FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CODIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN NÚMERO
UNICO DE CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LA LIBRO O
CORRELATI DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓ REGISTRO
VO SUSTENTARI
N (TABLA 8)
O

01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 101 CAJA 6,100.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 104 150,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 121 15,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 24,000.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 331 TERRENOS
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 332 EDIFICACIONES
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 334 EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 335 MUEBLES Y ENSERES
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 336 EQUIPOS DIVERSOS
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,700.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 501 CAPITAL SOCIAL 238,200.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 5,200.00
01 2/01/2022 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las opraciones 03 01 592 PÉRDIDAS ACUMULADAS
02 5/02/2022 Por la compra de muebles y otros 335 MUEBLES Y ENSERES 25,423.73
02 5/02/2022 Por la compra de muebles y otros 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 4,576.27
02 5/02/2022 Por la compra de muebles y otros 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 30,000.00
03 05/02/202 Por el pago de la factura 421 30,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
03 05/02/202 Por el pago de la factura 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 30,000.00
04 8/03/2022 Por el retiro de cuenta corriente 101 CAJA 10,000.00
04 8/03/2022 Por el retiro de cuenta corriente 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 10,000.00
05 18/04/2022 Por la compra de mercaderia al credito 601 MERCADERÍAS 70,500.00
05 18/04/2022 Por la compra de mercaderia al credito 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 12,690.00
06 18/04/2022 Por la compra de mercaderia al credito 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 83,190.00
06 18/04/2022 Por el ingreso al almacen 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 70,500.00
07 18/04/2022 Por el ingreso al almacen 611 MERCADERÍAS 70,500.00
08 5/06/2022 Por la compra de mercaderia 601 MERCADERÍAS 30,000.00
08 5/06/2022 Por la compra de mercaderia 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 5,400.00
08 5/06/2022 Por la compra de mercaderia 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 35,400.00
09 5/06/2022 Por el ingreso al almacen 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 30,000.00
09 5/06/2022 Por el ingreso al almacen 611 MERCADERÍAS 30,000.00
10 5/06/2022 Por el pago de la Factura … 421 35,400.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
10 5/06/2022 Por el pago de la Factura … 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 35,400.00
11 28/07/2022 Por el compromiso de la venta 121 75,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
11 28/07/2022 Por el compromiso de la venta 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 11,440.68
11 28/07/2022 Por el compromiso de la venta 701 MERCADERÍAS 63,559.32
12 28/07/2022 Por el costo de ventas 691 MERCADERÍAS 25,000.00
12 28/07/2022 Por el costo de ventas 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 25,000.00
13 28/07/2022 Por el cobro de la factura … 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS75,000.00
13 28/07/2022 Por el cobro de la factura … 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 75,000.00
14 18/09/2022 Por el compromiso de la venta 121 37,760.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
14 18/09/2022 Por el compromiso de la venta 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 5,760.00
14 18/09/2022 Por el compromiso de la venta 701 MERCADERÍAS 32,000.00
15 18/09/2022 Por el costo de ventas 691 MERCADERÍAS 11,000.00
15 18/09/2022 Por el costo de ventas 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 11,000.00
16 18/09/2022 Por el cobro de la factura … 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS18,880.00
16 18/09/2022 Por el cobro de la factura … 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 18,880.00
17 101 CAJA
17 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
18 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
18 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
18 701 MERCADERÍAS
19 691 MERCADERÍAS
19 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
20 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
20 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
21 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
21 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
21 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
22 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
22 101 CAJA
23 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
23 95 GASTOS DE VENTAS.
23 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
08 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
08 01 611 MERCADERÍAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por las compras del mes de Setiembre 08 01 601 MERCADERÍAS
08 01 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
 08 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
08 01 611 MERCADERÍAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por las compras del mes de Octubre 08 01 601 MERCADERÍAS
08 01 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
08 01 611 MERCADERÍAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por las compras del mes de Noviembre 08 01 601 MERCADERÍAS
08 01 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
08 01 611 MERCADERÍAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por las compras del mes de Diciembre 08 01 601 MERCADERÍAS
08 01 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
08 01 611 MERCADERÍAS
08 01 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
08 01 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
701 MERCADERÍAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

691 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

812,230.00 812,230.00