IMPLEMENTACIÓN DE MODELO

NEGOCIOS

GRUPO: 76I

INTEGRANTES:
Sotelo Vega Nayeli Brigitte
Zea Quispe Ana Cristina
CAPÍTULO 1
IDENTIFICACIÓN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
1.1. Descripción del problema o necesidad a resolver
1.2. Descripción de la solución inicial
1.3. Descripción del producto mínimo viable
1.4. Lecciones aprendidas en el proceso en el proceso de diseño
1.5. Ficha técnica de prototipo Final
CAPÍTULO 2
GENERACIÓN Y VALIDACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO
2.1. Lienzo de modelo de negocio
2.2. Resultados de encuestas y/o entrevistas
2.3. Segmentación de mercado
2.4. Buyer persona
CAPÍTULO 3
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1. Visión de la empresa
3.2. Misión de la empresa
3.3. Políticas Corporativas y valores
3.4. Objetivos estratégicos: objetos SMART
3.5. Análisis interno: PESTE
3.6. Análisis interno; análisis de las 5 fuerzas de porter
3.7. Análisis FODA
CAPÍTULO 4
ASPECTOS TÉCNICOS DEL MODELO DE NEGOCIO
4.1. Desarrollo del Producto y/o servicio
4.2. Mercado objetivo
4.3. Organización del Modelo de Negocio
4.4. Stakeholders

CAPÍTULO 5
ASPECTOS COMERCIALES DEL MODELO DE NEGOCIO
5.1. Establecimiento de estrategias y objetivos comerciales
5.2. Marketing Mix del Producto y/o Servicio
5.3. Presupuesto del Plan de Marketing
CAPÍTULO 6
OPERACIONES DEL MODELO DE NEGOCIO
6.1 Políticas operacionales
6.2 Selección de proveedores
6.3 Sistema Logístico del Producto y/o servicio
6.4 Desarrollo de procesos de Ejecución del Producto y/o servicio
6.5 Flujograma de los principales procesos del modelo de negocio
6.6 Diseño de instalaciones

CAPÍTULO 7
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
7.1 Matriz de impacto ambiental
7.2 Acciones preventivas
7.3 Acciones correctivas
CAPÍTULO 8
ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO
8.1 Estructura de inversión total
8.2 Estructura de inversión total
8.3 Presupuesto de ingresos
8.4 Presupuestos de egresos
8.5 Estrategia de Financiamiento
8.6 Flujo de caja mensual para el primer año
8.7 Flujo de caja económico proyectado
8.8 Estado de resultados globales proyectados
8.9 Valorización del emprendimiento
8.10 Indicadores de evaluación económica
CAPITULO I: IDENTIFICACIÓN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

1.1 Descripción del problema o necesidad a resolver.

El ministerio de salud MINSA con datos oficiales se observa que la diabetes y las
enfermedades respiratorias han incrementado en el Perú.
Según estimaciones de la OMS (2015), hay unos 235 millones de personas que padecen de
asma, 64 millones que sufren enfermedades pulmonar obstructiva crónica (EPOC).
En la mayoría de los casos el descuido con respecto a la alimentación que pueda tener una
persona repercute negativamente en la salud y el potencial de trabajo que esta puede
desempeñar, sobre todo en una actualidad en la cual cada vez es más común el desinterés
por una buena alimentación y el descuido de los hábitos alimentarios, lo cual desemboca en
diversos problemas de salud.
Desinterés de la población por optar por opciones naturales al momento de elegir comidas y
bebidas.
1.2. Descripción de la solución inicial.
Esta nueva idea crea una serie de oportunidades, si bien la nueva tendencia a lo natural de
vida sana conlleva a una serie de cambios de hábitos, esto deberá estar acompañado de
productos naturales como será el desarrollar esta investigación de una bebida natural a base
de la planta mático, eucalipto con stevia, con propiedades curativas beneficiando a gran
parte de la población.
Consiste en la producción y comercialización de bebida funcional a base de matico, eucalipto
con stevia, cuya presentación será en botella pet de 300 ml.
La bebida funcional a base de matico, eucalipto y stevia estará dirigida a personas de 20
años a más, que se preocupen por el cuidado de su salud, ya que el producto contribuye al
fortalecimiento del sistema inmunológico. Esta constante necesidad de protección y
conservación de la salud disminuye la fuerza negociadora de los clientes ya que el producto
sería de vital importancia.
1.3. Descripción del producto mínimo viable.
Nuestro proyecto es “matico fresh” es una bebida funcional, se define como funcional ya que
está compuesto por ingredientes que tienen propiedades funcionales o beneficiosas para
salud del consumidor, la bebida “matico fresh” es elaborada con hierbas medicinales que
crecen en el litoral peruano, compuesto por el matico, eucalipto con stevia (edulcorante
natural); las cuales permiten fortalecer el sistema inmunológico y contrarrestar afecciones
respiratorias.
El material usado minimiza el impacto ambiental al ser 100% reciclables el cual nos garantiza
seguridad y una óptima conservación del contenido por ser un material inocuo. Sumando a
ello que su fabricación es más económica.

El siguiente cuadro se detalla la descripción del producto mínimo viable:

1.4. Lecciones aprendidas en el proceso de diseño.

1. Saber más acerca de las propiedades y beneficios de las plantas medicinales.

[Link] mercado de productos naturales cada vez se agranda más en el mundo.
[Link] beneficios del producto que brindaremos y conocer sus propiedades saludables
para la salud.
[Link] más compres productos de empaques biodegradables más cuidamos el medio
ambiente para un futuro mejor.
5. La dificultad que tuvimos fue en que material promocionamos nuestro producto.
6. Lo que vamos a considerar durante el desarrollo del proyecto es conocer bien a nuestro
público objetivo, saber cuáles son sus necesidades que tienen en relación a ello poder
elaborar el producto.
 7. Determinar si el público objetivo al cual nos vamos a dirigir es viable o no para el
proyecto.

1.5. Ficha técnica del prototipo final.

En el siguiente cuadro se detalla las principales características del producto.

Ficha Técnica

Nombre del Matico fresh.

producto

Descripción del Consiste en la producción y comercialización de bebida funcional

Producto a base de matico, eucalipto con stevia, cuya presentación será en
botella pet de 300 ml.

Composición del Matico, eucalipto, stevia, agua filtrada, sorbato de potasio, botella,
Producto etiqueta.

Condiciones de Temperatura ambiente ,bajo sombra y cerrado.

almacenaje

Vida útil Duración después de haber abierto el envase refrigerarlo máximo

por 2 días.

Presentación El producto tendrá solamente una presentación en botella pet que

contiene 300 ml, práctico, económico y seguro para el consumo
del cliente. Asimismo, la etiqueta del diseño se va a realizar en
papel mate.

Propiedad Benéficas ● El matico es una de las plantas más apreciadas en

del producto medicina popular por sus propiedades cicatrizantes; las
hojas se utilizan en el tratamiento de una serie de
malestares.
● Se usa tanto para prevenir como para aliviar afecciones y
enfermedades relacionadas con la piel, el sistema
respiratorio y el sistema digestivo.
● Las hojas de stevia de esta planta contienen una gran
variedad de nutrientes.
● El eucalipto está recomendado para aquellas
 enfermedades que afectan a las vías respiratorias y la piel.

CAPÍTULO 2: GENERACIÓN Y VALIDACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO

2.1. Lienzo de modelo de negocio.
El Lienzo Lean Canvas es una herramienta estratégica empresarial que te permite
analizar de manera visual el modelo de negocio que quieres tener para tu idea de
empresa, producto, servicio o proyecto.

2.2. Resultados de encuestas y/o entrevistas.

Encuesta: Realizamos 150 encuestas online.
FICHA TÉCNICA DE LAS ENCUESTAS
La ficha técnica es un documento que describe las características principales, la
composición y las aplicaciones de un producto, aportando información detallada sobre los
aspectos del mismo.
 Fecha de realización online 28 de Julio al 06 de Mayo del 2021

Grupo Objetivo Hombres y mujeres entre 19 a 30 años

residentes de lima metropolitana

Diseño Muestral Muestra aleatoria

Marco Muestral Mediante contactos de telf.(redes sociales)

Tamaño de la muestra 150 encuestas

Técnica de la Recolección Encuestas digitales

Temas Ver anexo X (preguntas)

Resultados de las encuestas tabla 1

La encuesta es un instrumento para recoger información cualitativa y/o cuantitativa de una

población estadística.

Respuestas Porcentaje Números

Masculino 74% 95

Femenino 26% 63

Total de 100% 158

respuestas

Muestra de las 158 encuestas.

Figura 2. pregunta N°2: ¿Conoces los beneficios del mático o el eucalipto?

Respuesta Porcentaje Número

Si 73% 116

No 27% 42
Comentario: El 73%de las personas encuestadas conoce las propiedades y beneficios de
las hierbas naturales generandonos un alto alcance en el mercado

Figura 7. pregunta N°7:¿Qué presentación te gustaría encontrar del producto del

MATICO FRESH?
Plástico
biodegradable
Respuesta Porcentaje Número
vidrio
Plástico 87,1% 137
Biodegradables

Vidrio 12.9% 21

Comentario: El 87,1% de las personas encuestadas prefieren la

presentación que sea de plástico biodegradable así fomentaremos
una conciencia de cuidado al medio ambiente.

