PRACTICA CONTABLE
02 enero 2022 La Comercial "ELECTRO" Inicia sus actividades, Siendo la propietaria la Señora Rosemary Márquez con Nro.
NIT 1232438010 ubicado en la calle Eloy salmón zona gran poder dedicada a comercializar productos electrodomésticos
cuenta con los siguientes bienes y obligaciones.
Dinero disponible en Bs.100.100.- y en dólares 3.200 (T/C 6.97)
Mercaderías. - 2½ docenas de refrigeradores c/u Bs. 1.050.-, 4 ½ docenas de cocina Dako c/u Bs. 348.-, 4 docenas
de licuadoras c/u Bs. 110.-
Mobiliarios. - Un juego de living en Bs. 3.600.-, 3 exhibidores metálicos en dólares 300.- 5 estantes de madera en
Bs. 5.900.-, 2 escritorios cada uno en Bs. 478.-
Letras a cobrar. - Almacenes "LUNA" Bs. 12.800.- (15 días)
Anticipo de cliente. - casa Nilo de Bs. 6.000.-
Cuentas por pagar. - Al Sr. Julio Lima Bs.4.900.- (20 días plazo)
Anticipo a proveedores. - Importadora Ramos Bs. 8.000.-
Enero 03.- En fecha se concluyó los respectivos trámites para el registro de comercio en la renta y en la alcaldía erogando
los gastos de Bs. 900.- por Balance de Apertura y acta de constitución y otros documentos según factura No 567se cancela
en efectivo.
Enero 05.- Se Cancela en efectivo por anticipado de alquiler de una tienda por 5 meses Bs. 5.000.- al Sr. Darío Pérez se
compromete enviar el recibo oficial a final de cada mes.
Enero 08.- En un día muy especial la propietaria Rosemary decide aportar una camioneta a medio uso según perito
independiente Bs.18.800.-y una depreciación acumulada Bs. 6.545.-
Enero 13.- La gerencia del negocio autoriza la apertura de Cta. Cte. no 1090-090 Banco Unión un depósito de Bs.85.000 de
los cuales el banco se descontó por la chequera de Bs. 200.- (Según Factura No 304)
Enero 18.- Se realiza la venta de mercaderías a Casa Nilo los siguientes: 27 unidades de refrigerador, cada refrigerador Bs.
2.300.-, 36 unidades de cocina Dako cada cocina Bs. 670.-, 42 unidades de licuadoras cada licuadora Bs. 280.-, el saldo nos
cancela efectivo según facturaNo.0001.
Enero 19.- Depositamos en nuestra cuenta corriente el efectivo de la última venta de mercadería.
Enero 23.- Uno de los empleados (Sra. Flora Mercado) solicita un anticipo de Bs. 900 por asuntos familiares y gerente de la
empresa aprueba dicha solicitud.
Enero 25.- Se Compra de casa Martínez una computadora por un valor de dólares 650.- (T/C 6.97) según factura No. 980 se
cancela el 90% en efectivo el saldo a letra de cambio a 5 días plazo.
Enero 29.- Se Compra Mercaderías de Importadora Ramos según factura No. 678 los siguientes: dos docenas de
Refrigerador c/u Bs. 1.098.-, 27 unidades de cocinas Dako c/u a Bs. 412.-, 54 unidades de licuadoras cada uno a Bs. 109.-, el
saldo se canceló con cheque de nuestra cta. corriente.
Enero 30.- Nos cancela Almacenes Luna la deuda con recargo de interés del 3% por el tiempo de la demora.
Enero 31.- Nos envía del recibo oficial de alquiler del mes de enero al Señor Darío Pérez.
Febrero 02.- La empresa por convenir sus intereses decide asegurar sus bienes de uso para lo cual suscribe un contrato con
la CIA. Bolívar por cinco meses de dólares 500 al tipo de cambio 6.97 según factura No 212 se canceló en efectivo.
Febrero 10.- Se procede a cancelar sueldos al personal del mes de enero según planillas de Bs. 2.800.-, a Sra. Flora Mercado
con cheque de nuestra cuenta corriente y registro de las Cargas Sociales.
Febrero 14.- Previa determinación de saldos se cancela los impuestos al valor agregado y (IVA) y a las transacciones (IT) del
mes de enero en efectivo.
Febrero 19.- Se realiza la venta de mercaderías de 30 unidades de cocinas Dako, cada cocina Bs. 670.-, 21 unidades de
Refrigerador cada refrigerador Bs. 2.290.-, 42 unidades de Licuadoras cada licuadora Bs. 292.- a Comercial Rosario Según
factura No. 0002 nos canceló el 85% con cheque del Banco Sol, el saldo se acepta una letra de cambio.
Febrero 20.- Depositamos en nuestra cuenta corriente el efectivo de la última venta de mercadería.
Febrero 23.- Compramos Materiales de oficina para todo el año (hojas, tinta de impresión, bolígrafos y otros accesorios) de
librería "San Judas" de Bs. 5.500.- según factura N° 141 se canceló con cheque de nuestra cuenta corriente.
Febrero 24.- Compramos mercadería de Cía. Luna según factura No. 0078 los siguientes: 9 unidades de Refrigeradores c/u
1.168-, 21 unidades de cocinas Dako c/u a Bs. 462.-, 42 unidades de licuadoras cada uno a Bs. 121.-, Cancelamos 75% con
cheque de nuestra cta. Corriente el saldo en efectivo.
Febrero 26.- Cancelamos al Sr. Julio Lima 02-01-22 con cheque de nuestra cuenta corriente con un recargo de interés del 10
% por el tiempo de mora.
Febrero 27.- Cancelamos en efectivo por publicidad a medio televisivos de Bs. 900.- según factura No 323.
Febrero 28.- Nos envía del recibo oficial de alquiler del mes de febrero al Sr. Darío Pérez
Febrero 28.- Se procede a cancelar sueldos al personal del mes de Febrero de Bs. 2.800.-
Febrero 28.- Previa determinación de saldos se cancela los impuestos al valor agregado y (IVA) y a las transacciones (IT) del
mes de febrero en efectivo.
Marzo 31.- Realizamos la Depreciación de los Activos Fijos en el método Línea Recta.
UFV 02/01/2022 1.45134
UFV 08/01/2022 1.45200
UFV 25/01/2022 1.45701
UFV 31/03/2022 1.46255
NOTA: Comercial "Electro" Propietaria Señora Rosemary Márquez prepara sus estados financieros en el primer trimestre se
pide:
COMPROBANTES DIARIO
REGISTRÓ MAYOR
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADO