Libro de inventario y balance
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 23,100.00
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 85,600.00
Cuentas por cobrar a vinculadas 23100
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 131,800.00
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo 2800
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones maquinaria
Inmuebles, permanentesy equipo (neto de 78200
depreciación)
Activos intagibles (neto de amortización 14,400.00
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participación diferidos
(Activo)
Otros Activos -8,600.00
Total Activo no Corriente 86,800.00
Total Activo 218,600.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 91,200.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de las deudas a largo plazo 18,600.00
Total Pasivo Corriente S/ 109,800.00
Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo
Cuentas por pagar a vinculadas 6,860.00
Ingresos
Impuestodiferidos
a la Renta y Participaciones diferidos
(Pasivo)
Total Pasivo No Corriente 6,860.00
Total Pasivo 116,660.00
Patrimonio neto
Capital 85,340.00
Capital adicional 11000
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados 5,600.00
Total Patrimonio neto 101,940.00
Total Pasivo y Patrimonio neto 218,600.00
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
PRÁCTICA CALIFICADA N° 2
Nombre del estudiante: Nardy Paola Rivera
Huerta……………………………………………………………………………….
Código del estudiante: 20238307…………………………………………………………………………………………
Importante, tener en cuenta lo siguiente:
De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la
evaluación, anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet,
así como a la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la
universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de
“cero anulado” (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.
Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A
continuación, te presentamos las preguntas a resolver:
Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Exlique por qué se usa el Libro de Inventarios y Balances al inicio y al final de un periodo contable
El Libro de Inventarios y Balances es fundamental para llevar la contabilidad empresarial, ya que en este estado financiero
dos vecesal año, uno al inicio de las operaciones (cualquier mes del año llamado InventarioInicial) y otro al finalizar el perio
luego de cierto periodo de tiempo, para ver si la empresa obtuvo utilidades o pérdidas.
Pregunta 2 (6 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se
encuentra
La empresa enLOS
la hoja de cálculo S.A
GIRASOLES llamada "Pregunta
reinició 2" :
sus operaciones el 01 Enero del 2020, con RUC 20447854569 con la
siguiente información:
1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar 85,600.00 108,700.00
Letras por cobrar 23,100.00
Préstamo al Gerente 2,800.00 2,800.00
Dinero en cuenta corriente 23,100.00 23,100.00
Terreno 78,200.00 84,000.00
2 computadoras a 4,700 cada uno 9,400.00
2 escritorios a 2,500 cada uno 5,000.00
Depreciación maquinaria -8,600.00
TOTAL: 218,600.00 218,600.00 0.00
2.- Adeuda
Facturas por pagar 65,600.00 91,200.00
Letras por pagar 25,600.00
Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 18,600.00 18,600.00
Compensación x tiempo servicio 6,860.00 6,860.00
Capital social 85,340.00 85,340.00
Utilidades no distribuidas 5,600.00 5,600.00
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plaz 11,000.00 11,000.00
TOTAL : 218,600.00 218,600.00
0.00 0.00
Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la
hoja de cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y
L y ha realizado las siguientes operaciones:
a) El 15 de enero con Fact 004-7800; se compra mercaderías por S/16,800.00 incluido IGV y el
paga al contado 25% y el saldo a través de una transferencia bancaria.
Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja
cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y
L y ha realizado las siguientes operaciones:
b) El 17 de enero con Fact 005-777; se vende la mercadería sumando toda la venta S/5,800.00,
afecto al IGV .El 30% lo paga al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/2,200.00
Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 5", el siguiente asiento contable:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
REGISTRO CORRELATIVO
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio (TABLA
3 8)
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
AS
……………………………………
contable
ya que en este estado financiero se entrega toda la información contable al final de un período. Este libro se utiliza
ioInicial) y otro al finalizar el periodo económico (al 31 de diciembre, llamado inventario final o de cierre), además se da
UC 20447854569 con la
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORI
O 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 39,820
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 46,900
201 Mercaderías 11,100
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 35,600
501 Capital social 53,520
591 Utilidades no distribuidas 8,700
97,820 97,820
0
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
1 15/1/2022 Por la compra de mercaderias 8 001 Fact 004-7800 6011 Mercaderia 14,237.3
1 15/1/2022 Por la compra de mercaderias 8 002 Fact 004-7800 40111 IGV cuenta propia 2,562.7
1 15/1/2022 Por la compra de mercaderias 8 003 Fact 004-7800 4212 Emitidas 16,800.00
14,237.3
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10411 Cuenta corriente en Instituciones F
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio S/ 39,820.00
TOTALES S/ 39,820.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12121 Cuentas por cobrar comerciales ter
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio S/ 46,900.00
TOTALES S/ 46,900.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20111 Mercaderia
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio S/ 11,100.00
TOTALES S/ 11,100.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40121 Cuentas por pagar comerciales terc
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50111 Capital Social
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS JAZMINES S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 59111 Resultados Acumulados
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por Apertura del Ejercicio
TOTALES
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
enta corriente en Instituciones Financiera
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
entas por cobrar comerciales terceros
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
entas por pagar comerciales terceros
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 35,600.00
S/ 35,600.00
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 53,520.00
S/ 53,520.00
20408501650
LOS JAZMINES S.A.C.
sultados Acumulados
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/ 8,700.00
S/ 8,700.00