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Sofomes: Tipos y Regulaciones en México

Las Sofomes son sociedades financieras mexicanas que se dedican al otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero. Pueden ser "reguladas" u "no reguladas", siendo las primeras aquellas con vínculos a instituciones financieras o que emitan valores de deuda, y están sujetas a mayor supervisión por parte de las autoridades financieras mexicanas. Las Sofomes "no reguladas" no tienen dichos vínculos y solo están sujetas a supervisión limitada sobre lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

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Sofomes: Tipos y Regulaciones en México

Las Sofomes son sociedades financieras mexicanas que se dedican al otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero. Pueden ser "reguladas" u "no reguladas", siendo las primeras aquellas con vínculos a instituciones financieras o que emitan valores de deuda, y están sujetas a mayor supervisión por parte de las autoridades financieras mexicanas. Las Sofomes "no reguladas" no tienen dichos vínculos y solo están sujetas a supervisión limitada sobre lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

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Sofomes

Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes) son sociedades


anónimas que cuentan con un registro vigente ante la Comisión Nacional
para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(Condusef), y cuyo objeto social principal es la realización habitual y
profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de crédito,
arrendamiento financiero o factoraje financiero.
Los requisitos para su constitución se encuentran definidos en el artículo
87-B y 87-K de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crédito (LGOAAC), así como en las disposiciones de carácter general
que en su caso emita la Condusef.
Las Sofomes son entidades financieras que pueden ser "reguladas" o "no
reguladas".

Sofomes "Reguladas"
Con la Reforma Financiera publicada en el Diario Oficial de la Federación
el 10 de enero de 2014, se incorporaron aquéllas sociedades financieras
que tienen vínculos patrimoniales con sociedades financieras populares,
sociedades financieras comunitarias o sociedades cooperativas de ahorro
y préstamo, en adición a aquellas que mantienen vínculos patrimoniales
con Instituciones de Crédito. Además, se agregan a este régimen de
entidades reguladas, las Sofomes que para fondear sus operaciones
emitan valores de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores
conforme a la Ley del Mercado de Valores.
También son Sofomes "reguladas" las que, a pesar de no situarse en
alguno de los supuestos contemplados en el párrafo anterior,
voluntariamente lo deseen y obtengan la aprobación de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en los términos establecidos en
el Artículo 87-C Bis 1 de la LGOAAC.
Estas sociedades deben agregar a su denominación social la expresión
"sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom", seguido
de las palabras "entidad regulada" o su abreviatura "E.R.", y están sujetas
a la supervisión de la CNBV y por la Condusef en las atribuciones que la
misma LGOAAC le confiere.
Asimismo, la LGOAAC (Artículo 87-D) especifica las disposiciones que por
su propia naturaleza les resultan aplicables a las Sofomes reguladas, de
acuerdo al tipo de entidad financiera con la cual tienen vínculo patrimonial
y adquieren su carácter de reguladas.

Sofomes "No Reguladas"


Son aquellas que no se ubican en los supuestos señalados para identificar
a las Sofomes "reguladas", y deben agregar a su denominación social la
expresión "sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom",
seguido de las palabras "entidad no regulada" o su abreviatura "E.N.R.".
Además están sujetas de la inspección y vigilancia de la CNBV, pero
exclusivamente para verificar el cumplimiento de las disposiciones
preventivas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (Art. 95-Bis
de la LGOAAC).
Las Sofomes "no reguladas" deben proporcionar la información o
documentación que les requieran en el ámbito de su competencia la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), el Banco de México, la
Condusef y la CNBV, y pueden ser sancionadas en caso de no
proporcionarla dentro de los plazos que tales autoridades señalen, o
cuando la presenten de manera incorrecta.

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