Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Ingeniería Mecánica y Eléctrica

Contabilidad y Costos

Actividad Fundamental #3.

Estados Financieros
(Estado de Resultados y Balance General)

Docente: Minerva Lizbeth López Elizondo

 2. Nombre de la entidad, Almacenes del norte. Fecha de presentación, al 28 de febrero del año "x"

Balance Autorizado por: Balance Elaborado por

Lic. Rafael Fernández Ruiz Gerente C. P. Adriana Castillo Baeza Contador
general general
Terrenos $1,500,000 Gastos de intalación $200,000
Mercancías $6,000,000 Inversiones permanentes $2,000,000
Edificios $4,000,000 Caja $2,000
Equipo de oficina $137,000 Intereses cobrados por anticipado $3,000
Acreedores diversos $120,000 Gastos de mercadotecnia $50,000
Documentos por pagar a largo plazo $150,000 Prima de seguros $8,000
Gastos preoperativos $125,000 Propaganda $25,000
Bancos $3,000,000 Papelería y útiles $8,000
 ALMACENES DEL NORTE
28 de febrero del año "x"
1 2 3 4
Activo

Circulante
1 Caja $2,000

2 Bancos $3,000,000

3 Mercancías $6,000,000 $9,002,000

Fijo
4 Terrenos $1,500,000

5 Edificios $4,000,000

6 Equipo de oficina $137,000

7 Inversiones permanentes $2,000,000 $7,637,000

Diferido
8 Gastos preoperativos $125,000

9 Gastos de instalación $200,000

10 Gastos de mercadotecnia $50,000

11 Primas de seguro $8,000

12 Propaganda $25,000

13 Papelería y útiles $8,000 $416,000 $17,055,000

Pasivo

Corto plazo
14 Acreedores diversos $120,000 $120,000

Largo plazo
15 Documentos por pagar a largo plazo $150,000 $150,000

Créditos diferidos
16 Intereses cobrados por anticipado $3,000 $3,000 $273,000
Capital contable $16,782,000
 Balance autorizado por:
Lic. Rafael Fernández Ruiz
Gerente general
Balance elaborado por:
C.P. Adriana Castillo Baeza
Contador general
 4. Nombre de la entidad, La Montaña. Fecha de presentación, al 30 de abril del año "x".
Balance Autorizado por: Profr. Balance Elaborado por C.P.
Manuel Ramírez Calderón Miguel ángel Ortíz Esquivel
Propiertario Contador general

Mercancías $4,500,000 Proveedores $2,000,000

Gastos de instalación $125,000 Deudores diversos $80,000
Bancos $2,000,000 Clientes $250,000
Depósitos en garantía $60,000 Caja $2,000
Documentos por pagar $150,000 Impuestos acumulados por pagar $75,000
Acreedores diversos $50,000 Intereses cobrados por anticipado $10,000
Equipo de oficina $200,000 Documentos por cobrar $1,300,000
Documentos por cobrar a largo plazo $650,000 Intereses pagados por anticipado $32,000
Gastos preoperativos $125,000 Papelería y útiles $15,000
 LA MONTAÑA
30 de abril del año "x"
1 2 3 4
Activo

Circulante
1 Caja $2,000

2 Bancos $2,000,000

3 Mercancías $4,500,000

4 Clientes $250,000

5 Documentos por cobrar $1,300,000

6 Deudores diversos $80,000 $8,132,000

Fijo
7 Equipo de oficina $200,000

8 Documentos por cobrar a largo plazo $650,000

9 Depósitos en garantía $60,000 $910,000

Diferido
10 Gastos de instalación $125,000

11 Gastos preoperativos $125,000

12 Papelería y útiles $15,000

13 Intereses pagados por anticipado $32,000 $297,000 $9,339,000

Pasivo

Circulante
14 Documentos por pagar $150,000

15 Proveedores $2,000,000

16 Impuestos acumulados por pagar $75,000

17 Acreedores diversos $50,000 $2,275,000

Diferido
18 Intereses cobrados por anticipado $10,000 $10,000 $2,285,000
Capital contable $7,054,000
 Balance autorizado por:
Profr. Manuel Ramírez Calderón
Propiertario
Balance elaborado por:
C.P. Miguel ángel Ortíz Esquivel
Contador general
 6. Nombre de la entidad, Casa Blanca. Fecha de presentación, al 30 de junio del año "x".

