TRABAJO PRACTICO DE CONTABILIDAD I
NOMBRE Y APELLIDO: Paola Gabriela Baez Rodas.
DIARIZA, MAYORIZA CON BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Inicia sus operaciones comerciales con lo siguiente:
MES DE 01 ABRIL/2021
Efectivo Gs. 55,000,000
100 calculadoras marca Casio a Gs. 38.850 c/uno
Un pagare firmado por Oliver Ferreira a nuestro favor Gs. 7,300,000
Un pagare firmado por nosotros(empresa) a favor de Juan Peralta Gs. 2,800,000
Pago del alquiler correspondiente al presenta mes ABRIL
Gs. s/ factura nro. 00-001-2574.. 03/04/21 1,100,000
IVA 10%
Apertura de nuestra cuenta corriente en el Banco Continental
según boleta nro. 78945 - 05/04/21 40,000,000
Se compra un vehiculo marca toyota año 2013 según
factura nro. 001-002-65874 IVA 10% - 06/04/201 28,500,000
pago en cheque nro. 11224784
compramos Muebles para uso de la oficina de Casa Olier SRL
según factura nro. 001-001-55897 , IVA 10% Gs. 9,500,000
09/04/201
Pago en efectivo:
Honorarios al contador s/ factura contador Nro.001-001-1247- IVA 10% 550,000
pago de patente comercial Gs. 850,000
4/10/2021
Vendemos 55 calcualdoras marca Casio según facura contado
Nro. 001-001-00001, IVA 10% a Gs. 71,125
11/4/201
Depositamos en nuestra cta-cte se boleta de deposito
nro. 36587 11,000,000
15/04/21
Pagamos en efectivos los siguientes servicios: 17/04/201
Ande Gs. 284,125
Essap Gs. 92,478
Copaco Gs. Obs: todos con IVA incluido 10% 181,635
Compramos 20 Heladeras marca Consul para la ventas
de Casa la Yuteña a Gs. 325,555 cada uno según factura a
Credito Nro. 001-001-987451, IVA 10% 25/04/21
Pago de salario correspondiente al presete mes
Gs. 2.550.307 , realizar las retenciones correspondientes 2,550,307
30/4/201
Diarizacion DEBE
4/1/2021
1 Caja 55,000,000
Mercaderias 3,531,818
IVA C.F. 10% 353,182
Documentos por Cobrar 7,300,000
a Documentos por Pagar
a Capital
Iniciamos las operaciones contables según detalle 66,185,000
4/3/2021
2 Alquileres Pagados 1,000,000
IVA C.F. 10% 100,000
a Caja
pago de alquiler s/ Fac. N° 2574 1,100,000
4/5/2021
3 Banco Continental Cta. Cte. 40,000,000
a Caja
apertura de [Link] s/ boleta de deposito N°78945
4/6/2021
4 Rodados 25,909,091
IVA C.F. 10% 2,590,909
a Banco Continental Cta Cte
compra de vehiculo para la empresa s/ Fact N° 65874 28,500,000
4/9/2021
5 Muebles y Equipos 8,636,364
IVA C.F. 10% 863,636
Banco Continental Cta. Cte.
compra de muebles para uso del negocio s/ Fact. N° 55897 9,500,000
4/10/2021
6 Honorarios Profesionales 500,000
IVA C.F. 10% 50,000
Tasa, impuestos y contribuciones 850,000
a Caja
pago al contador por sus servicios s/ Fact. N° 1247 y
pago de patente comercial……. 1,400,000
4/11/2021
7 Caja 3,911,875
a Ventas
a IVA D.F. 10%
venta s/ Fact. N 001-001-001 3,911,875
7.1 Costos Ventas 1,765,900
a Mercaderias
asiento de costo por ventas
4/15/2021
8 Banco Continental Cta. Cte. 11,000,000
a Caja
Deposito de [Link] s/ boleta de deposito N°36587
4/17/2021
9 Agua, Luz y telefono 507,489
IVA C.F. 10% 50,749
a Caja
Pago por los servicios de ANDE, ESSAP, Copaco 558,238
25/04/02021
10 Mercaderias 5,919,182
IVA C.F. 10% 591,918
a Documentos por Pagar
Compra de mercaderías a crédito s/ factura N° 001-001-987451 6,511,100
25/04/02021
10 Sueldos y Jornales 2,550,307
Aporte Patronal 16,5% 420,801
I.P.S a Pagar
a Caja
Pago de salario correspondientes al mes de abril 2,971,108
Total del Mes 294,040,541
HABER Capital: activo menos pasivo igual a capital
Efectivo Gs.
100 calculadoras marca Casio a Gs. 35.000 c/uno
Un pagare firmado por Teresa Martinez a nuestro favor Gs.
Un pagare firmado por nosotros(empresa) a favor de Juan Peralta Gs.
2,800,000
63,385,000
66,185,000 Calculor auxiliar
Activo:
Caja
Mercaderías (100 x 38850)
1,100,000 IVA D.F. 10%
1,100,000 Documentos por cobrar
Pasivo
40,000,000 Documentos por Pagar
Capital: Activo - Pasivo
Capital: 63,385,000
28,500,000 Segundo asiento - alquiler
28,500,000
Alquiler 11.000.000 IVA incluido : 10.000000
IVA C.F. 10% 100,000
9,500,000
9,500,000
1,400,000
1,400,000
3,556,250
355,625
3,911,875
1,765,900
11,000,000
558,238
558,238
6,511,100
6,511,100
650,329
2,320,779
2,971,108
294,040,542
63,385,000
55,000,000
3,885,000
7,300,000
2,800,000
55,000,000
3,531,818
353,182
7,300,000
66,185,000
2,800,000
Libro Mayor
1- Caja Mercaderías
Debe Haber Debe Haber
55,000,000 1,100,000 3,531,818 1,765,900
3,911,875 40,000,000 5,919,182
1,400,000 9,451,000 1,765,900
11,000,000
558,238 Doc por Cobrar
2,320,779 Debe Haber
58,911,875 56,379,017 7,300,000
Iva Crédito Fiscal 10% Doc por Pagar
Debe Haber Debe Haber
353,182 2,800,000
100,000 6,511,100
2,590,909 9,311,100
863,636
50,000 Alquileres Pagados
50,749 Debe Haber
591,918 1,000,000
4,600,395
Banco Continental Cta Cte
Capital Debe Haber
Debe Haber 40,000,000 28,500,000
63,385,000 11,000,000 9,500,000
51,000,000 38,000,000
Rodados
Debe Haber Honorarios Profesionales
25,909,091 Debe Haber
500,000
Muebles y Equipos
Debe Haber Ventas
8,636,364 Debe Haber
3,556,250
Tasas, Impuestos y Contribuciones
Debe Haber Costo de Venta
850,000 Debe Haber
1,765,900
IVA Débito Fiscal
Debe Haber Sueldos y Jornales
355,625 Debe Haber
2,550,307
Agua, Luz y Teléfono
Debe Haber I.P.S a Pagar
507,489 Debe Haber
650,329
Aporte Patronal
Debe Haber
420,801
Debe 173,403,221
Haber 173,403,221