1.
- Caratula
2.- Breve descripción de las actividades del o las empresas elegidas
La empresa Leche Gloria S.A. se constituye como tal el 5 de febrero de 1941. Ese
mismo año se empezó a levantar la planta en Arequipa donde hoy, gracias a una
inversión de US$ 30 millones, se cuenta con la primera línea aséptica para la
elaboración de productos lácteos que no necesitan refrigeración: Yofresh, Pro y
Shake. Con estos lanzamientos, Gloria busca atender la demanda de productos
diseñados a las necesidades de los consumidores, con la mejor calidad y nutrición.
De igual forma, la Planta de Huachipa (Lima) comienza a producir el 7 de enero de
1999, convirtiéndose en la más importante del Perú y la más grande de leche
evaporada del mundo. Allí también se fabrica leche UHT, leches saborizadas, yogurt,
néctares, leche condensada, mantequilla, quesos y otros productos que abastecen
todo el territorio. Por otro lado, en la planta de Cajamarca se elabora manjar blanco y
los quesos madurados Bonlé.
El acopio es la base de la industria láctea. Este se realiza todos los días del año desde
1942 cuando los principales proveedores eran los ganaderos arequipeños. Hoy es un
complejo sistema en el que están incluidos más de 19 mil productores de todo el país
LEMA
Somos la empresa líder en el mercado lácteo peruano. Nuestro trabajo sostenido y
esforzado a lo largo de casi ochenta años, nos ha ubicado entre las organizaciones
más admiradas y nos ha permitido ser poseedores de la marca peruana más valiosa y
de mayor recordación en nuestro país
Productos
Dentro de los productos masivos, basaremos nuestro estudio en el producto BatiMix
3.- Determinación del o los costos del producto (puede ser un bien o un servicio)
Produccion 1850
Pan MP MOD CIF GA GV
Leche Fresca 0.45968
Lactosa 0.06716
Azúcar rubia 0.03122
sal alimentaria 0.00010
Vitamina 0.00069
Calcio 0.00181
Solventes 0.00074
Esencia 0.00081
Anís 0.00092
Mano de Obra 0.49401
Mano de obra Indirecta 0.37350
Agua potable 0.02500
Energía eléctrica 0.04000
Depreciación 0.00025
Combustible 0.01790
Mantenimiento 0.06020
Material indirecto
0.01300
Gasto Administrativo 0.04000
Gastos de Ventas 0.04000
0.4596 0.4940 0.6333 0.0400 0.0400
Total 8 1 0 0 0
4.- Determinación del costo del producto por costeo absorbente y variable, costo de
ventas de costeo variable y absorbente, estado de resultados por costeo variable y
costeo absorbente
Batimix
Costo Absorbente Costeo Variable
MP 0.4597 MP 0.4597
MOD 0.4940 MOD 0.4940
CIF CIF
VARIABLE 0.2598 VARIABLE 0.2598
FIJO 0.3735 FIJO
Costo unitario 1.5870 Costo unitario 1.2135
- IIPP - IIPP -
1,850 Costo unitario 2,935.92 Costo unitario 2,244.95
9 IFPT 14.68 IFPT 11.22
1,841 COSTO DE VENTA 2,921.24 Costo Variable 2,233.72
Precio 2.89
Vendio 1,841
Estado de Resutados - Absorvente Estado de Resutados -Variable
Ventas 5,319.77 Ventas 5319.7675
Costo Venta 2,921.24 Costo Variable 2,233.72
Utilidad Bruta 2,398.52 Gasto Variable 212.7907
Gadminitrativos 74.00 Margen Contribución 2,873.25
G ventas 212.79 Costos Fijos 690.975
Utilidad Operativa 2,111.73 Gastos Fijos 74
Irenta 29.5% 622.96 Utilidad Operativa 2,108.28
Utilidad Neta 1,488.77 Irenta 29.5% 621.94
Utilidad Neta 1,486.34
5.- Determinación del punto de equilibrio del producto o la mezcla de productos
PE = Q = CF
PU-CVU
PE = Q = 690.98
1.30
PE = Q = 530 unidades
PE = soles = 1,533 soles
6.- El presupuesto maestro de la empresa
PRESUPUESTO DE VENTA
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN VENTAS 1850 1850 3700
VALOR DE VENTA UNITARIO
1.59 1.59
VALOR DE VENTA
2,935.92 2,935.92 5,871.85
IGV 18%
528.47 528.47 1,056.93
PRECIO DE VENTA
3,464.39 3,464.39 6,928.78
CUADRO STOCK DE NECESIDADES DE MERCADERIAS EN UNIDADES
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN DE VENTA 1850 1850 3700
INVENTARIO FINAL 370 370 370
TOTAL NECESITADO 2220 2220 4070
( - ) INVENTARIO INICIAL 252 370 622
UNIDADES POR COMPRAR 1968 1850 3448
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN SOLES
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VOLUMEN POR COMPRAR 1968 1850 3448
VALOR DE COMPRA UNITARIO 0.16529 0.16529 0.16529
VALOR COMPRA TOTAL
325.29 305.79 631.08
IGV 18%
58.55 55.04 113.59
COMPRA TOTAL
383.84 360.83 744.67
LIQUIDACION IGV
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
IGV VENTAS
528.47 528.47 1,056.93
Venta de mercadería
528.47 528.47 1,056.93
-
IGV EGRESOS
58.55 2,575.04 473.59
Compra Mercadería
58.55 55.04 113.59
Gasto ASESORIA
360.00 360.00
Gaasto de ALQUILER
2,160.00
DIFERENCIA (INGRES- -
EGRESO) 469.91 2,046.58 583.34
-
IGV A PAGAR
469.91 2,046.58
CREDITO FISCAL
2,046.58
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS
2,935.92 2,935.92 5,871.85
(-) COSTO DE VENTAS
305.79 305.79 611.57
II
41.65 61.16
compras
325.29 305.79
IF
61.16 61.16
UTILIDAD BRUTA
2,630.14 2,630.14 5,260.27
- - -
(-) Sueldos
27.42 27.42 54.84
- - -
(-) CTS
2.29 2.29 4.57
- - -
(-) gratificaciones
1.14 1.14 2.29
- - -
(-)Comisiones de Ventas
88.08 88.08 176.16
- - -
(-) Vigilancia
100.00 100.00 200.00
-
UTILIDAD OPERATIVA
2,411.21 2,411.21 4,822.42
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO 2,411.21 2,411.21 4,822.42
FLUJO DE CAJA
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ENTRADAS DE EFECTIVO
3,464.39 3,464.39 6,928.78
Cobranza venta del mes
3,464.39 3,464.39 6,928.78
SALIDAS DE EFECTIVO
497.06 638.36 1,017.42
Pago por compra de mercadería
383.84 360.83 744.67
Pago de interes -
- -
- -
Pago de CTS
2.29 2.29
Pago de sueldos
27.42 27.42 54.84
Pago de comisiones de venta
88.08 88.08 176.16
Pago a cuenta Impto. a la renta
44.04 44.04
vigilancia
118.00
SALDO DEL MES
2,967.33 2,826.02 5,911.36
SALDO INICIAL
10,000.00 12,967.33
SALDO FINAL
12,967.33 15,793.36