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Saldos y Transacciones de Terry's Auto Shop

Este documento presenta el balance de apertura de una empresa. Muestra los saldos iniciales de las cuentas de bancos, clientes, inventario, activos fijos y capital. También registra las transacciones realizadas durante el mes, incluyendo compras, ventas, pagos e ingresos. Al final, presenta los saldos finales de las cuentas al cierre del mes.

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MARIA FERNANDA RUGERIO TLAPALAMATL
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Saldos y Transacciones de Terry's Auto Shop

Este documento presenta el balance de apertura de una empresa. Muestra los saldos iniciales de las cuentas de bancos, clientes, inventario, activos fijos y capital. También registra las transacciones realizadas durante el mes, incluyendo compras, ventas, pagos e ingresos. Al final, presenta los saldos finales de las cuentas al cierre del mes.

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CUENTA CARGO ABONO

SALDOS INICIALES
BANCOS 152,000.00
CLIENTES 81,000.00
IVA X ACREDITAR 16,200.00
ALMACÉN 108,000.00
DOCUMENTOS X COBRAR 36,000.00
TERRENO 850,000.00
EDIFICIO 1,680,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO 42,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 115,200.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOB. Y EQUIPO 4,800.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 193,600.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO TRANSPORTE 9,600.00
PROVEEDORES 63,200.00
IVA X PAGAR 8,800.00
IVA X COBRAR 22,800.00
INTERESES X PAGAR 4,800.00
DOCUMENTOS X PAGAR L.P. 720,000.00
CAPITAL SOCIAL 2,100,000.00
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES 256,000.00
1
BANCOS 36,000.00
DOCUMENTOS X COBRAR 36,000.00
PAGO DOC. X COBRAR
2
FONDO FIJO 2,000.00
BANCOS 2,000.00
CONSTITUCIÓN DE FONDO FIJO
3
DEPÓSITO EN GARANTÍA 5,000.00
BANCOS 5,000.00
PAGO ANTICIPADO DE UN MES DE RENTA
4
CLIENTES 43,152.00
VENTAS 37,200.00
IVA X COBRAR 5,952.00
COSTO DE VENTA 22,000.00
ALMACÉN 22,000.00
VENTA A CRÉDITO
5
ALMACÉN 42,010.00
IVA X ACREDITAR 6,721.60
PROVEEDORES 48,731.60
COMPRA A CRÉDITO DE MERCANCÍA
6
ALMACÉN 396.00
IVA ACREDITABLE 63.36
BANCOS 459.36
GTOS S/COMPRA FLETES $12 C/U
7
EQUIPO DE CÓMPUTO 26,900.00
IVA X ACREDITAR 4,304.00
ACREEDORES DIVERSOS 31,204.00
COMPRA DE EQUIPO DE CÓMPUTO
8
BANCOS 6,000.00
IVA X COBRAR 827.59
CLIENTES 6,000.00
IVA COBRADO 827.59
PAGO DEL CLIENTE DEL MES ANTERIOR
9
CLIENTES 24,360.00
VENTAS 21,000.00
IVA X COBRAR 3,360.00
COSTO DE VENTA 14,768.57
ALMACÉN 14,768.57
VENTA DE MERCANCÍA A CRÉDITO
10
PROVEEDORES 40,000.00
BANCOS 40,000.00
IVA ACREDITABLE 5,517.24
IVA X ACREDITAR 5,517.24
PAGO A PROVEEDORES
11
RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO 25,000.00
IVA ACREDITABLE 4,000.00
BANCOS 29,000.00
12
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 27,586.21
IVA ACREDITABLE 4,413.79
BANCOS 32,000.00
13
GASTOS ADMINISTRACIÓN 2,577.59
IVA ACREDITABLE 412.41
BANCOS 2,990.00
PAGO DE SERVICIO TELEFÓNICO
14
DOCUMENTOS POR COBRAR 38,976.00
VENTAS 33,600.00
IVA X COBRAR 5,376.00
COSTO DE VENTA 18,000.00
ALMACÉN 18,000.00
VENTA DE MERCANCÍA CON DOC X COBRAR
15
GASTO DE VENTA 14,000.00
IVA ACREDITABLE 2,240.00
BANCOS 16,240.00
PAGO POR PUBLICIDAD PUBLICADA
16
PROVEEDORES 30,000.00
IVA ACREDITABLE 4,137.93
BANCOS 30,000.00
IVA X ACREDITAR 4,137.93
PAGO A PROVEEDORES 4
17
VENTAS 7,800.00
IVA X COBRAR 1,248.00
CLIENTES 9,048.00
ALMACÉN 4,800.00
COSTO DE VENTA 4,800.00
DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA
18
IVA X PAGAR 8,800.00
BANCOS 8,800.00
19
BANCOS (BANORTE) 50,000.00
BANCOS (SERFIN) 50,000.00
APERTURA DE CUENTA BANORTE
20
DEUDORES DIVERSOS 2,500.00
BANCOS 2,500.00
PRÉSTAMO A CAJERO MÉNDEZ
21
GASTOS ADMINISTRACIÓN 3,500.00
GASTOS DE VENTA 3,500.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO 7,000.00 0.00416667
GASTOS ADMINISTRACIÓN 2,016.67
GASTOS DE VENTA 2,016.67
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO TRANSPORTE 4,033.33 0.02083333
GASTOS ADMINISTRACIÓN 543.33
GASTOS DE VENTA 543.33
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQ 1,086.66
DEPRECIACIONES MENSUALES ACTIVO FIJO
22
GASTOS DE VENTA 15,000.00
BANCOS 15,000.00
PAGO DE SUELDOS
23
HONORARIOS 7,000.00
IVA ACREDITABLE 1,120.00
BANCOS 8,120.00
PAGO DE HONORARIOS AL CONTADOR
24
GASTOS DE ADMON 5,000.00
RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO 5,000.00
GASTOS DE VENTA 2,299.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 2,299.00
25
IVA COBRADO 827.59
IVA ACREDITABLE 827.59
A1
VENTAS 84,000.00
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 84,000.00
A2
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 49,968.57
COSTO DE VENTA 49,968.57
A3
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 20,637.58
GASTOS DE ADMON 20,637.58
A4
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 37,359.00
GASTOS DE VENTA 37,359.00
A5
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 23,965.15
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 23,965.15

