000,00

Avena 100 kg 16 1.600,00

cebolla 100 kg 10 1.000,00

esencia de rosas 400 ml 25 10.000,00

procide 300 lt 50 15.000,00

ácido cítrico 400 lt 42 16.800,00

perlante 40 kg 30 1.200,00

Goma Guam 30,00 kg 100,00 3.000,00

Total -
- - 133.100,00

Activos fijos
DESCRIPCION VIDA UT IL CANTIDAD COSTO ($) COSTO ($)2
AÑOS UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
Tacho de plastico 4,00 4,00 60,00 240,00
Coladera 4,00 4,00 5,00 20,00
jarra de platico 4,00 4,00 10,00 40,00
mesas preparacion 10,00 4,00 670,00 2680,00
cucharon madera 4,00 4,00 50,00 200,00
MUEBLES Y 0,00
ENSERES
ESCRITORIO 10,00 3,00 2000,00 6000,00
SILLONESEJECUTIVIS 10,00 3,00 480,00 1440,00
GIRATORIOS
EQUIPO DE OFICNA 4,00 1,00 100,00 100,00
lMRESORA 4,00 2,00 400,00 800,00
TELEFONO- 4,00 3,00 125,00 375,00
CONTESTADORA-FAX
TERRENO 20,00 350,00 500,00 175000,00
CONSTRUCCION 20,00 300,00 536,00 160800,00
VEHICULO 5,00 1,00 70000,00 70000,00
TOTAL 417695,00

Depreciaciones
DESCRIPCION VIDA COSTO 2024 2025 2026 2027 2028 Valor
UTIL TOTAL(BS) Residual
MAQUINARIA Y 795,96 98,35 98,35 98,35 98,35 67,10 0,00
EQUIPOS
Tacho de plastico 4,00 60,00 15,00 15,00 15,00 15,00 0,00 0,00
Coladera 4,00 5,00 1,25 1,25 1,25 1,25 0,00 0,00
jarra de platico 4,00 10,00 2,50 2,50 2,50 2,50 0,00 0,00
Meson preparacion 10,00 670,96 67,10 67,10 67,10 67,10 67,10 335,48
cucharon madera 4,00 50,00 12,50 12,50 12,50 12,50 0,00 0,00
MUEBLES Y 5105,00 604,25 604,25 604,25 604,25 448,00 2240,00
ENSERES
ESCRITORIO 10,00 2000,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1000,00
SILLONESEJECUTIVI 10,00 480,00 48,00 48,00 48,00 48,00 48,00 240,00
S GIRATORIOS
EQUIPO DE OFICNA 4,00 100,00 25,00 25,00 25,00 25,00 0,00 0,00
lMRESORA 4,00 400,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
computadora 10,00 2000,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1000,00
TELEFONO- 4,00 125,00 31,25 31,25 31,25 31,25 0,00 0,00
CONTESTADORA-
FAX
TERRENO 405800,00 30790,00 30790,00 30790,00 30790,00 30790,00 251850,00
CONSTRUCCION
Y VEHICULOS
TERRENO 20,00 175000,00 8750,00 8750,00 8750,00 8750,00 8750,00 131250,00
CONSTRUCCION 20,00 160800,00 8040,00 8040,00 8040,00 8040,00 8040,00 120600,00
VEHICULO 5,00 70000,00 14000,00 14000,00 14000,00 14000,00 14000,00 0,00
TOTAL ACTiVO 411700,96 31492,60 31492,60 31492,60 31492,60 31305,10 254090,00
FIJO
TOTAL 411700,96 31492,60 31492,60 31492,60 31492,60 31305,10

Balance de resultados
AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027 2028

PROGRAMA
93,00% 94,00% 96,00% 98,00% 99,00% 100,00%
DEPRODUCCION
INGRESOS 892800,0 902400,0 921600,0 940800 950400,00 960000,00
VENTAS 892800,00 902400,00 921600,00 940800,00 950400,00 960000,00

EGRESOS 174378,92 207600,12 210454,54 217381,54 220399,92 220073,90

COSTO DE OPERACIONES 171132,52 172861,13 175715,54 182642,54 185660,92 188768,80
DEPRECIACIONES 0,00 31492,60 31492,60 31492,60 31492,60 31305,10
COSTO FINANCIERO 3246,40 3246,40 3246,40 3246,40 3246,40 0,00
(intereses)

UTILIDAD BRUTA 718421,1 694799,9 711145,5 723418 730000,08 739926,10

IMPUESTOS IUE (25%) 179605,27 173699,97 177786,37 180854,62 182500,02 184981,52

UTILIDAD NETA 538815,8 521099,9 533359,1 542564 547500,06 554944,57

14) Estudio de Sensibilidad.

