Tecnológico Nacional de México

INSTITUTO TECNOLÓGICO
DE CIUDAD JUÁREZ

INSTRUMENTACIÓN DIDÁCTICA PARA LA FORMACIÓN Y DESARROLLO DE COMPETENCIAS

PROFESIONALES

Subdirección Académica

Periodo: _______________________________

Nombre de la asignatura: Derecho Fiscal

Plan de estudios: Licenciatura en Administración
Clave de asignatura: AEC-1070
Horas teoría – horas prácticas – créditos: 2-2-4

1. Caracterización de la asignatura

Esta asignatura aporta al perfil del Ingeniero en Administración y Licenciado en Administración, la comprensión de las
obligaciones fiscales, la importancia y aplicación dentro de las organizaciones, así mismo, le proporciona las bases para el cálculo
de impuestos, su fundamento legal para la ubicación de para el correcto cumplimiento de las obligaciones mencionadas.

La asignatura se ubica dentro del cuarto o quinto semestre de las carreras de Ingeniería en Administración y Licenciatura en
Administración, se estructura en tres pasos: primero se analiza el texto de las diferentes leyes fiscales, sus reglamentos y leyes
complementarias, un segundo paso es la interpretación correcta de dichas leyes y por ultimo la aplicación práctica de las
disposiciones fiscales, por lo cual se recomienda que sea impartida por un Contador Público

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2. Intención didáctica

Considerando que el Ingeniero en Administración o Licenciado en Administración deben tener bases sólidas sobre aspectos de
carácter jurídico y legal, se plantea que el estudiante debe conocer las obligaciones fiscales, las disposiciones generales del
Código Fiscal de la Federación, derecho y obligaciones de los contribuyentes, infracciones y delitos fiscales, así como los
diversos medios de defensa legales ante las autoridades fiscales, Las disposiciones generales de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta, así como de las personas físicas y personas morales, los ingresos y deducciones para ambas para determinar la declaración
anual.

También las Leyes del Impuesto al Valor Agregado, la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y al Impuestos de depósitos
en Efectivo, así como los Impuestos Estatales y Municipales.

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3. Competencia de la asignatura

Conoce, interpreta y aplica con responsabilidad, honestidad y compromiso las disposiciones tributarias de las leyes fiscales en las
organizaciones que les permitan cumplir con las obligaciones emanadas de ellas.

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4. Análisis por competencias específicas

Competencia No.: 1 Descripción: Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para
determinar su alcance y aplicación dentro de las empresas.

Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica
1. Fundamentos de  Investigar tipos de gravamen  Habilidad para
Derecho Fiscal y aplicados a ACTIVIDAD A buscar y analizar ACTIVIDAD
Tributario las actividades empresariales DESARROLLAR DEL información A
 Investigar y aplicar a través de DOCENTE proveniente de fuentes DESARROL
1.1. Las cuadros comparativos, las diversas diversas. LAR DEL
obligaciones fiscales obligaciones de los contribuyentes,  Capacidad de DOCENTE
1.2. Disposiciones en específico los calendarios de análisis y síntesis.
generales del código pago, así como los derechos con Comunicación oral y
Fiscal de que cuentan éstos ante el fisco. escrita.
la Federación  Analizar la naturaleza, concepto  Habilidades básicas
1.3. Derechos y y principales infracciones y delitos en el manejo de
obligaciones de los fiscales. computadora.
contribuyentes  Investigar los conceptos,  Trabajo en equipo.
1.4. Infracciones y fundamentos  Capacidad de
delitos fiscales jurídicos y la naturaleza de las aprender.
1.5. Derecho principales  Capacidad de
tributario figuras del derecho tributario comunicación
1.6. Relación del administrativo profesionales
derecho tributario  Investigar las condiciones que de otras áreas
contencioso propician el
administrativo. procedimiento administrativo de
ejecución,

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así como sus alcances
 Investigar los conceptos y los
fundamentos
jurídicos de las figuras
contenciosas
 Investigar los momentos
procedimentales
donde el ámbito administrativo
fiscal da paso
al ámbito contencioso
 Conocer la importancia de las
garantías de
seguridad jurídica para
interponerlas en el
momento procesal oportuno, como
medio
de defensa ante la autoridad fiscal

Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Método de Evaluación
Indicador de alcance
Evidencia de aprendizaje %
Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Desempeño Nivel de Indicadores de alcance Valoración

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desempeño numérica
Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores
a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
casos de estudio.
b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta
otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase
(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
Excelente d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un
criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
Competencia ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
alcanzada comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista.
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. 95-100
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

Competencia No.: 2 Descripción: Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la
Renta en todo lo relativo a las personas físicas.