Figura 2. pregunta N°2: ¿En qué temporada del año compraría con mayor frecuencia la
bebida funcional MATIC FRESH?

Respuesta Porcentaje Número

Verano 27,5% 44

Otoño 5,7% 9

Invierno 30.1% 46

Primavera 5,1% 8

Todo el año 32% 51

Comentario: El 32% de las personas encuestadas preferirían comprar nuestra bebida
durante todo el año y el 30% de las personas lo prefieren en invierno dándonos como
entendido que nuestro producto alcanza su más alto volumen de ventas en la época de
invierno.

Mapa de Empatía

El mapa de empatía es un formato que busca describir el cliente ideal de una empresa por
medio de análisis de 6 aspectos, relacionados a los sentimientos del ser humano.

CUSTOMER JOURNEY MAP.

El customer journey map o mapa del viaje del cliente es un diagrama que nos ayudará a
utilizar para comprender las necesidades y motivaciones del consumidor.

2.3. Segmentación de mercados.

Estos productos están dirigidos a hombres y mujeres de 20 a 54 años, de los niveles
socioeconómicos B y C, que residen en las zonas 6 y 8 de Lima Metropolitana, es decir,
que viven en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores. Personas en el cual se
preocupan por su salud y por la de sus familiares, que buscan continuamente nuevos
productos con valor agregado, como las propiedades y beneficios del matico, eucalipto,
que contribuyen al sistema inmune y la stevia que contribuye a la reducción del consumo
de azúcar (edulcorante natural).
El siguiente cuadro va dirigido a la segmentación de mercado es un método por el cual se
pueden dividir clientes potenciales en distintos grupos, los cuales, permiten que las
empresas puedan enviar mensajes personalizados a las audiencias correctas.

2.4. Buyer persona.

Un buyer persona es una representación semi-ficticia de nuestro consumidor final.
CAPÍTULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1. Visión de la empresa.
Lograr para el año 2025, ser la empresa líder de bebidas funcionales en el mercado
peruano, donde la calidad de nuestro producto, proceso y equipo humano sean nuestro
mejor diferenciador.

3.2. Misión de la empresa.

Somos una empresa dedicada a la elaboración de bebidas funcionales a base de matico,
eucalipto y stevia de la más alta calidad, con el fin de satisfacer las necesidades y
contribuir a la conservación de la salud de nuestros clientes.
3.3. Políticas Corporativas y valores.
1. Desde el primer año del proyecto las ventas deben ser mayores al punto de equilibrio
en una tasa superior al 25% para así cubrir los costos fijos y variables del proyecto
estableciendo un precio competitivo.
2. Contar con mínimo dos canales de distribución y tener como mínimo 5 puntos de venta
en cada uno de los distritos de la zona 6 y 8 de Lima de acuerdo a los segmentado para
así llegar a un mayor público.
3. A partir del segundo año del proyecto se debe tener una rentabilidad neta sobre las
ventas positiva mínimamente del 10% y esta debe crecer anualmente.
4. Tener un crecimiento en ventas mayor al 20% con respecto al periodo anterior a partir
del segundo año del proyecto.

3.4. Objetivos estratégicos: objetivos SMART.

Ser la mejor empresa del Perú en producir bebida natural abarcando un 50%
recomendado por los clientes fomentando el consumo de productos naturales por sus
beneficios terminando en un año (2022).
A) Aumentar más nuestras estrategias de publicidad en un 50%, siempre a finales del
mes para garantizar ventas, así mismo ayudar a las personas a consumir productos
naturales.
B) Llegar a hacer una marca reconocida e incrementar nuestros ingresos hasta un 20%
anual.
C)Ser la mejor empresa del Perú en producir bebidas de matico con eucalipto y stevia
natural abarcando un 85% recomendado por los clientes por sus beneficios.

3.5. Análisis interno: PESTEL.

El país está próximo a vivir un nuevo periodo electoral, que, por lo general, trae consigo
cierto retraso de inversiones, generando un clima de incertidumbre, que puede retrasar
ciertos proyectos de la empresa, hasta que se elija un nuevo presidente y se conozca su
plan de gobierno.
El envase de Matico Fresh serán biodegradables ayudando al medio ambiente dando
menos impacto ambiental dando así una buena cultura para el mejoramiento de la cultura
 aportando así mismo a la comercialización peruana ya que la mayor parte de nuestros
insumos serán peruanos aportando a la economía del Perú.

Político: -Leyes alimentarias aplicadas a las bebidas como promoción de la

alimentación saludable, vigilancia y control sanitario como otros, que
permitirán el correcto desarrollo de la bebida.
-La normativa actual peruana promueve la creación de empresas en el rubro
de alimentos y bebidas naturales.

Económico: - Crecimiento del sector de alimentos y bebidas estimado entre 4% y 6%

anual.
- Precios de materia prima varían los factores externos.

Socioculturales: - Posibles paros y manifestaciones de los proveedores de materia prima y

transportistas.
- Cambios en el estilo de vida de los clientes potenciales.
- Los ingresos del mercado objetivo pueden disminuir debido a la situación
económica del país.

Tecnológico: -Incremento de aplicaciones y uso de:

● redes sociales.
● plataforma virtual.
● tecnología.

Ecológico: -Nuestros empaques serán de material reciclado cuidando así el medio.

ambiente.
-Normativa de protección del medio ambiente para los envases y empaques
de productos alimenticios.

Legales: -Cumplimiento de normativa de etiquetado y empacado de bebidas

naturales.
- Cumplimiento de normativas de estándares de calidad y de fabricación de
alimentos envasados.
- Legislación en materia de empleo, obligaciones y seguros a empleados.

3.6. Las 5 fuerzas de Porter (Análisis interno).

El siguiente diagrama de las cinco fuerzas de Porter es una de las herramientas que
existen para analizar la competencia.

1. Amenaza de nuevos Probabilidad alta, porque hoy en la actualidad hay

entrantes. variedades de productos naturales sin tanto elaboración
con química.

[Link] de negociación de Probabilidad baja ya que los productos utilizados para

los proveedores. matico fresh, se encuentran en el mercado con
disponibilidad inmediata.
[Link] de negociación Probabilidad media ya que primero tenemos que fidelizar
de clientes. a nuestros clientes de nuestra marca.

4. Amenaza de productos Probabilidad alta, porque hoy en día el mercado cada

sustitutos. vez aumenta más el segmento de productos naturales.

[Link] de la industria. Baja porque la planta del mático no es tan conocida

mundialmente.

3.7. Análisis FODA CRUZADO.

El siguiente cuadro resulta fundamental para la toma de decisiones actuales y futuras.
CAPÍTULO IV: ASPECTOS TÉCNICOS DEL MODELO DE NEGOCIO
4.1 Desarrollo del producto y/o servicio.

Señalamos la marca a registrar, para evidenciar que no esté registrada por otra empresa.
● Indecopi

● Sunat

Imágenes gráficas de los diseños para la marca.

Imágenes del proceso de prototipado / producto y/o servicio final.

4.1.1 Propiedades y experiencia de uso del producto y/o servicio.

En el siguiente cuadro señalamos las propiedades y uso del producto con links
adicionales.

El matico y el eucalipto son recomendados

para aliviar afecciones gastrointestinales y https://
enfermedades respiratorias, debido a sus [Link]/
Propiedades propiedades antiinflamatorias y su marca/free-tea/
capacidad para reducir la tos.

Según el instituto nacional de salud el http://

matico es antimicrobiana,antiparasitaria,así [Link]/
Uso
mismo tratamiento de resfriados y bronquitis 2020/12/matico-uso-
y como cicatrizante. medicinal-
[Link]

4.1.2 Ficha comercial del producto y/o servicio

Características del producto.
El producto “mático fresh” es una bebida funcional, se define como funcional ya que está
compuesto por ingredientes que tienen propiedades funcionales o beneficiosas para salud
del consumidor, la bebida “mático fresh” es elaborada con hierbas medicinales que crecen
en el litoral peruano, compuesto por el matico, eucalipto con stevia (edulcorante natural);
las cuales permiten fortalecer el sistema inmunológico y contrarrestar afecciones
respiratorias.
Botella pet 300 ml. El material usado minimiza el impacto ambiental al ser 100%
reciclables el cual nos garantiza seguridad y una óptima conservación del contenido por
ser un material inocuo. Sumando a ello que su fabricación es más económica.
El envase tendrá la longitud vertical de 17 centímetros, para que tenga practicidad y se
pueda llevar a todos lados ya sea en nuestras carteras o mochilas.
Cubierta En la parte superior, usaremos la tapa rosca que, gracias a su practicidad, se
puede consumir el producto en cualquier lugar y circunstancia, sin necesidad de
herramientas adicionales. Son mucho más fáciles y rápidos de abrir.
4 Etiqueta y empaque La etiqueta de nuestro producto se compone de la siguiente
manera:
• Información nutricional (Tabla)
• La razón social de la empresa.
• Ingredientes.
• Líneas gratuitas para atención al cliente.
• Información para conservar el producto.
• Volumen neto.
• Producto endulzado con Stevia.