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027 2028

FUENTES 892800,0 902400,0 921600,0 940800 950400,00
VENTAS 892800,00 902400,00 921600,00 940800,00 950400,00
RECUPERACION CAPITAL
DE TRABAJO
VALOR RESIDUAL
USOS 506975,00 353426,40 351335,51 362348,90 367475,5 371268,83
INVERSIONES 417695,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INVERSION CAPITAL 89280,00 960,00 1920,00 1920,00 960,00 0,00
TRABAJO
COSTO DE OPERACIONES 172861,13 175715,54 182642,54 185660,92 188768,80
IMPUESTO IUE 179605,27 173699,97 177786,37 180854,62 182500,02
AJUSTE X DEPRESIACION 31492,60 31492,60 31492,60 31492,60 31305,10
AMORTIZACION ACT DIF 9547,00 9547,00 9547,00 9547,00 9547,00
FLUJO NETO -506975,00 539373,6 551064,5 559251,1 573324 579131,17

Calculo de capital de
trabajo 2023 2024 2025 2026 2027
Ingreso NETO 892800 902400 921600 940800
Incremento en
ventas 892800 9600 19200 19200 9600
Capital de trabajo
10% 89280 960 1920 1920 960

TMAR (proyecto): 15% 19%

Tasa Interna de 105,1%

Retomo (TIR):
 1004936,5 >= 1
VAN
Relación 2,08 >O
Beneficio/Costo
(B/C):

Inflacion
N° Año acumulada

1 2018 2,27%

2 2019 1,84%

3 2020 0,94%
4 2021 0,74%
5 2022 1,75%
f = inflacion media anual 1%
i = premio al riesgo / año 15%
TMAR = 17%

sensibilidad

PRECIO
Bs1.004.936,5
3 Bs20,00 Bs18,00 Bs16,00 Bs14,00 Bs12,00
Bs1.004.936,5 Bs1.004.936,5 Bs1.004.936, Bs1.004.936,5 Bs1.004.936,5
COSTO Bs12,10 3 3 5 3 3
Bs14,40 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534
Bs17,13 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534
Bs20,39 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534
Bs24,26 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534
Bs28,87 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534 1004936,534

Resumen del escenario

Valores actuales: OPTIMISTA PESIMISTA
Celdas cambiantes:
 unidades 48.000,00 57.600,00 43.200,00
precio 20 24 18

costo 3,43 4,11 3,09

Celdas de
resultado:
$B$210 105,1% 105,1% 105,1%
$B$211 1004936,5 1004936,5 1004936,5
$B$212 2,08 2,08 2,08

15) Conclusiones y Recomendaciones .

· Según nuestro estudio podemos decir que la demanda de shampoo aún tiene
posibilidad de crecimiento y gracias a las proyecciones que se realizaron esto
continuará en los próximos años.
· Según la sensibilidad los réditos generados tienen mucho potencial, tal así que
pese a la inflación o perdida de ventas no nos vemos en conflicto en relación a los
factores importantes como la competencia
· Necesitamos realizar la investigación de mercados de manera continua para
adaptarse a las tendencias del mercado.
· Aprovechar las estrategias de comercialización dando a conocer el producto
resaltando sus múltiples beneficios y características, de esta manera incrementar los
clientes potenciales, siendo nuestra mejor herramienta las redes sociales y ferias.
· Se deben mantener procesos eficaces que permitan la reducción de costos y
realizar constantemente monitoreo del entorno interno como externo para tomar
decisiones para impulsar el desarrollo de la empresa.
· Mantener el proyecto actualizado con el contexto revisando continuamente las
variaciones económicas en el mercado.

16) Bibliografía

❖ [Link]
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cCegQIABAA&oq=gliserina&gs_lcp=CgNpbWcQAzIFCAAQgAQyBQgAEIAEMgUI
ABCABDIFCAAQgAQyBQgAEIAEMgUIABCABDIFCAAQgAQyBQgAEIAEMgUIA
BCABDIFCAAQgAQ6BwgAEBgQgAQ6CQgAEBgQgAQQCjoECAAQHjoICAAQg
AQQsQM6CAgAELEDEIMBOgsIABCABBCxAxCDAVDmBljnIGCXImgAcAB4BIA
BvQGIAYcQkgEENS4xMpgBAKABAaoBC2d3cy13aXotaW1nsAEAwAEB&sclient
 =img&ei=EsGQZLznO8P11sQPq4CXkAY&bih=746&biw=1536#imgrc=bDyuNy7m
3S4wwM
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yCQgAEBgQgAQQCjIHCAAQGBCABDIJCAAQGBCABBAKMgcIABAYEIAEMgcI
ABAYEIAEOgcIABCKBRBDOggIABCABBCxAzoLCAAQgAQQsQMQgwE6CAgA
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CgAQGqAQtnd3Mtd2l6LWltZ8ABAQ&sclient=img&ei=-
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%20sus%20aceites%20naturales).
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