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Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica
2. Personas Físicas  Investigar la importancia y  Capacidad de
2.1. Disposiciones alcance de cada una de las ACTIVIDAD A análisis y síntesis. ACTIVIDAD
generales de la Ley disposiciones generales de la Ley DESARROLLAR DEL  Capacidad de A
del ISR del ISR. DOCENTE organizar. DESARROL
2.2. Disposiciones  Analizar en equipo el contenido  Comunicación oral y LAR DEL
generales de las. de las escrita. DOCENTE
personas disposiciones generales de la Ley  Habilidades básicas
físicas del ISR en el manejo de
2.3. Ingresos por respecto de las personas físicas computadora.
salarios.  Analizar y aplicar las  Solución de
2.4. Actividades disposiciones de la problemas.
empresariales y Ley del ISR en lo relativo a  Toma de decisiones.
profesionales. ingresos por salarios.  Capacidad de aplicar
2.5. Ingresos por  Analizar y aplicar las conocimientos en la
arrendamiento, por disposiciones de la práctica.
enajenación y Ley del ISR en lo relativo a otros  Capacidad de
adquisición de ingresos. aprender.
bienes.  Conocer y analizar los requisitos
2.6. Otros ingresos. de las
2.7. Deducciones, deducciones autorizadas y los
estímulos fiscales y estímulos
declaración fiscales que contiene la Ley del
anual ISR
 Resolver casos prácticos de
cálculo del impuesto anual y llenar
la declaración anual, aplicando en
su caso los estímulos fiscales.

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Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Método de Evaluación
Indicador de alcance
Evidencia de aprendizaje %
Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Nivel de Valoración
Desempeño Indicadores de alcance
desempeño numérica
Excelente Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores

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a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
casos de estudio.
b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta
otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase
(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un
criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
Competencia ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
alcanzada comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista.
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. 95-100
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

Competencia No.: 3 Descripción: Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la
Renta en todo lo relativo a las personas morales.

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Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica
3. Personas morales  Conocer y analizar las  Capacidad de
3.1. Obligaciones de obligaciones fiscales ACTIVIDAD A análisis y síntesis. ACTIVIDAD
las personas morales señaladas en la Ley del ISR en DESARROLLAR DEL  Comunicación oral y A
y facultades de la cuanto a las personas morales DOCENTE escrita. DESARROL
autoridad fiscal.  Conocer y analizar la naturaleza  Solución de LAR DEL
3.2. Ingresos y mecánica problemas. DOCENTE
Acumulables. para determinar los ingresos  Toma de decisiones.
3.3. Deducciones acumulables  Trabajo en equipo.
autorizadas. para las personas morales  Capacidad de aplicar
3.4. Determinación  Investigar la naturaleza y conocimientos en la
del resultado. requisitos de las deducciones práctica.
autorizadas y sus requisitos.
 Resolver casos prácticos sobre la
determinación del resultado fiscal,
pagos provisionales, impuesto de
ejercicio y base para PTU.

Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Método de Evaluación

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Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Nivel de Valoración
Desempeño Indicadores de alcance
desempeño numérica
Excelente Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores

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a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
casos de estudio.
b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta
otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase
(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un
criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
Competencia ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
alcanzada comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista.
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. 95-100
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

Competencia No.: 4 Descripción: Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor
Agregado en cada una de las operaciones de la organización.