4.2 Mercado Objetivo.

4.2.1 Tendencia definida para modelo de negocio
El siguiente cuadro es el consumer trend canvas que nos ayudará a descubrir y
comprender cualquier tendencia de consumo.
La tendencia de hoy es el consumo de productos naturales, tener una vida saludable, esta
tendencia están aplicando otras empresas como ofrecer productos que no contengan
muchos químicos, también que tengan valores nutricionales. Las nuevas expectativas de
los consumidores que están surgiendo es que los productos contienen ingredientes
naturales, que tengan un buen sabor, textura, color y aroma, además buscan obtener
resultados favorables con el consumo de productos naturales. Esta tendencia podría
aplicarse a mi negocio elaborando un producto 100% natural, que brinda una alimentación
saludable al consumidor, que le ayude a su salud, podría aplicar a los consumidores como
personas que sufren de problemas, personas que les gusta cuidar su salud y el medio
ambiente.
Drivers de cambio (por qué esta tendencia está surgiendo ahora)
Variaciones de largo plazo: Disminución del porcentaje de personas con resfriados
comunes.
Catalizadores a corto plazo: Que las personas tomen conciencia sobre el cuidado de su
salud.
Las necesidades que aborda esta tendencia son: Tener una vida saludable y tener una
buena imagen saludable.

4.2.2 Selección de mercado objetivo

Realizar el cuadro de selección de mercado potencial, analizando al menos 3 opciones.
Recuerda que los criterios dependen del tipo de emprendimiento que van a realizar
Mercado 1: Socioeconómico B, (28 a más) personas con familia que tengan un ingreso
mayor a 3 mil mensual y con egresos de 2 mil mensual (residan casa alquilada distrito de
Surco, con 3 a más hijos con nivel de estudio primaria en curso.
Mercado 2: Socioeconómico B (28 a más) personas solteras con ingresos de 3 mil soles
con egresos básicos (residan en casa de padres Chorrillos)
Mercado 3: Socioeconómicos C (20 a más) personas solteras con ingresos mensuales
mayor al sueldo mínimo; con egresos mensuales menores de 500 soles (que residen en
casa de padres San Juan de Miraflores).
 El siguiente cuadro se basa en la selección de mercado potencial para nuestro negocio
con tres diferentes mercados.

Criterios Peso Mercado 1 Mercado 2 Mercado 3

Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total

Oportunidades

Incremento de la 40% 2 0.8 4 1.6 3 1.2

tendencia de
consumo
saludable del
país.

Los consumidores 30% 1 0.3 3 0.9 2 0.6

buscan consumir
productos que no
afecten el medio
ambiente.

Amenazas

Competencia de 10% 2 0.2 2 0.2 2 0.2

productos
sustitutos.

El 20% 2 0.4 2 0.4 2 0.4

posicionamiento
de la marca de los
competidores es
alto.

TOTAL 100% 7 1.7 11 3.1 9 2.4

Una vez culminada la matriz analizamos los resultados por cada mercado y llegamos a la
conclusión que estamos aprovechando mayor las oportunidades para el progreso de la
empresa y aumentar las ventas del proyecto en el mercado número 2 con más éxito de
compradores de matico fresh.
4.2.3 Principales características de grupo objetivo (Perfil de cliente-consumidor)
La Segmentación Matico Fresh será B2C porque dadas las características del producto y
el mercado objetivo, suele utilizarse la publicidad en medios masivos tradicionales.
El siguiente cuadro muestra las variables y sus principales ejemplos cualitativos.
4.2.4 Nivel de consumo (per cápita)

La empresa de bebida natural mático fresh, realizó una encuesta a 200 personas y de
ellas 158 consumen bebidas naturales A las personas se les hizo la siguiente pregunta
con las alternativas de respuesta:

¿En qué temporada del año compraría con mayor frecuencia la bebida funcional matico
fresh?

● Verano
● Otoño
● Primavera
● Invierno
● Todo el año

Temporada Frecuencia De Porcentaje Homogeneizado Consumo

Personas Mensual Per Cápita
(%)

Verano 44 27.8% 3 0.834

Otoño 9 5.7% 3 0.171

Invierno 46 29.1% 3 0.873

Primavera 8 5.1% 3 0.153

Todo El Año 51 32.3% 12 3.876

Total 158 100% 5.907

En realidad, para tratar de ser lo más exacto posible, se utiliza el resultado de 5.907
porque es un promedio, y al efectuar los cálculos para cantidades grandes de personas
desaparecerán los decimales llegando a 6.

Entonces decimos que la probabilidad estimada, es que mensualmente por persona

consumirá 6 botellas de matico fresh con esto tendremos una proyección de ventas
durante los siguientes periodos..
4.3 Organización del Modelo de Negocio
4.3.1 Tipo de personería jurídica.

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)

Escogimos ser una empresa S.A.C porque nos convertiremos en personas jurídicas con
responsabilidades limitadas lo que significa que nosotros como socios no respondemos
personalmente con nuestro patrimonio sino de la misma empresa llegando así a no poder
inscribir las acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.

Cantidad de Accionistas Mínimo 2 máximo 20.

Organización Junta General de Accionistas Directorio

(opcional) y Gerencia.

Número de acciones o participaciones 50% de cada acciones.

Monto de capital s/ 20,000.

4.3.2 Régimen tributario.

Bebidas funcionales MÁTICO FRESH SAC será parte del régimen Mype Tributario creado
a través de la Ley de Promoción de las Pymes. Para ello se ha tomado en cuenta el nivel
de ingresos que registrará en cada ejercicio anual, el cual sobrepasa las 150 UIT, pero no
supera las 1700 UIT durante los 5 años proyectados en la valorización de ventas, por lo
que en cuanto a tamaño esta será una pequeña empresa brindando los siguientes
comprobantes.

Comprobantes que debo emitir en el Régimen MYPE Tributario

Facturas:
El comprobante de pago que debes emitir a tus clientes o recibirás de tus proveedores
cuando se necesite acreditar el costo o gasto para efecto tributario.

Boleta de venta:

es el comprobante de pago que emitirán a tus clientes que sean consumidores o

usuarios finales. Este no permite ejercer el derecho al crédito fiscal, ni sustentar gastos
o costos para efecto tributario.
 Tickets:

Es el comprobante de pago para tus clientes (consumidores o usuarios finales) que se

emite a través de máquinas registradoras. No permiten ejercer el derecho al crédito
fiscal, ni sustentar gasto o costo para efecto tributario
4.3.3 Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor. (MOF)
En el siguiente cuadro vemos el manual de organización y funciones que describimos y
establece la función básica, las funciones específicas tales como requisitos de los cargos
o puestos de trabajo.

Cargos Requisitos Habilidades Funciones

-Contar con nivel -Liderazgo

técnico superior -Garantizar el cumplimento de los
-Habilidades
culminado. objetivos, tanto generales como
comunicativas
específicos de la empresa, en el
-Office nivel -Capacidad de tiempo estimado.
Administrado intermedio. Planificación y
r -Inglés Dirección. -Administrar los recursos de la
intermedio. empresa.
-Trabajo en
equipo.
-Realizar y administrar la parte
contable del negocio

-Planificar y ejecutar planes

estratégicos en favor del
crecimiento de la empresa.

-Desarrollo de planes de
-Universitario -Comunicación producción.
Administración efectiva
-Desarrollo de objetivos productivos
de empresas o
-Organizado y en base a la demanda.
Ing. Industrial
Jefe de puntual -Dirigir y supervisar las actividades
producción -2 años diarias de producción.
y logística. desarrollando -Liderazgo
-Gestionar los pedidos de insumos
funciones como con proveedores.
-Trabajo en
jefe de
equipo - Administrar los indicadores de
producción en
rendimiento.
empresas de
manufactura de
alimentos.

-Office Nivel
Avanzado

-Universitario -Liderazgo -Desarrollar y supervisar campañas

Bachiller de marketing y publicidad.
 Marketing -Trabajo en equipo -Supervisar al personal a cargo
Experiencia 2 Capacidad Generar reporte de ventas de
años estratégica y de forma semanal.
desarrollando. análisis -Evaluación de la demanda Manejo
Marketing y -Funciones como Comunicación de indicadores de rendimiento.
ventas. jefe de efectiva
marketing.
-Herramientas de
diseño Microsoft
office- Avanzado

4.3.4 El equipo directivo y el Organigrama

El siguiente cuadro muestra la línea de reporte de todos los puestos y empleados, así
como la relación entre los diferentes departamentos.

4.4 STAKEHOLDER MAP

El siguiente cuadro es el Stakeholders Map, el objetivo es mapear “quién es quién” en
nuestro sector, identificando los posibles grupos de interés.
4.4.1 Alianza Estratégicas
En el siguiente cuadro mostramos la lista de las instituciones estableceremos alianzas
estratégicas y las razones de cada una.