Balance Autorizado por: Ing. Balance Elaborado por C.P.

Carlos Lara Olivo Ernesto Hernández Anaya
Gerente general Contador general

Gastos de instalación $105,000 Deudores diversos $120,000

Bancos $500,000 Clientes $240,000
Mercancías $3,500,000 Caja $5,000
Depósitos en garantía $50,000 Proveedores $2,000,000
Documentos por pagar $1,400,000 Intereses cobrados por anticipado $950,000
Acreedores diversos $80,000 Documentos por cobrar $1,900,000
Equipo de reparto $220,000 Intereses pagados por anticipado $200,000
Documentos por cobrar a largo plazo $125,000 Gastos acumulados por pagar $75,000
Inversiones temporales $50,000 Impuestos acumulados por pagar $80,000
Mobiliario y equipo $200,000 Equipo de cómputo $250,000
 CASA BLANCA
30 de junio del año
"x"
1 2 3 4
Activo

Circulante
1 Caja $5,000

2 Bancos $500,000

3 Inversiones temporales $50,000

4 Mercancías $3,500,000

5 Clientes $240,000

6 Documentos por cobrar $1,900,000

7 Deudores diversos $120,000 $6,315,000

Fijo
8 Mobiliario y equipo $200,000

9 Equipo de cómputo $250,000

10 Equipo de reparto $220,000

11 Depósitos en garantía $50,000

12 Documentos por cobrar a largo plazo $125,000 $845,000

Diferido
13 Gastos de instalación $105,000

14 Intereses pagados por anticipado $200,000 $305,000 $7,465,000

Pasivo

Circulante
15 Proveedores $2,000,000

16 Documentos por pagar $1,400,000

17 Acreedores diversos $80,000

18 Gastos acumulados por pagar $75,000

19 Impuestos acumulados por pagar $80,000 $3,635,000

Diferido
20 Intereses cobrados por anticipado $950,000 $950,000 $4,585,000

Capital contable

Balance autorizado por:

Ing. Carlos Lara Olivo
Gerente general
$2,880,000

Balance elaborado por:

C.P. Ernesto Hernández Anaya
Contador general
3. Nombre del negocio:
Almacenes García. Periodo: de 01
de enero al 31 de diciembre del año anterior
Ventas $895,000 Compras $540,000
Inventario inicial $910,000 Inventario final $765,500
Devoluciones s/ventas $8,000 Devoluciones s/compras $9,000
Gastos de compra $2,000 Renta de la tienda $30,000
Renta de las oficinas $15,000 Sueldos de agentes $18,000
Comisiones de agentes y dependientes $8,000 Fletes y acarreos de las mercancías vendidas $3,000
Publicidad $19,000 Sueldos del personal de oficinas $31,000
Sueldo del contador $18,000 Descuentos s/compras $4,000
Papelería y útiles de oficina $2,500 Dividendos cobrados $5,000
Descuentos s/ventas $5,000 Sueldo del chofer $5,000
Pérdida en venta de acciones y valores $4,000 Utilidad de venta de valores del activo fijo $5,000
 Alamacenes García
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior.

1 2 3 4

Ventas totales $895,000

Devoluciones s/ventas $8,000

Descuentos s/ventas $5,000 $13,000

Ventas netas $882,000

Inventario inicial $910,000

Compras $540,000

Gastos de compras $2,000

Compras totales $542,000

Devoluciones s/compras $9,000

Descuentos s/compras $4,000 $13,000

Compras netas $529,000

Total de Mercancía $1,439,000

Inventario Final $765,500

Costos de Ventas $673,500

Utilidad Bruta $208,500

Gastos de operación
Gastos de venta
Renta de la tienda $30,000

Publicidad $19,000

Sueldos de agentes $18,000

Comisiones de agentes y dependientes Gastos $8,000 $75,000

administrativos
Rentas de oficinas $15,000

Sueldo de contador $18,000

Papelería y útiles de oficina $2,500

Sueldo del personal de oficina Gastos $31,000 $66,500 $141,500

financieros
Sueldo del chofer $5,000
Productos financieros $5,000 $146,500

Utilidad de operaciones $62,000

Otros productos
Fletes y acarreos de mercancías vendidas $3,000

Utilidad de venta de valores $5,000 $8,000

Otros gastos
Pérdida en venta de acciones y valores $4,000

Utilidad entre gastos y productos $4,000

Utilidad antes de impuestos $58,000

6. Nombre del negocio:
La Marina.
Periodo: de 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior
Ventas $890,000 Compras $850,000
Inventario inicial $750,000 Inventario final $700,000
Gastos de venta $60,000 Gastos de administración $80,000
Gastos financieros $5,000 Otros gastos $4,000
Productos financieros $2,000

Otros productos $2,000

 La Marina
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior.