4,017,809.16 4,017,809.16
BANCOS CLIENTES
SI) 152,000.00 2,000.00 (2 SI) 81,000.00 6,000.00 (8
1) 36,000.00 5,000.00 (3 4) 43,152.00 9,048.00 (17
8) 6,000.00 459.36 (6 9) 24,360.00
19) 50,000.00 40,000.00 (10 148,512.00 15,048.00
29,000.00 (11 133,464.00
32,000.00 (12
2,990.00 (13
16,240.00 (15
30,000.00 (16
8,800.00 (18
50,000.00 (19
2,500.00 (20
15,000.00 (22
8,120.00 (23
244,000.00 242,109.36
1,890.64

DOC. X COBRAR TERRENO


SI) 36,000.00 36,000.00 (1 SI) 850,000.00
14) 38,976.00
74,976.00 36,000.00
38,976.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DEP ACUM MOB Y EQ


SI) 115,200.00 4,800.00 (SI
1,086.66 (21
5,886.66

PROVEEDORES IVA X PAGAR


10) 40,000.00 63,200.00 (SI 18) 8,800.00 8,800.00 (SI
16) 30,000.00 48,731.60 (5
70,000.00 111,931.60
41,931.60
DOC. X PAGAR L.P. CAPITAL SOCIAL
720,000.00 (SI 2,100,000.00 (SI

DEPÓSITO EN GARANTÍA VENTAS


3) 5,000.00 17) 7,800.00 37,200.00 (4
21,000.00 (9
33,600.00 (14
7,800.00 91,800.00
A1 84,000.00 84,000.00

IVA ACREDITABLE EQUIPO DE CÓMPUTO


6) 63.36 7) 26,900.00
10) 5,517.24
11) 4,000.00
12) 4,413.79
13) 412.41
15) 2,240.00
16) 4,137.93
23) 1,120.00
21,904.74 827.59 (25
21,077.15

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD GTOS ADMON


12) 27,586.21 2,299.00 (24 13) 2,577.59
25,287.21 21) 3,500.00
21A) 2,016.67
21C( 543.33
23) 7,000.00
24) 5,000.00
20,637.58 20,637.58 A3