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Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica
4. Ley del Impuesto  Analizar la estructura y  Habilidad para
al Valor Agregado contenidos de la Ley del IVA. ACTIVIDAD A buscar y analizar ACTIVIDAD
(IVA)  Realizar un mapa conceptual DESARROLLAR DEL información A
4.1. Disposiciones sobre las disposiciones generales DOCENTE proveniente de fuentes DESARROL
generales. de la Ley del IVA. diversas. LAR DEL
4.2. Enajenación de  Realizar un mapa mental de los  Capacidad de DOCENTE
bienes. bienes gravados y exentos del análisis y síntesis.
4.3. Prestación de IVA.  Capacidad de
servicios.  Resolver casos prácticos sobre organizar.
4.4. Uso o goce el cálculo del IVA.  Comunicación oral y
temporal de bienes. escrita.
4.5. Importación de  Habilidades básicas
bienes. en el manejo de
computadora.
 Solución de
problemas.
 Toma de decisiones.
 Trabajo en equipo.
 Capacidad de aplicar
conocimientos en la
práctica.
 Capacidad de
aprender.
Compromiso ético.

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Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Método de Evaluación
Indicador de alcance
Evidencia de aprendizaje %
Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Nivel de Valoración
Desempeño Indicadores de alcance
desempeño numérica
Excelente Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores
a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
Competencia casos de estudio.
alcanzada b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta

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otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase
(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un
criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista. 95-100
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje.
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

Competencia No.: 5 Descripción: Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la
toma de decisiones de las organizaciones.

Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica

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5. Ley del Impuesto  Investigar las disposiciones  Habilidad para
Empresarial a Tasa generales de la ACTIVIDAD A buscar y analizar ACTIVIDAD
Única Ley del IETU e IDE. DESARROLLAR DEL información A
y a los Depósitos en  Analizar la estructura y DOCENTE proveniente de fuentes DESARROL
Efectivo disposiciones de la diversas. LAR DEL
5.1 Estructura de la Ley del IETU e IDE.  Capacidad de DOCENTE
Ley del IETU  Resolver casos prácticos de análisis y síntesis.
5.2. Sujetos del determinación del IETU  Capacidad de
impuesto Acreditamiento del ISR, exponer organizar.
empresarial. los resultados en el grupo.  Comunicación oral y
5.3. Base y tasa del  Acreditamiento y/o escrita.
IETU de ejercicio. compensación de IDE contra los  Habilidades básicas
5.4. Determinación demás impuestos. en el manejo de
de los ingresos computadora.
gravados.  Solución de
5.5. Ingresos problemas.
exentos.  Toma de decisiones.
5.6. De las  Trabajo en equipo.
deducciones  Capacidad de aplicar
autorizadas. conocimientos en la
5.7. Requisitos de las práctica.
deducciones  Capacidad de
5.8. Otros conceptos aprender.
a restar de la base de  Capacidad de
IETU. comunicación
5.9 Pagos profesionales de otras
Provisionales áreas.
5.10.  Compromiso ético.
Fundamentación
Legal del IDE.

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Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Método de Evaluación
Indicador de alcance
Evidencia de aprendizaje %
Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Nivel de Valoración
Desempeño Indicadores de alcance
desempeño numérica
Excelente Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores
a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
Competencia casos de estudio.
alcanzada b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta
otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase

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(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un
criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista.
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje.
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades 95-100
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

Competencia No.: 6 Descripción: Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de
Defensa existentes, así como los Impuestos estatales y municipales,
que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.

Temas y subtemas
Desarrollo de Horas
para desarrollar la Actividades de Actividades de
competencias teórico-
competencia aprendizaje Enseñanza genéricas práctica
específica
4. Impuestos  Analizar por equipos la  Habilidad para
Estatales y estructura y contenido del CFF.y ACTIVIDAD A buscar y analizar ACTIVIDAD

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Municipales presentar sus comentarios en el DESARROLLAR DEL información A
6.1. Facultades de las debate grupal. DOCENTE proveniente de fuentes DESARROL
autoridades estatales  Investigar y analizar los diversas. LAR DEL
y municipales. contenidos  Capacidad de DOCENTE
6.2. Impuestos generales de las leyes estatales y análisis y síntesis.
estatales y municipales  Capacidad de
municipales organizar.
Comunicación oral y
escrita.
 Habilidades básicas
en el manejo de
computadora.
 Solución de
problemas. Toma de
decisiones.
 Trabajo en equipo.
 Capacidad de aplicar
conocimientos en la
práctica.
 Capacidad de
aprender.
Compromiso ético.

