ASIENTOS CONTABLES (REPASO)
ASIENTO DE VENTAS
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
CAJA EN DIVISA XXX VENTAS EN DOLARES
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXX
RETENCIONES DE I.V.A XXX
ANTICIPO RECIBIDO DE CLIENTES <---------. CUANDO SE HACE FACTURA DE VENTAS
VENTAS XXX PERO EL CLIENTE YA HABIA DADO ANTICIPO
DÉBITO FISCAL I.V.A. XXX ANTES
IGTF PERCIBIDO POR PAGAR XXX
P/REG. VENTAS DEL MES
COMPRAS Y GASTOS
COMPRAS DE MERCANCIA XXX
FLETES EN COMPRAS XXX
ARTICULOS DE FERRETERIA XXX
PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA XXX
HONORARIOS PROFESIONALES XXX
GASTOS ( A…Z) XXX
IVA CREDITO FISCAL XXX
IGTF XXX <--IGTF PERCIBIDO POR PROVEEDORES POR
DESCUESTOS EN COMPRAS XXX PAGOS EN DIVISA
RETENCIONES DE ISLR POR PAGAR
RETENCIONES I.V.A POR PAGAR XXX
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES XXX CUANDO REGISTRAMOS FACTURA DE COMPRAS
ANTICIPO A PROVEEDORES XXX <--- PERO ANTERIORMENTE DIMOS ANTICIPOS
CAJA EN DIVISA XXX <----- PAGO EN DOLARES
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. COMPRAS DEL MES
CIERRE DE DEBITOS Y CREDITOS
DÉBITO FISCAL I.V.A. XXX
EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL XXX CUANDO EL CREDITO ES MAYOR AL DEBITO
ANTICIPO 1% ISLR XXX
CUANDO DEBITO ES MAYOR AL CREDITO Y
EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL XXX SE APROVECHA EL EXCEDENTE
CUANDO DEBITO ES MAYOR AL CREDITO Y
RETENCIONES DE I.V.A POR DESCONTAR XXX NO ALCANZA EL EXCEDENTE
IVA CREDITO FISCAL XXX
ANTICIPO 1% ISLR POR PAGAR XXX
I.V.A POR PAGAR XXX
P/REG. CIERRE DE DEBITO Y CREDITO FISCAL
PAGO DE IMPUESTOS
I.V.A POR PAGAR XXX
ANTICIPO 1% ISLR POR PAGAR XXX
RETENCIONES I.S.L.R POR PAGAR XXX
RETENCIONES I.V.A POR PAGAR XXX
IGTF PERCIBIDO POR PAGAR XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. PAGO DE IMPUESTOS
REGISTRO DE NOMINA
SALARIOS PERSONAL XXX
SALARIO DIRECTORES XXX
CESTA TICKET XXX
APORTE I.V.S.S. XXX
APORTE PIE XXX
APORTE F.A.O.V. XXX
APORTE INCE XXX
RETENCIONES I.V.S.S XXX
RETENCIONES PIE XXX
RETENCIONES F.A.O.V XXX
RETENCIONES INCE XXX
RETENCIONES ISLR POR PAGAR
APORTE I.V.S.S POR PAGAR XXX
APORTE PIE POR PAGAR XXX
APORTE F.A.O.V POR PAGAR XXX
APORTE INCE POR PAGAR XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. NOMINA DEL MES
OTROS PAGOS AL PERSONAL
VACACIONES XXX
BONO VACACIONAL XXX
DIA DE DESCANSO XXX
CESTA TICKET XXX
PRESTACIONES SOCIALES (ANTIGÜEDAD) XXX
INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES XXX
UTILIDADES XXX
BONIFICACIONES ESPECIALES XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. VACACIONES, UTILIDADES Y PRESTACIONES DEL MES
GASTOS BANCARIOS Y OTROS GASTOS
COMISIONES BANCARIAS XXX
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS XXX
GASTOS DIFERENCIAL CAMBIARIO XXX
ANTICIPO A PROVEEDORES XXX
IMPUESTOS MUNICIPALES XXX
GASTOS LEGALES XXX
GASTOS NO DEDUCIBLES XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
INTERESES BANCARIOS XXX
INGRESOS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO XXX
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
REG. DE OTROS INGRESOS
REGISTRO DE DEPRECIACION
GASTOS DE DEPRECIACION XXX
DEP. ACUM. INSTALACIONES XXX
DEP. ACUM. VEHICULOS XXX
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS XXX
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS XXX
DEP. ACUM. HERRAMIENTAS XXX
AMORT. ACUM. SOFTWARE XXX
REG. DEPRECIACION ACUMULADA
PAGO DE APORTES Y RETENCIONES
RETENCIONES I.V.S.S XXX
RETENCIONES PIE XXX
RETENCIONES F.A.O.V XXX
RETENCIONES INCE XXX
APORTE PIE POR PAGAR XXX
APORTE I.V.S.S POR PAGAR XXX
APORTE F.A.O.V POR PAGAR XXX
APORTE INCE POR PAGAR XXX
INTERESES IVSS XXX
INTERESES FAOV XXX
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS XXX
P/REG. PAGA DE APORTES Y RETENCIONES DEL MES
LOS PAGOS EN DIVISA GENERAN 3% DE IGTF. LOS PAGOS EN EFECTIVO GENERAN 2% DE IGTF