PÉRDIDA DEL EJERCICIO


A5 23,965.15
ALMACÉN IVA X ACREDITAR
SI) 108,000.00 22,000.00 (4 SI) 16,200.00 5,517.24 (5
5) 42,010.00 14,768.57 (9 5) 6,721.60 4,137.93 (16
6) 396.00 18,000.00 (14 7) 4,304.00
17) 4,800.00 27,225.60 9,655.17
155,206.00 54,768.57 17,570.43
100,437.43

EDIFICIO DEP ACUM EDIFICIO


SI) 1,680,000.00 42,000.00 (SI
7,000.00 (21
49,000.00

EQUIPO TRANSPORTE DEP ACUM EQ TRANSPORTE


SI) 193,600.00 9,600.00 (SI
4,033.33 (21
13,633.33

IVA X COBRAR INTERESES X PAGAR


8) 827.59 22,800.00 (SI 4,800.00 (SI
17) 1,248.00 5,952.00 (4
3,360.00 (9
5,376.00 (14
2,075.59 37,488.00
35,412.41
UTILIDADES ACUMULADAS FONDO FIJO
256,000.00 (SI 2) 2,000.00

PÉRDIDAS Y GANANCIAS COSTO DE VENTA


A2 49,968.57 84,000.00 A1 4) 22,000.00 4,800.00 (17
A3 20,637.58 9) 14,768.57
A4 37,359.00 14) 18,000.00
107,965.15 84,000.00 54,768.57 4,800.00
23,965.15 23,965.15 A5 49,968.57 49,968.57 A2

ACREEDORES DIVERSOS RENTAS PAGADAS X ANT


31,204.00 (7 11) 25,000.00 5,000.00 (24
20,000.00

GTOS DE VTA DEUDORES DIVERSOS


15) 14,000.00 20) 2,500.00
21) 3,500.00
21A) 2,016.67
21C) 543.33
22) 15,000.00
24) 2,299.00
37,359.00 37,359.00 A4

IVA COBRADO
25) 827.59 827.59 (8
A UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 20 20 $ 1,600.00 $ 32,000.00
VENTA 10 10 $ 1,600.00
COMPRA 15 25 $ 1,660.00 $ 24,900.00
GTOS S/COMPRA 0 25 $ 12.00 $ 180.00
DEV S/VTA 3 28 $ 1,600.00 $ 4,800.00

B UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 15 15 $ 1,300.00 $ 19,500.00
COMPRA 8 23 $ 1,350.00 $ 10,800.00
GTOS COMPRA 23 $ 12.00 $ 96.00
VENTA 5 18 $ 1,321.57

C UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 42 42 $ 250.00 $ 10,500.00

D UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 20 20 $ 800.00 $ 16,000.00
COMPRA 7 27 $ 850.00 $ 5,950.00
GTOS COMPRA 27 $ 12.00 $ 84.00
VENTA 10 17 $ 816.07
E UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 50 50 $ 120.00 $ 6,000.00
COMPRA 3 53 $ 120.00 $ 360.00
GTOS COMPRA 53 $ 12.00 $ 36.00

F UNIDADES VALORES
COSTO COSTO
REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE
INICIAL 20 20 $ 1,200.00 $ 24,000.00
VENTA 5 15 $ 1,200.00 $ -
VENTA 15 0 $ 1,200.00
VALORES

HABER SALDO
$ 32,000.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 40,900.00 $ 47,206.00
$ - $ 41,080.00
$ 45,880.00

VALORES

HABER SALDO
$ 19,500.00
$ 30,300.00
$ 30,396.00
$ 6,607.83 $ 23,788.17

VALORES

HABER SALDO
$ 10,500.00

VALORES

HABER SALDO
$ 16,000.00
$ 21,950.00
$ 22,034.00
$ 8,160.74 $ 13,873.26
VALORES

HABER SALDO
$ 6,000.00
$ 6,360.00
$ 6,396.00

VALORES

HABER SALDO
$ 24,000.00
$ 6,000.00 $ 18,000.00
$ 18,000.00 $ -
LA INCONFORME S.A. DE C
ESTADO DE POSICIÓN FINANC
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FONDO FIJO $ 2,000.00