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Estrategias de evaluación (Matriz)

ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Método de Evaluación
Indicador de alcance
Evidencia de aprendizaje %
Instrumento P C A
A B C D E F

Niveles de desempeño:
Nivel de Valoración
Desempeño Indicadores de alcance
desempeño numérica
Excelente Cumple al menos cinco de los siguientes indicadores
a) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Puede trabajar en equipo, reflejar sus
conocimientos en la interpretación de la realidad. Inferir comportamientos o
consecuencias de los fenómenos o problemas en estudio. Incluir más variables en dichos
Competencia casos de estudio.
alcanzada b) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Pregunta integrando
conocimientos de otras asignaturas o de casos anteriores de la misma asignatura. Presenta
otros puntos de vista que complementan al presentado en la clase. Presenta fuentes de
información adicionales (Internet, documentales), usa más bibliografía, consulta fuentes en
un segundo idioma, etc.
c) Propone y/o explica soluciones o procedimientos no vistos en clase
(creatividad). Ante problemas o casos de estudio propone perspectivas diferentes, para
abordarlos y sustentarlos correctamente. Aplica procedimientos aprendidos en otra
asignatura o contexto para el problema que se está resolviendo.
d) Introduce recursos y experiencias que promueven un pensamiento crítico; (por
ejemplo el uso de las tecnologías de la información estableciendo previamente un

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criterio). Ante temas de una asignatura, introduce cuestionamientos de tipo ético,
ecológico, histórico, político, económico, etc.; que deben tomarse en cuenta para
comprender mejor, o a futuro dicho tema. Se apoya en foros, autores, bibliografía,
documentales, etc. para sustentar su punto de vista.
e) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. 95-100
En el desarrollo de los temas de la asignatura, incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
f) Realiza su trabajo de manera autónoma y autorregulada. Es capaz de organizar su
tiempo y trabajar sin necesidad de una supervisión estrecha y/o coercitiva. Aprovecha la
planeación de la asignatura presentada por el (la) profesor(a) (instrumentación didáctica)
para presentar propuestas de mejora de la temática vista durante el curso. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.
Notable Cumple cuatro de los indicadores diferidos en desempeño excelente 85-94
Bueno Cumple tres de los indicadores diferidos en desempeño excelente 75-84
Suficiente Cumple dos de los indicadores diferidos en desempeño excelente 70-74
Competencia Insuficiente No se cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y NA (no
no alcanzada actitudinales de los indicadores diferidos en el desempeño excelente. alcanzada)

5. Fuentes de información y apoyos didácticos

Fuentes de Información Apoyos didácticos

1. Código fiscal de la federación y su reglamento actualizado.
2. Ley del Impuesto sobre la renta y su reglamento ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE
actualizado.
3. Ley del Impuesto al valor agregado y su reglamento
actualizado.
4. Latapí R. Mariano, (1999). Introducción al estudio de las
contribuciones Editorial Mac GrawGill
5. Pérez Chávez – Fol Olguin, (2000). Estudio del Impuesto
sobre la renta y del Impuesto Empresarial a tasa única.
Personas Físicas Edit. Gasca
6. Sánchez M. Arnulfo (2007). Aplicación Práctica del ISR y
el IETU de personas morales.
Edit. ISEF

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7. Sánchez M. Arnulfo. (1996). Aplicación Práctica del
Impuesto al valor agregado, Edit. ISEF.
8. Página web http//:[Link].
9. Revistas fiscales (PAF, Notas fiscales, Normatividad,etc).
10. Ley del Impuesto a depósitos en efectivo. Actualizada.
11. Ley del Impuesto Empresarial a tasa única actualizada.
12. Ley de sociedades mercantiles.
13. Código de comercio.
14. Ley de Sociedades cooperativas.

Calendarización de evaluación en semanas ACTIVIDAD A DESARROLLAR DEL DOCENTE

Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
TP
TR
SD

TP=tiempo planeado TR=tiempo real SD=seguimiento departamental

ED=evaluación diagnóstica EFn=evaluación formativa (competencia específica n) ES=evaluación sumativa

Fecha de elaboración: _______________

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Nombre del profesor(a) Nombre del Jefe(a) de Departamento Académico

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