Alianza Estratégica Nivel Sustentar su nivel de Fuente

Prioridad importancia
(Alta-
Medio-
Bajo)

AgroRural Alto Consideramos el nivel alto, https://

porque es nuestro proveedor [Link]/
(Proveedor de planta productos/hojas-de-
importante que nos brindara
de matico y eucalipto). matico-deshidratado/
la materia prima de alta
calidad para la elaboración
de nuestra bebida natural
matico y eucalipto.

Stevia Perú Alto Consideramos el nivel alto, [Link]

(Proveedor de de porque la stevia contribuye a
Stevia) la reducción del consumo de
azúcar (edulcorante natural)
las cuales permiten
fortalecer el sistema
inmunológico.

Hab Consultores Medio Consideramos el nivel https://

(Proveedor de matico medio porque nos brinda [Link]/
y eucalipto). financiamiento con la shr/es/hab-consultores-
 materia prima pero con 3666675823/
calidad media el eucalipto y [Link]
matico.

Garibaldi Medio Consideramos el nivel medio [Link]

(Proveedor de botellas porque en el mercado hay [Link]/reciclaje/?
biodegradables). variedad de proveedores de gclid=EAIaIQobChMI9_
botellas PET. qFj5uM8QIVhYORCh1i
XgzAEAAYASAAEgK3
PvD_BwE

Eadec Perú Medio Consideramos el nivel medio [Link]

(proveedor de porque en el mercado hay nosotros/
etiquetas adhesivas variedad de proveedores de
ecológicas) etiquetas biodegradables.

4.4.2 Participación en programas de apoyo el emprendimiento

El siguiente cuadro indica en qué programas de apoyo el emprendimiento participará.

Wayra Perú ❖ Nos ayudará a nuestro emprendimiento a crecer

y construir un negocio exitoso.
❖ Participaremos porque nos brindará
financiamiento de hasta S/50 000.
❖ Nos brindara espacio de trabajo en la academia
de Perú.
❖ Acceso a la Red global de socios de trabajo.
❖ Visitas a presentaciones internacionales.
❖ Consultoría personalizada.
❖ Nos brinda la oportunidad de trabajar con las
empresas de telefonía en todo el mundo.

Bioincuba ❖ Nos ayudará a comenzar desde cero con

(Conocimiento nuestra idea de negocio así mismo con nuestro
que crea valor) impacto relacionado al medio ambiente con
Universidad nuestros envases biodegradables.
Cayetano ❖ Nos proporciona asesoría técnica especializada
Heredia para el desarrollo del proyecto.
❖ En bioincuba encontraremos lo que
necesitamos para que nuestro negocio sea
exitoso con la ayuda de expertos que nos
brindaran ayuda idea fomentando lazos de
unión para trabajar a gusto con nuestra idea de
negocio.

CAPÍTULO 5
ASPECTOS COMERCIALES DEL MODELO DE NEGOCIO
5.1. Establecimiento de estrategias y objetivos comerciales
5.1.1 Objetivos comerciales
Objetivos Generales
Captar más clientes con nuestro servicio que brindamos a nuestro público fidelizándolos
con nuestra marca dando a conocer los beneficios de nuestro producto y así
posicionarnos en el mercado.
Objetivos Específicos
● Degustación en centros comerciales, para poder dar a conocer el producto de la
bebida y captar clientes, fidelizarlos y ser recomendados por sus allegados.
● Incrementar nuestra publicidad en redes sociales, con la ayuda de influencer
Gladys Tejeda y Flavia Laos y elaborar paneles publicitarios para atracción al
público.
● Ofrecer juegos online sobre los beneficios de las hierbas sorteando con una ruleta
ganadora.
5.1.2 Estrategias de Imagen institucional

La marca y el logo matico fresh nos trasmite que es un

producto saludable con insumos naturales.
El Logo tiene el color negro, verde porque
consideramos que el color negro es llamativo y el verde
representa el campo natural y se observa una
combinación perfecta.

5.1.3 Estrategias de posicionamiento del producto y/o servicio

Las estrategia de posicionamiento que se usarán las hemos dividido en dos tipos de
beneficio que detallamos a continuación:

beneficios funcionales Producto natural a base de matico y

eucalipto.

Producto que mejorará su salud respiratoria

beneficios emocionales beneficiará la salud de nuestros
consumidores satisfaciendo las necesidades
del consumidor y lograr ser recomendados.

5.2. Marketing Mix del Producto y/o Servicio

5.2.1 Estrategia de Producto y/o servicio
Estrategia de producto
El producto es el bien o servicio que ofreceremos a los consumidores. Algunas de las
estrategias que diseñamos son:

● Incluir nuevos atributos al producto, como darle un nuevo empaque, un nuevo

diseño del envase.

● Incluir nuevos servicios al cliente, que le brinden mayor comodidad o satisfacción

incluyendo la entrega a domicilio, asesoría en la compra en los centros

comerciales.

5.2.2 Estrategia de Precio

El precio es el valor monetario que le asignaremos a nuestros productos al momento de

ofrecerlos a los consumidores son:

● Lanzar al mercado matico fresh con un precio bajo, para que, de ese modo,

podamos lograr una rápida penetración, una rápida acogida, o podamos

hacerlo rápidamente conocido.

● Hacer promociones por temporada, reduciendo los precios del producto por

un tiempo limitado.

● Hacer promociones tipo 2 x 1 ó en la compra de matico fresh.

5.2.3 Estrategia de Distribución y/o Plaza

La plaza o distribución consiste en la selección de los puntos de venta en donde

venderemos nuestros productos. Algunas estrategias que podemos aplicar, relacionadas

a la plaza o distribución son:

● Ofrecer nuestros productos vía Internet.

● Hacer uso de intermediarios y, de ese modo, lograr una mayor cobertura de

nuestros productos, o aumentar nuestros puntos de ventas.

● Tener siempre disponible un mapa de tu ubicación impreso y en tu web.

● Establecer alianzas estratégicas con otros negocios para colocar nuestros

productos en tiendas físicas o virtuales.

5.2.4 Estrategia de Promoción:

La promoción consiste en comunicar la existencia del producto a los consumidores, así

como persuadir, motivar o inducir su compra o adquisición:

● Colocar puestos de degustación en centros comerciales.

● Colocar anuncios publicitarios en vehículos de la empresa, o en vehículos

de transporte público.

● Participar activamente en las Redes Sociales en las que se encuentre

nuestro mercado.

5.2.5 Estrategias del servicio al cliente y/o post venta

El servicio son todas aquellas acciones que tienen relación directa con la atención y la

satisfacción del cliente. Algunas estrategias que podemos aplicar, relacionadas el servicio

son:

● Contaremos políticas bien definidas sobre el servicio al cliente.

● Asegurarnos de que todas las personas en contacto directo con el cliente

tengan el perfil de servicio necesario.

● Crear un programa de Fidelización de Clientes.

● Capacitar al personal sobre la atención al cliente de manera constante.

● Ofrecer servicios adicionales que incrementen su experiencia de marca

contigo.

● Realizar encuestas periódicas y fijas para medir el nivel de satisfacción del

cliente.

5.3. Presupuesto del Plan de Marketing

5.3.2 Gastos de Ventas
En el siguiente cuadro explicamos lo proyectado presupuestado de costos de ventas que
tendremos mensualmente.

5.3.3 Gastos en Publicidad y promoción

En el siguiente cuadro explicamos lo proyectado presupuestado de publicidad y
marketing que tendremos mensualmente.

5.3.4 Gastos de operaciones comerciales

gastos administrativos
En el siguiente cuadro explicamos los gastos administrativos y gastos del personal de
nuestra empresa.

CAPÍTULO 6
OPERACIONES DEL MODELO DE NEGOCIO

● 6.1 Aceleración de emprendimientos

En este punto escogimos Innovate Perú

porque ellos desarrollan innovación en los
emprendimientos y es importante porque
nos facilitará instrumentos como
información conocimiento y tecnologías en
el mercado así mismo nos dará certificado
de calidad para el proceso de nuestro
producto así ayudarnos a una mejor
integración en el mercado
.
Em que nos beneficia?
nos brindará un certificado de calidad para nuestro producto logrando esto que
impactemos en el mercado causando impacto en los clientes así mismo seremos
transparentes con los beneficios de la vivida, así como también posicionamiento en el
mercado.

Requisitos:

Contar con un producto mínimo viable creado, es decir, una versión de tu producto que
puedes llevarle a tu usuario. No se pide mínimo de ventas. No aplican proyectos que
estén en fase de idea. Puedes postular como persona natural o como persona jurídica.
6.1.1 Calidad

La ISO 9001 es con la que se trabajará por lo que

es una norma internacional de gestión de calidad
por excelencia donde nuestro principal objetivo
será demostrar su capacidad de proporcionar al
servicio cumpliendo los requisitos del cliente,
planificar estratégicamente las operaciones ,
entendiendo su contexto interno y externo. Así se
va construir una base sólida implementando
políticas, objetivos, indicadores.