1 2 3 4

Ventas $890,000

Ventas netas $890,000

Inventario Inicial $750,000

Compras $850,000

Compras totales $850,000

Compras netas $850,000

Total de Mercancía $1,600,000

Inventario Final $700,000

Costos de Ventas $900,000

Pérdida Bruta $10,000

Gastos de venta $60,000

Gastos de administración $80,000 $140,000

Productos financieros $2,000

Gastos financieros $5,000 $7,000 $147,000

Pérdida de operación $157,000

Otros gastos $4,000

Otros productos $2,000 $2,000

Pérdida $159,000
8. Nombre del negocio:
La Princesa.
Periodo: de 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior
Ventas $975,000 Compras $990,000
Inventario inicial $144,400 Renta del almacén $18,000
Renta de las oficinas $12,000 Propaganda $13,000
Papelería y útiles de oficina $4,500 Sueldos del departamento de ventas $28,000
Sueldos del personal de oficinas $31,000 Sueldo del chofer del equipo de entrega $6,000
Seguro social del personal de oficinas $3,000 Seguro social del personal del departamento de ventas $2,400
Luz del departamento de ventas $1,300 Comisiones de agentes $3,000
Luz de las oficinas $1,200
 La Princesa
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior.

1 2 3 4

Ventas totales $975,000

Ventas netas $975,000

Compras $990,000

Compras totales $990,000

Compras netas $990,000

Suma total de las mercancías $1,965,000

Inventario inicial $144,400

Costo de ventas $18,206

Utilidad bruta $956,794

Gastos de operación
Gastos de venta
Renta de almacén $18,000

Propaganda $13,000

Comiciones de agentes $3,000

Luz del departamento de ventas $1,300

Sueldo del chofer del equipo de entrega $6,000

Seguro social del dpto. de ventas Gastos $2,400 $43,700

administrativos
Rentas de oficinas $12,000

Papelería y útiles de oficina $4,500

Sueldo del personal de oficina $31,000

Seguro social del personal de oficina $3,000

Luz de oficina $1,200 $51,700 $95,400 $861,394

Utilidad Antes de impuestos $95,400
10. Nombre del negocio:
La Casa Grande. Periodo: de 01 de
enero al 31 de diciembre del año anterior
Ventas $955,555 Compras $755,805
Inventario inicial $855,755 Inventario final $651,005
Propaganda $30,000 Sueldo de los jefes del departamento de ventas $40,000
Sueldos de los empleados del almacén $25,000 Sueldo de los choferes $15,000
Sueldo del gerente $35,000 Sueldo del subgerente $28,000
Sueldo del contador $25,000 Sueldo de los empleados de oficina $18,000
Comisiones cobradas $4,000 Comisiones de vendedores $9,000
 La Casa Grande
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del año anterior.

1 2 3 4

Ventas totales $955,555

Ventas netas $955,555

Inventario inicial $855,755

Compras totales $755,805

Compras netas $1,611,560

Suma total de las mercancías $1,611,560

Inventario final $656,005

Costo de ventas $955,555

Utilidad bruta $0
Gastos de operación
Gastos de venta
Sueldo de choferes $15,000

Propaganda y publicidad $30,000

Comisiones de vendedores Gastos $9,000 $54,000

administrativos
Sueldo de gerente $35,000

Sueldo del contador $25,000

Sueldo del jefe de dpto. de ventas $40,000

Sueldo del subgerente $28,000

Sueldo de empleados de oficina $18,000

Sueldo empleados de almacén $25,000 $171,000 $225,000 $225,000

Utilidad de operación $225,000
Otros gastos
Comiciones cobradas $4,000 $4,000 $4,000

Pérdida neta entre otros gastos $221,000