BANCOS 1,890.64
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES $ 133,464.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 38,976.00
DEUDORES 2,500.00
IVA ACREDITABLE 21,077.15
IVA X ACREDITAR 17,570.43
ALMACÉN
PAGOS ANTICIPADOS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 20,000.00
DEPÓSITOS EN GARANTÍA 5,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 25,287.21
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 850,000.00
EDIFICIOS 1,680,000.00
DEP ACUM EDIFICIO $49,000.00
EQ TRANSPORTE 193,600.00
DEP ACUM EQ TRANSPORTE 13,633.33
EQ CÓMPUTO 26,900.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 115,200.00
DEP ACUM MOB Y EQUIPO 5,886.66
TOTAL ACTIVO
LA INCONFORME S.A. DE C.V.
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 41,931.60
ACREEDORES 31,204.00
$ 3,890.64 IVA X COBRAR 35,412.41
INTERESES X PAGAR 4,800.00
PASIVO LARGO PLAZO
DOCUMENTOS X PAGAR
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
213,587.58 CAPITAL SOCIAL 2,100,000.00
100,437.43 UTILIDADES ACUMULADAS 256,000.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 23,965.15

50,287.21

2,797,180.01
$ 3,165,382.87 PASIVO MÁS CAPITAL
RAZONES FINANCIERAS
LIQUIDEZ
ACTIVO 2.80 :1
ÁCIDA 1.92 :1
APALANCAMIENTO 0.26
113,348.01

720,000.00
833,348.01

2,332,034.85

$ 3,165,382.87
LA inconforme S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS NETAS
Inventario Inicial $ 108,000.00
Compras Netas 42,406.00
Inventario Final 100,437.43
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 37,359.00
Gastos de Administración 20,637.58
UTILIDAD DE OPERACIÓN
$ 84,000.00

49,968.57
$ 34,031.43

$ 57,996.58

$ (23,965.15)

Common questions

Con tecnología de IA

The financial statements reflect VAT on purchases as 'IVA Acreditable' for various transactions, demonstrating the tax credits applied towards VAT paid . On sales, it records 'IVA X Cobrar' highlighting VAT collectible from customers . The balance sheet shows net VAT payable reflecting these adjustments .

The capital social stands at $2,100,000, forming the backbone of the equity . The retained earnings, recorded as accumulated profits from previous cycles, account for $256,000 . The capital social provides a stable foundation, while retained earnings indicate profitable operations over preceding fiscal periods, enhancing financial resilience .

The loss of $23,965.15 from the exercise period is reflected in the income statement as the net result after accounting for total revenues and total operating expenses, reducing retained earnings for the fiscal period . This indicates operational inefficiencies or exceptional costs encountered during the period.

The company manages accounts payable of $111,931.60 and accounts receivable of $133,464.00, displaying a proactive effort in managing debts and collections . Balancing these accounts influences leverage by affecting cash flow liquidity, allowing financing and operational activities without excess debt accumulation .

The depreciation expense for the building is calculated by adjusting the accumulated depreciation. Initially, the building's accumulated depreciation was $42,000 . An additional monthly depreciation of $7,000 is recorded for administrative and sales expenses , making the new accumulated depreciation $49,000 .

The financial statements show efficient asset utilization through depreciation charts across buildings, computing equipment, and furniture, indicating active usage . The liquid cash flow from accounts like 'Bancos' demonstrates efficient cash management against leveraging larger fixed assets .

The initial inventory value is $108,000, and the final inventory value is $100,437.43, indicating a reduction in inventory . The purchases amounted to $42,406 during the period . This indicates an effective sales cycle, where more inventory is converted into sales, albeit at a slight reduction in overall inventory value.

The company's liquidity is supported by its liquidity ratio of 2.80:1 and an acid-test ratio of 1.92:1 . These ratios indicate a strong ability to meet short-term obligations, helped by cash flows from customers and adequate management of inventories and receivables .

Freight costs related to purchases appear as additional expenses added to inventory costs, recorded as $12 per unit transported . For example, a freight cost associated with a particular merchandise purchase was recorded at $12 .

Administrative expenses total $20,637.58 while selling expenses amount to $37,359.00, significantly affecting net profit . High expenses against gross profit result in a lower operating margin, seen in an operating profit of $34,031.43 , suggesting potential areas for operational efficiency improvements.

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