Requisitos:
ISO 9001 requiere un tiempo prudente que varía según la necesidad de la empresa y el
grado de mejora de las acciones propuestas y los indicadores de gestión de calidad a los
que alude la norma ISO 9001.
1. Desembolso económico
2. cumplimiento de requisitos legales
3. Formación del personal
4. Participación general
5. Tener experiencia

● 6.2 Métodos Ágil

OBJETIVOS:
A) Ser la mejor empresa del Perú en producir bebida natural abarcando un 50%
recomendado por los clientes fomentando el consumo de productos naturales por
sus beneficios terminando en un año (2022).
B) Aumentar más nuestras estrategias de publicidad en un 50%, siempre a finales del
mes para garantizar ventas, así mismo ayudar a las personas a consumir
productos naturales.

1. abarcar el 50%del consumo natural

2. Trazar metas alcanzables en un 15%
3. fomentar el consumo de productos naturales
4. Publicidad en redes sociales, con la ayuda de influences conocidos como gladys
tejada, flavia laos.
5. ayudar a las personas a mejorar su calidad de vida
6. Degustaciones en centros comerciales, así diéramos a conocer nuestro producto y
así ser referidos.

SCRUM
 Tareas Priorización

1) Abarcar el 50%del consumo natural Alto

2) Trazar metas alcanzables en un 15% Medio

3) Fomentar el consumo de productos naturales Alto

4) Publicidad en redes sociales, con la ayuda de influences Alto

conocidos como gladys tejada, flavia laos.

5) Ayudar a las personas a mejorar su calidad de vida. Medio

6) Degustaciones en centros comerciales, así diéramos a conocer Medio

nuestro producto y así ser referidos.

SPRINT

Objetivo del Sprint Pendiente En progreso Completado

Ser la mejor empresa del Perú en producir bebida natural

abarcando un 50% recomendado por los clientes fomentando T1
el consumo de productos naturales por sus beneficios
terminando en un año (2022). T2

T3
Aumentar más nuestras estrategias de publicidad en un 50%,
siempre a finales del mes para garantizar ventas, así mismo T4
ayudar a las personas a consumir productos naturales.
T5

T6

● 6.3 Políticas Operacionales

La política más adecuada para Mático Fresh

es OP-073 evaluación de las salvaguardias
ambientales y sociales ya que ellos buscan
minimizar los riesgos ambientales así mismo
aportar más al medio ambiente y nosotros
como negocio ecologico con nuestra
presentacion de bebida e insumos evitamos
un gran impacto ambiental por nuestros
 insumos orgánicos que una vez utilizados lo donaremos a los agricultores como
abono natural.

● 6.4 Análisis y Evaluación de proveedores

CRITERIOS PESO AgroRural Hab Consultores Stevia Perú

(Av. Arnaldo Márquez 1677, (Pedrito, Jirón Junin 731, ([Link] de Arona 720
Jesús María 15072) Magdalena del Mar 15086) Oficina 302 San Isidro)

PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

PRECIO 20% 60 12 30 6 50 10

REPUTACIÓN 20% 70 14 60 12 80 16

LOCALIZACIÓN 20% 30 6 20 4 60 12

CALIDAD 40% 60 24 20 8 50 20

100% 56 30 58

● 6.5 Sistema logístico del producto

● 6.6 Desarrollo de procesos de ejecución del producto

Materia prima e insumos:

❖ Mático: La utilización de la planta mático orgánico porque es medicinal para

enfermedades respiratorias.

❖ Eucalipto: Utilizaremos eucalipto orgánico para la bebida funcional.

 ❖ Stevia: Edulcorante natural.

❖ Agua filtrada: Filtrando el agua eliminamos bacterias y reducimos el riesgo de

sufrir alguna alteración gastrointestinal.

❖ Sorbato de potasio: Como preservante evita el deterioro de microorganismos.

● 6.7 Flujograma de los principales procesos del modelo de negocio

Flujograma de elaboración Flujograma de ventas

CAPÍTULO VII: ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
7.1 Matriz de impacto ambiental.
 SIN
CON CAMBIO
CATEGORIA COMPONENTE PARÁ METRO PROYECT SEÑ ALES DE ALERTA
PROYECTO NETO
O

1. Consumidores terrestres 0,3 0,2 0,1 ACEPTABLE

2. Cultivos terrestres 0 ACEPTABLE
Especies y 3. Vegetació n natural terrestre 0,3 0 0,3 ACEPTABLE
poblaciones
4. Especies de plagas terrestres 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
12. Uso de la tierra 0,3 0,1 0,2 ACEPTABLE
33. Monó xido carbono 0,7 0,1 0,6 ALERTA
34. Hidrocarburos 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
Ecología 35. Ó xidos de nitró geno 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
Aire 36. Partículas 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
37. Oxidantes fotoquímicos 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
38. Dió xido de azufre 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
39. Otros 0,2 0,1 0 ACEPTABLE
40. Uso de la tierra 0,2 0,1 0,1 ACEPTABLE
Tierra
41. Erosió n del suelo 0,2 0,1 0,1 ACEPTABLE
Ruido  42. Ruido 0,7 0,1 0,6 ALERTA
43. Material geoló gico de
0,3 0,3 ACEPTABLE
superficie
Tierra 44. Aspecto y características
0,2 0,2 ACEPTABLE
topográ ficas
45. Ancho y alineamiento 0 ACEPTABLE
46. Olor y aspecto and visual 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
Aire
47. Sonidos 0,7 0,1 0,6 ALERTA
Agua 48. Apariencia 0 ACEPTABLE

Estética 53. Animales domésticos 0,4 0 0,4 ACEPTABLE

54. Animales silvestres 0,3 0,2 0,1 ACEPTABLE
Biota 55. Diversidad de tipos de
0,4 0 0,4 ACEPTABLE
vegetació n
56. Variedad entre los tipos de
0 ACEPTABLE
vegetació n
Objetos producidos 57. Objetos producidos por el
0,4 0,2 0,2 ACEPTABLE
por el hombre hombre
58. Efecto 0 ACEPTABLE
Composició n
59. Singularidad 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
60. Arqueoló gicos 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
61. Ecoló gicos 0,4 0 0,4 ACEPTABLE
Paquetes
educativos/científic 62. Geoló gicos 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
os 63. Hidroló gicos 0,1 0 0,1 ACEPTABLE
71. Grupos religiosos 0,3 0 0,3 ACEPTABLE
72. Inspiració n 0,1 0,1 0 ACEPTABLE
Interés humano 73. Solitud 0,1 0,1 0 ACEPTABLE
Modo o atmó sfera 74. Misterio 0,1 0,1 0 ACEPTABLE
75. Comunió n con la
0,3 0,2 0,1 ACEPTABLE
naturaleza
76. Oportunidades de
Patrones de vida 0,2 0 0,2 ACEPTABLE
empleo
77. Vivienda 0,3 0,2 0,1 ACEPTABLE
78. Interacció n social 0,4 0 0,4 ACEPTABLE

7.2 Acciones preventivas.

 7.3 Acciones correctivas.

CAPÍTULO VIII: ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE Costo Total IGV TOTAL
Gastos de la informació n a obtener del mercado y el
producto S/100,00 S/18,00 118,00
Gastos Registrales en los Registros Pú blicos S/120,00 S/21,60 141,60
Minuta de constitució n S/200,00 S/36,00 236,00
Gastos Notariales S/22,00 S/3,96 25,96
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y
GUIA DE REMISIÓ N S/120,00 S/21,60 141,60
Libros Contables S/60,00 S/10,80 70,80
Legalizació n de libros
Contables S/545,00 S/98,10 643,10
Licencia de
Funcionamiento S/255,00 S/45,90 300,90
Inspecció n Técnica de Defensa Civil S/223,00 S/40,14 263,14
DIGEMID U OTROS
PERMISOS S/150,00 S/27,00 177,00
INVERSIÓN TOTAL INTANGIBLE 1.795,00 323,10 2.118,10

PLAN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO SIN IGV 18%

Descripción de Costo
I. INVERSIONES ITEMS Bienes Cant. Unitario Costo Total IGV TOTAL
INVERSIÓN FIJA MUEBLES Y
TANGIBLE ENSERES Escritorios 1 S/200,00 S/200,00 S/36,00 S/236,00
Sillas giratorias 1 S/80,00 S/80,00 S/14,40 S/94,40
Archivadores de
madera 2 S/350,00 S/350,00 S/63,00 S/413,00
MAQUINARIAS Dispensadoras 2 S/6.000,00 S/12.000,00 S/1.080,00 S/13.080,00
EQUIPOS DE Computadora
COMPUTO Lenovo 1 S/1.499,00 S/1.499,00 S/269,82 S/1.768,82
Impresora HP
Multifuncional 1 S/309,00 S/309,00 S/55,62 S/364,62
EQUIPOS DE
COMUNICACIÓN Teléfonos 1 S/69,00 S/69,00 S/12,42 S/81,42
COSTO TOTAL
DEL TANGIBLE S/14.507,00 S/1.531,26 S/16.038,26
Depreciaci
ón 5.346,09

TABLA RESÚMEN DE INVERSIÓN

INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/16.746,26
Inmueble S/708,00
Muebles y Enseres S/743,40
Maquinarias S/13.080,00
Equipos de computo S/2.133,44
Equipos de comunicación S/81,42
Otros* S/0,00
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/2.236,10
Disponible S/0,00
Exigible S/0,00
 Realizable
CAPITAL DE TRABAJO S/10.000,00
IMPREVISTOS S/3.000,00
INVERSIÓN TOTAL S/31.982,36

8.2 Estructura de Costos y Gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

- BIENES ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Útiles de
escritorio 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Materiales de
limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Materiales de
computación 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Otros 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
COSTO TOTAL
EN BIENES 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495
IGV (18 %)
CRÉDITO FISCAL 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1 89,1
PRECIO DE
COMPRA DE
BIENES 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1 584,1

-SERVICIOS ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Luz 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Agua 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Teléfono e
Internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Mantenimiento
en general 300 0 300 0 300 0 300 0 300 0 300 0
Alquiler de local 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Otros gastos de
gestión 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
COSTO TOTAL
EN SERVICIOS 1245 945 1245 945 1245 945 1245 945 1245 945 1245 945
IGV (18 %)
CRÉDITO FISCAL 224 170,1 224,1 170,1 224,1 170,1 224,1 170,1 224,1 170,1 224,1 170,1
PRECIO DE
COMPRA DE 1115, 1469, 1469, 1115,
SERVICIOS 1469 1 1469,1 1115,1 1469,1 1115,1 1 1115,1 1 1115,1 1469,1 1
 PLANILLA DE SUELDOS - GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Gerente General 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 2028 24336
Jefe de
producción y
logística 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 15210
Jefe ventas y
marketing 994 994 994 994 994 994 994 994 994 994 994 994 11925
TOTAL SUELDOS
/mes 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 4289 51471

CUADRO DE RESÚMEN

CF Mensual Anual
Sueldos 4289 51468
Alquiler 600 7200
Servicios 250 3000
5139 61668

Los sueldos de los colaboradores tienen incluido el 1,4%, que son las gratificaciones, cts.,
vacaciones y seguros de acuerdo a la ley.

8.3 Presupuesto de Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1

18% Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Añ o 1
Unidades 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550 5960
Valor de venta
unitario
(matico) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Valor de venta 6000 6600 6840 5400 5400 6000 6600 5400 5280 5400 6000 6600 71520
IGV 1080 1188 1231 972 972 1080 1188 972 950 972 1080 1188 12874
Precio de venta 7080 7788 8071 6372 6372 7080 7788 6372 6230 6372 7080 7788 84394

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2

18% Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dici Añ o 2
Unidades 550 600 500 480 460 520 550 480 470 480 550 600 6240
Valor de venta
unitario
(matico) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Valor de venta 6600 7200 6000 5760 5520 6240 6600 5760 5640 5760 6600 7200 74880
IGV 1188 1296 1080 1037 994 1123 1188 1037 1015 1037 1188 1296 13478
Precio de venta 7788 8496 7080 6797 6514 7363 7788 6797 6655 6797 7788 8496 88358

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3

18% Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Octu Nov Dici Añ o 3
Unidades 650 700 600 580 560 620 650 580 570 580 650 700 7440
Valor de venta
unitario
(matico) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Valor de venta 7800 8400 7200 6960 6720 7440 7800 6960 6840 6960 7800 8400 89280
IGV 1404 1512 1296 1253 1210 1339 1404 1253 1231 1253 1404 1512 16070
Precio de venta 9204 9912 8496 8213 7930 8779 9204 8213 8071 8213 9204 9912 105350

En estas tres tablas observamos los ingresos de los tres primeros años, solo del producto
del matico, esto incluido con el IGV.

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1

Febrer Marz Agost Octubr
18% Enero o o Abril Mayo Junio Julio o Set e Nov Dic Añ o 1
Unidades 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550 5960
Valor de venta
unitario
(eucalipto) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
Valor de venta 3000 3300 3420 2700 2700 3000 3300 2700 2640 2700 3000 3300 35760
IGV 540 594 616 486 486 540 594 486 475 486 540 594 6437
Precio de venta 3540 3894 4036 3186 3186 3540 3894 3186 3115 3186 3540 3894 42197

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2

18% Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Añ o 2
Unidades 550 600 500 480 460 520 550 480 470 480 550 600 6240
Valor de venta
unitario
(eucalipto) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
Valor de venta 3300 3600 3000 2880 2760 3120 3300 2880 2820 2880 3300 3600 37440
IGV 594 648 540 518 497 562 594 518 508 518 594 648 6739
Precio de venta 3894 4248 3540 3398 3257 3682 3894 3398 3328 3398 3894 4248 44179

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3

18% Enero Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Añ o 3
Unidades 650 700 600 580 560 620 650 580 570 580 650 700 7440
Valor de venta
unitario
(eucalipto) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
Valor de venta 3900 4200 3600 3480 3360 3720 3900 3480 3420 3480 3900 4200 44640
IGV 702 756 648 626 605 670 702 626 616 626 702 756 8035
Precio de venta 4602 4956 4248 4106 3965 4390 4602 4106 4036 4106 4602 4956 52675

En estas tres tablas observamos los ingresos de los tres primeros años, solo del producto
de eucalipto, esto incluido con el IGV.

Precio Año1 Año2 Año 3

Producto A matico 12 84394 88358 105350
Producto B eucalipto 6 42197 44179 52675
Total 126590 132538 158026

8.4 Presupuestos de Egresos

PROYECCIÓN DE UNIDADES
Septiembr Diciembr
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto e Octubre Noviembre e TOTAL

Unidades
matico 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550 5960

Unidades
eucalipto 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550 5960

LA PRODUCCIÓN ESTÁ DE ACUERDO CON LA DEMANDA O UNIDADES PROYECTADAS A VENDER

COSTO DE PRODUCCIÓN
Costo en
Cantidad a Unidad S/. por Costo
INSUMOS/ PROCESOS NECESARIOS consumir por de unidad Unitario Tipo de costo
unidad medida de en S/.
medida
Matico 1 L Ml 2 Costo variable
TOTAL MATERIA PRIMA 2 Costo variable
Factura por tercerizació n - MOD y Costos Indirectos de Fabricació n. 0 Costo variable
COSTO UNITARIO DE MATICO 2 Costo variable unitario

LA PRODUCCIÓN ESTÁ DE ACUERDO CON LA DEMANDA O UNIDADES PROYECTADAS A VENDER

 COSTO DE PRODUCCIÓN
Cantidad
a Unidad Costo en S/. por
INSUMOS/ PROCESOS Costo Unitario
consumir de unidad de Tipo de costo
NECESARIOS en S/.
por medida medida
unidad
matico 1 ½ 4,00 2 Costo variable
TOTAL MATERIA PRIMA 2 Costo variable

Factura por tercerizació n - MOD y Costos Indirectos de Fabricació n. Costo variable

COSTO UNITARIO DE EUCALPTO 2 Costo variable unitario

En estas 2 tablas observamos el costo de cada producto, en caso del MATICO al comprarlo por
mayor nos estaría dando un aproximado de 2 soles por 1 Lt. Mientras que con el producto
eucalipto al comprar por mayor conocemos que por ½ L nos saldría s/.2.00 soles dando un
total de s/. 2.00 soles por costo de EUCALIPTO.

4. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Ener Febrer Juni TOTA

o o Marzo Abril Mayo o Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre L
Matico 1000 1100 1140 900 900 1000 1100 900 880 900 1000 1100 11920
Eucalipto 1000 1100 1140 900 900 1000 1100 900 880 900 1000 1100 11920
180 200 2384
Total, costo 2000 2200 2280 0 1800 0 2200 1800 1760 1800 2000 2200 0
Factura por tercerización
- MOD y Costos Indirectos
de Fabricación.

TOTAL, COSTO DE 180 200 2384

PRODUCCIÓN 2000 2200 2280 0 1800 0 2200 1800 1760 1800 2000 2200 0

Año 2 Enero Febr. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agos Sept Oct Nov Dic TOTAL
1040,
Matico 1100,0 1200,0 1000,0 960,0 920,0 0 1100,0 960,0 940,0 960,0 1100,0 1200,0 12480,0
1040,
Eucalipto 1100,0 1200,0 1000,0 960,0 920,0 0 1100,0 960,0 940,0 960,0 1100,0 1200,0 12480,0
2400, 1920, 1840, 2080, 2200, 2400, 24960,
Total costo 2200,0 0 2000,0 0 0 0 0 1920,0 1880,0 1920,0 2200,0 0 0
Factura por
rcerización - MOD y
ostos Indirectos de
Fabricación.
TOTAL COSTO DE 2400, 1920, 1840, 2080, 2200, 2400, 24960,
PRODUCCIÓN 2200,0 0 2000,0 0 0 0 0 1920,0 1880,0 1920,0 2200,0 0 0

Año 3 Enero Feb Mar Abril Mayo Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic TOTAL
1200,
Matico 1300,0 1400,0 0 1160,0 1120,0 1240,0 1300,0 1160,0 1140,0 1160,0 1300,0 1400,0 14880,0
1200,
eucalipto 1300,0 1400,0 0 1160,0 1120,0 1240,0 1300,0 1160,0 1140,0 1160,0 1300,0 1400,0 14880,0
 2600, 2400, 2240, 2480, 2600, 2280,
Total costo 0 2800,0 0 2320,0 0 0 0 2320,0 0 2320,0 2600,0 2800,0 29760,0
Factura por
rcerización - MOD y
ostos Indirectos de
Fabricación.
TOTAL COSTO DE 2600, 2400, 2240, 2480, 2600, 2280,
PRODUCCIÓN 0 2800,0 0 2320,0 0 0 0 2320,0 0 2320,0 2600,0 2800,0 29760,0

COSTO VARIABLE
CVT Año 1 CVT Año2 CVT Año 3
Producto A 11920 12480 19220
Producto B 11920 12480 19220
23840 24960 38440
COSTO FIJO
CFT 2.118,10 2.118,10 2.118,10

8.5 Estrategia de Financiamiento

Propio 31.982,36
Familiares
Bancario 15.000,00
Inversionistas

Aporte de socios
Socios S/. %
Ana Cristina Zea Quispe 14.392,06 45%
Nayeli Sotelo Vega 17.590,30 55%
total 31.982,36 100%

Aporte de socios con Apalancamiento

Socios S/. %
Ana Cristina Zea Quispe 7.642,06 23,89%
Nayeli Sotelo Vega 9.340,30 29,20%
Apalancamiento financiero 15.000,00 46,90%
Total 31.982,36 100 %

Como observamos en el cuadro de aporte de socios estaban divididos en las dos

integrantes del proyecto, dado que no contamos con ese capital se procederá al
apalancamiento financiero que se ve en el segundo cuadro donde nuestro porcentaje pasa
a un total de 53,10% y el apalancamiento sería un total de 46,90%.

1. Cuadro de amortización de la deuda

Monto solicitado 15000

TCEA 12%
TEM 0,95%
Años 1,2
Frecuencia de pagos mensual
Pagos por año 12
Total, cuotas 18
 En nuestro proyecto estamos solicitando un crédito de s/.15.000 soles con una Tasa de Costo
Anual del 12% por un periodo de medio añ o. Considerado como un crédito de Capital de Trabajo.

12% TEA
15000 Monto
18 plazo
0,95% TEM
910,46 cuota

periodo saldo amortización interés cuota

0 15000
1 14.231,87 768,13 142,33 910,46
2 13.456,45 775,42 135,04 910,46
3 12.673,67 782,78 127,69 910,46
4 11.883,47 790,20 120,26 910,46
5 11.085,77 797,70 112,76 910,46
6 10.280,50 805,27 105,19 910,46
7 9.467,58 812,91 97,55 910,46
8 8.646,96 820,63 89,84 910,46
9 7.818,55 828,41 82,05 910,46
10 6.982,27 836,27 74,19 910,46
11 6.138,06 844,21 66,25 910,46
12 5.285,84 852,22 58,24 910,46
13 4.425,54 860,31 50,16 910,46
14 3.557,07 868,47 41,99 910,46
15 2.680,36 876,71 33,75 910,46
16 1.795,33 885,03 25,43 910,46
17 901,90 893,43 17,04 910,46
18 0,00 901,90 8,56 910,46

Una vez ya convertida nuestra Tasa de anual a mensual procedemos a la función Pago de
Excel donde conoceremos cuál sería nuestra cuota que vendría a ser s/.910.46 por el
periodo ya mencionado de medio año equivalente a 18 meses.

2. Cuadro de escudo fiscal

Escudo fiscal 0 1 2 3
 Imp renta sin
deuda 18.142,62 19.349,94 25.901,59
Imp renta con 12.737,6
deuda 3 19.069,41 25.901,59
Escudo fiscal 5.404,99 280,53 0,00

8.6 Flujo de caja mensual -1 año

Precio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Producto A 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Producto B 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Cantidad
Producto A 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550
Producto B 500 550 570 450 450 500 550 450 440 450 500 550
Ingresos 9000 9900 10260 8100 8100 9000 9900 8100 7920 8100 9000 9900
CV A (CVU * Unid) 1000 1100 1140 900 900 1000 1100 900 880 900 1000 1100
CV B (CVU * Unid) 750 825 855 675 675 750 825 675 660 675 750 825
CFT 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342 6342
Impuestos (1.5 % *
Ingreso) 135,0 148,5 153,9 121,5 121,5 135,0 148,5 121,5 118,8 121,5 135,0 148,5
Egresos 8227 8416 8491 8039 8039 8227 8416 8039 8001 8039 8227 8416
Saldo Caja 773 1485 1769 62 62 773 1485 62 -81 62 773 1485
Neces. Caja 15000
Saldo Acum. 15773 17258 19027 19088 19150 19923 21407 21469 21388 21449 22222 23707

Aquí podemos observar nuestro flujo de caja para el primer añ o, considerando el precio de la
matico y eucalipto multiplicá ndose con la cantidad de productos que se va a vender dá ndonos
nuestros ingresos luego tendríamos el costo por cada unidad multiplicá ndose por el precio
mencionado en el capítulo 8.4, en otra fila tendríamos el impuesto a pagar por los ingresos
restá ndole los ingresos con el total de egresos dá ndonos como resultado un saldo de caja
positivo, pero de todas maneras tendremos una necesidad de caja para tener un saldo
acumulado.

8.7 Flujo de Caja Económico proyectado -año2 - año 3

Expresado en
miles 0 1 2 3
Ingresos /
Ventas 126.590,40 132.537,60 158.025,60
CV 23840,0 24960 38440
U. Bruta 102.750,40 107.577,60 119.585,60
G.
Administrativo
s 22290 22290 22290
G. Ventas 18.960,00 18.960,00 18.960,00
U. Operativa 61.500,40 66.327,60 78.335,60
Impuestos 29,5% 18142,62 19566,64 23109,00
U. Neta 43.357,78 46.760,96 55.226,60
Depreciació n 5.346,09 5.346,09 5.346,09
FCO 48.703,87 52.107,04 60.572,68
Inversió n -31.982,46
FCI -31.982,46

FCE -31.982,46 48.703,87 52.107,04 60.572,68

En este cuadro tenemos nuestro flujo para el año 1,2 y 3, incluyendo la depreciación
dándonos resultados positivos, demostrando que nuestro proyecto es rentable.

8.8 Estados de Resultados Globales Proyectados

Estado de
Resultado
Ganancias y Pérdidas
Expresado en miles 0 1 2 3
Ingresos / Ventas 126.590,00 132.532,00 158.026,00
Costos de Ventas 40.362,00 25.689,00 28.974,00
U. Bruta 86.228,00 106.843,00 129.052,00
G. Administrativos 22.290,00 22.290,00 22.290,00
G. Ventas 20.010,00 20.010,00 20.010,00
G. Financieros 7.500,00 5.921,05 3.552,63
U. Operativa 36.428,00 58.621,95 83.199,37
Impuestos 29,5% 10.746,26 17.293,48 24.543,81
U. Neta 25.681,74 41.328,47 58.655,56
Balance
General 0 1 2 3

31.982,4
Activo 6 50.589,01 83.992,96 142.648,51
15.000,0
Pasivo 0 7.924,53 0,00 0,00
16.982,4
Patrimonio 6 42.664,48 83.992,96 142.648,51

En el caso de nuestros pasivos vienen a ser los saldos de nuestro cuadro de amortización,
se suma junto con nuestro patrimonio y como resultado tenemos nuestros activos que van
en ascenso de manera positiva.

8.9 Valorización del emprendimiento - Indicadores de Evaluación Económica

Cálculo del van y la Tir

VAN 83.364 > 0

TIR 150% > 15%
P/B
Tasa de descuento (Ke / CAPM) 19,99%

Como vemos Nuestro valor neto actual es positivo dando uno 83.364 dándonos a entender
que nuestra inversión está bien dirigida con el proyecto en un futuro, además nuestra TIR
(tasa interna de retorno) es superior a lo esperado dando positivo.

8.10.1 Punto de Equilibrio promedio (MATICO Y EUCALIPTO)

Promedio

CF 5139 MENSUAL
CV Unitario 2
Precio 9

Punto
Equilibrio CF 5.139,00 734,14
Precio - CVU 7,00
 CF 61668 ANUAL
CV Unitario 2
Precio 9

Punto
Equilibrio CF 61.668,00 8.809,71
Precio - CVU 7,00

Hemos sacado un promedio entre los costos, el promedio entre el precio que lo estamos
vendiendo es de 12 y 6 saliendo un promedio de 9 con estos resultados tendremos de
manera mensual vender 734 unidades de productos de BEBIDA MATICO para cubrir
nuestros costos
De igual manera igual en el cuadro anual donde nos salen 8,810 productos.

8.10.2 Análisis de Sensibilidad.

Escenario Base

Expresado en miles 0 1 2 3
Ingresos / Ventas 126.590,40 132.537,60 158.025,60
CV 23.840,00 24.960,00 38.440,00
U. Bruta 102.750,40 107.577,60 119.585,60
G. Administrativos 22.290,00 22.290,00 22.290,00
G. Ventas 18.960,00 18.960,00 18.960,00
U. Operativa 61.500,40 66.327,60 78.335,60
Impuestos 29,50% 18.142,62 19.566,64 23.109,00
U. Neta 43.357,78 46.760,96 55.226,60
Depreciació n 5.346,09 5.346,09 5.346,09
FCO 48.703,87 52.107,04 60.572,68
Inversió n -31.982,46
-
FCI 31.982,46

-
FCE 31.982,46 48.703,87 52.107,04 60.572,68

VAN 79.861 > 0

TIR 149% > 15%
P/B
Tasa de descuento 19,99%

En nuestro escenario base tenemos los ingresos proyectados que vienen del capítulo 8.3
presupuesto de ingresos, el costo variable ya explicado en el capítulo 8.4 Presupuesto de
egresos, en el caso de ventas tomamos del capítulo 8.5 Presupuesto de Marketing, aplicamos
el impuesto de 29,5%, por último, la depreciación del capítulo 8.1.
Como observamos nuestro Valor Neto Actual es superior al 0% lo que nos da a entender, que
nuestra inversión si estaría siendo rentable para el negocio en el futuro, en el caso de la tasa
interna de retorno (TIR) es el retorno de los inversionistas que vendría a ser un 149%, lo
cual es positivo y superior del 15%

Escenario Optimista (+ 5% Ventas)

Ventas 5%
Expresado en miles 0 1 2 3
Ingresos / Ventas 132.919,92 139.164,48 165.926,88
CV 25.032,00 26.208,00 40.362,00
U. Bruta 107.887,92 112.956,48 125.564,88
G. Administrativos 22.290,00 22.290,00 22.290,00
G. Ventas 18.960,00 18.960,00 18.960,00
U. Operativa 66.637,92 71.706,48 84.314,88
Impuestos 29,50% 19.658,19 21.153,41 24.872,89
U. Neta 46.979,73 50.553,07 59.441,99
Depreciació n 5.346,09 5.346,09 5.346,09
FCO 52.325,82 55.899,16 64.788,08
Inversió n -31.982,46
FCI -31.982,46

FCE -31.982,46 52.325,82 55.899,16 64.788,08

VAN 87.953 > 0 427.30

TIR 161% > 15% 198%
P/B
Tasa de descuento 19,99%

Con un escenario positivo sobre las ventas del 5%, nuestro Valor neto Actual saldría mayor
siendo beneficiosos para nosotras, al igual que la tasa interna de retorno. en general con un
escenario optimista bebida funcional estaría teniendo ganancias.
Escenario Pesimista

Ventas -10%
CV 15%
Expresado en miles 0 1 2 3
113.931,3
Ingresos / Ventas 6 119.283,84 142.223,04
CV 27.416,00 28.704,00 44.206,00
86.515,3
U. Bruta 6 90.579,84 98.017,04
G. Administrativos 22.290,00 22.290,00 22.290,00
G. Ventas 18.960,00 18.960,00 18.960,00
45.265,3
U. Operativa 6 49.329,84 56.767,04
29,50
Impuestos % 13.353,28 14.552,30 16.746,28
31.912,0
U. Neta 8 34.777,54 40.020,76
Depreciació n 5.346,09 5.346,09 5.346,09
37.258,1
FCO 7 40.123,62 45.366,85
-
Inversió n 31.982,46
-
31.982,4
FCI 6

-
31.982,4 37.258,1
FCE 6 7 40.123,62 45.366,85

VAN 53.197 > 0

TIR 109% > 15%
P/B
Tasa de descuento 19,99%

Con un escenario negativo donde nuestras ventas serán menores y los costos subieron en
un 15% vemos que los resultados finales son positivos, dando a entender que no
tendríamos pérdidas, Nuestro valor actual neto bajo drásticamente al 53.197 pero no es
menor que 0, al igual que la Tasa Interna de Retorno que aún sigue siendo mayor que el
15%. En conclusión, proyecto matico con un escenario pesimista sigue obteniendo
 ganancias y es rentable.

8.10.4 Financiamiento

Cuadro de amortización
Deuda -15.000,00
Tasa 12%
Periodo 2

Periodo Saldo Amortizació n Interés Cuota

0 15.000,00
1 7.924,53 7.075,47 1.800,00 8.875,47
2 0,00 7.924,53 950,94 8.875,47

Como ya lo mencionado en el capítulo 8.5 de estrategia de financiamiento, seremos

financiadas por capital propio, pero además con un préstamo de 15,000 soles para
nuestra necesidad de caja.

8.10.5 Cálculo del WACC.

Primer Paso

CAPM 19,99%
Rf 6,00%
Rm - Rf 12,01%
Beta 1,05 Maquinaria
Rm 18,01%
RP 1,38%

Para el cálculo del WACC es necesario conocer el costo del inversionista en este caso el
CAPM, donde tendremos como referencia la beta de maquinaria y el riesgo país de Perú.
Junto con esos datos, aplicando la fórmula del CAPM tendremos nuestro costo de
inversionista que sería 19.99%

Segundo paso

Cantidad Precio
Deuda 46,90% 12,00%
Capital 53,10% 19,99%
 100.00%
Impuesto 29,5%

WACC 14,58%

Como segunda instancia necesitamos el porcentaje de los inversionistas o como está

formado nuestro financiamiento, seria 46% financiado por la entidad financiera escogida
con una tasa de 12,00% que sería el precio, por otra parte, tendríamos el porcentaje de
capital propio que representa el 53,10% con el costo de inversionista que lo vimos en el
paso 1 “19,99%”, aplicando la fórmula necesaria para el WACC, nos daría un 14,58% que
es nuestro costo de oportunidad de la empresa.

año 0 1 2 3
FC -16.982,46 35.786,86 50.918,74 67.246,50

VAN TIR
Deuda 12,00% 103.426,93
WACC 14,58% 97.733,23 235%
CAPM 19,99% 87.133,16

En este caso tendremos cómo se vería nuestro VAN aplicando la deuda o el WACC, y el
CAPM.

8.10.6 Flujo de Caja Financiero.

Sin Deuda
Expresado en miles 0 1 2 3
132.532,0 158.026,0
Ingresos / Ventas 126.590,40 0 0
CV 23.840,00 25.689,00 28.974,00
106.843,0 129.052,0
U. Bruta 102.750,40 0 0
G. Administrativos 22.290,00 22.290,00 22.290,00
G. Ventas 18.960,00 18.960,00 18.960,00
U. Operativa 61.500,40 65.593,00 87.802,00
Impuestos 29,5% 18.142,62 19.349,94 25.901,59
U. Neta 43.357,78 46.243,07 61.900,41
Depreciació n 5.346,09 5.346,09 5.346,09
FCO 48.703,87 51.589,15 67.246,50
Inversió n -31.982,46
FCI -31.982,46

FCE -31.982,46 48.703,87 51.589,15 67.246,50

En esta tabla la inversión se esta considerando en total junto con el monto de la deuda.

Con deuda

0 1 2 3
126.590,40 132.532,00 158.026,00
40.362,00 25.689,00 28.974,00
86.228,40 106.843,00 129.052,00
22.290,00 22.290,00 22.290,00
18.960,00 18.960,00 18.960,00
3.450,00 1.902,91 0,00
41.528,40 63.690,09 87.802,00
29,5% 12.250,88 18.788,58 25.901,59
29.277,52 44.901,51 61.900,41
5.346,09 5.346,09 5.346,09
34.623,61 50.247,60 67.246,50
-16.982,46
-16.982,46

-16.982,46 34.623,61 50.247,60 67.246,50

 Como observamos nuestra utilidad neta disminuye un poco, con el gasto financiero, pero
Matico fresh de igual manera en ambas tablas tienen ganancias y no pérdidas. Además, en
el año 3 ya no tendríamos gastos financieros. Y como inversión solo se esta solo el capital
propio.

8.10.7 Indicadores de Evaluación Financiera.

VAN 97.733 > 0

>
TIR 235% 15%
P/B
Tasa de
descuento 14,58% WACC

Como vemos el valor neto actual con deuda sería 97.733 lo que nos indica que incluso
aplicando los gastos financieros este indicador sigue siendo positivo.
Nuestra tasa interna de retorno de igual manera supera el 15%, esto también siendo
calculado junto con el WACC como tasa de descuento.

8.10.8 Comparativo entre Indicadores de Evaluación Económica y Financiera.

Económico

VAN 83.364 > 0

TIR 150% > 15%
P/B
Tasa de descuento (Ke / CAPM) 19,99%

Financiero

VAN 97.733 > 0

>
TIR 235% 15%
P/B
Tasa de descuento 14,58% WACC

Para el indicador econó mico usamos la tasa de costo del inversionista (CAPM) 19,99%, saliendo
nuestro valor actual neto por encima de 0, siendo un resultado positivo, en cambio en el
indicador financiero usamos la tasa de costo de capital WACC, que sería del 14,58%, dando aú n
má s en el VAN, igual es un resultado positivo del 97.733%; La tasa interna de retorno en ambos
indicadores sale por encima del 15%, siendo este un resultado positivo, ya sea con deuda o sin
deuda.