Nombre de la cuenta Numero de cue
Las que tienen "`" son cuentas colectiActivo 1000
Circulante 1100
Caja 1101
Bancos 1102`
Clientes 1103`
Estimación de cuentas incobrables 1104
Comisionistas 1105`
Deudores diversos 1106`
Documentos por cobrar 1107`
Funcionsios y empleados 1108`
IVA a favor 1109
Almacen 1110
Mercancias en consignación 1111
Mercancias en transito 1112
IVA acreditable 1113
IVA por acreditar 1114
Anticipo de impuestos 1115`
No circulante 1200
Planta, maquinaria y equipo
Terrenos 1201
Edificio 1202
Depreciación acumulada de edificio 1203
Maquinaria 1204
Depreciación acumulada de maquinaria 1205
Equipo de reparto 1206
Depreciación acumulada de equipo de reparto 1207
Equipo de transporte 1208
Depreciación acumulada de equipo de transporte 1209
Equipo de oficina 1210
Depreciación acumulada de equipo de oficina 1211
Equipo de computo 1212
Depreciación acumulada de equipo de computo 1213
Mobiliario 1214
Depreciación acumulada de mobiliario 1215
Intangibles
Gastos de organización 1216
Amortización acumulada de gastos de organización 1217
Gastos de instalación 1218
Amortización acumulada de gatos de instalación 1219
Otros activos
Pagos anticipados 1220
Pasivo 2000
Corto plazo 2100
Proveedores 2101`
Acreedores diversos 2102`
Documentos por pagar 2103`
IVA trasladado 2104
IVA por trasladar 2105
IVA por pagar 2106`
Impuestos por pagar 2107
Proveedores extranjeros 2108
Largo plazo 2200
Documentos por pagar (Largo plazo) 2201`
Hipotecas por pagar 2202`
Capital contable 3000
Capital contribuido 3100
Capital social 3101
Capital ganado 3200
Utilidad del ejercicio 3201
Utilidades acumuladas 3202
Perdida del ejercicio 3203
Perdidas acumuladas 3204
Reserva legal 3205
Resultados 4000
Acreedoras 4100
Ventas 4101
Productos financieros 4102`
Rebajas sobre compras 4103
Devoluciones sobre compras 4104
Otros productos u otros ingresos 4105`
Costos y ventas de mercancias en consignación 4106
Deudoras 4200
Costo de venta 4201
Compras 4202
Gastos sobre compra 4203`
Rebajas sobre venta 4204
Devoluciones sobre venta 4205
Gastos de venta 4206`
Gastos de administración 4207`
Gastos financieros 4208`
Otros gastos 4209`
Perdidas y ganancias 5000
Cuentas de orden 6000
Cuentas de orden deudora 6100
Mercancias en consignación a precio alzado 6101
Cuentas de orden acreedoras 6200
Precio alzado de mercancias en consignación 6201
#NAME?
#NAME?
NIF´s
NIF C-1
NIF C-1
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-4
NIF C-4
NIF C-4
NIF C-3
NIF C-3
NIF C-5
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-6
NIF C-8
NIF C-8
NIF C-8
NIF C-8
NIF C-5
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-9
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
NIF C-11
Libro diario
LI
[Link] 1
LO ULTIMO
Analisis Fecha N. de cuenta
3/1/2023
+A 1102`
+A 1110
3101
3/2/2023
IVA acreditable
+A 1113
P+ 2108
3/7/2023
+A 1112
-A 1102`
3/8/2023
+A 1112
-A 1102`
3/12/2023
2108
-A 1102`
4/13/2023
+A 1112
+A 1113
-A 1102`
+A 3/13/2023 1112
+A 1113
+P 2107
-A 1102`
3/14/2023
+A 1110
-A 1112
3/20/2023
+A 1102`
4101
2104
4201
-A 1110
3/22/2023
+A 1112
+A 1114
+P 2101`
3/23/2023
+A 1112
+A 1113
-A 1102`
3/24/2023
+A 1112
+A 1113
-A 1102`
3/28/2023
2101`
+A 1113
-A 1102`
-A 1114
3/30/2023
+A 1103`
4101
+P 2105
3/30/2023
4201
-A 1110
3/31/2023
-P 2104
-A 1113
+P 2106`
3/31/2023
4206`
-A 1104
2108
4102
LIBRO Diario
[Link] 1
LO ULTIMODE CONSISGNACION, S.A.
Concepto FM
Bancos
"La moneda"
Almacen
Capital social
Por inicio de operaciones
IVA acreditable
4
Proveedores extranjeros 5
"CIA vendedora"
Por importación de 500 articulos con factura 18 por 2550 dollares
Mercancias en transito 4
Bancos
"La moneda"
Por pago de seguro de 500 doll. De fact. 18 con cheque 01
Mercancias en transito 4
Bancos 1
"La moneda"
Por pago de 50 doll. Por maniobra con cheque 02 con fact. 18
Proveedores extranjeros 5
"CIA vendedora"
Bancos 1
"La moneda"
Por pago del 15% de fact 18 con ch. 3
Mercancias en transito 4
IVA acreditable 6
Bancos 1
"La moneda"
Por pago de impuestos en la aduana cheque 4 fact. 18
Mercancias en transito 4
IVA acreditable 6
Impuestos por pagar 7
"Retención de IVA"
Bancos 1
"La moneda"
"Por pago de flete con factura 18, con cheque 05"
Almacen 2
Mercancias en transito 4
Para recibir 500 art. Beta de fact 18 con C..A $121.82
Bancos 1
"La moneda"
VENTAS 8
IVA trasladado 9
"Por enajenación de 1100 unidades con fact. 1 "
9A
Costo de venta 10
Almacen 2
"Por enajenación de 1100 unidades a precio de costo con fact. 1"
10
Mercancias en transito 4
IVA por acreditar 11
Proveedores 12
"La norteña S.A"
"Por compra de 500 unidades ALFA a $110 mas iva con fact. 45"
11
Mercancias en transito 4
IVA acreditable 6
Impuestos por pagar 7
"Retención de IVA"
Bancos 1
"La moneda"
Por pago de flete con cheque 6 por fact. Mercancia 45.
12
Mercancias en transito 4
IVA acreditable 6
Bancos 1
"La moneda"
"Por pago de seguro con cheque 07, no guia: 6754 de la mrcancia de fact 45"
13
Proveedores 12
"La norteña S.A"
IVA acreditable 6
Bancos 1
"La moneda"
IVA por acreditar 11
Por pago abono de $11600 con fact 45 con cheuqe 07
14
Clientes 13
"José Luis"
Ventas 8
IVA por trasladar 14
Por enajenación de 200 art. Beta con f.02
14a
Costo de venta
Almacen
"Por enajenación de 200 articulos delta a precio de costo"
15
IVA trasladado 9
IVA acreditable 6
IVA por pagar 15
16
Gastos de venta
16
"Cuentas incobrables"
Estimación de cuentas incobrables 17
Por estimación de cuentas incobrables
A1
Proveedores extranjeros 5
"CIA vendedora"
Producto financieros
"Diferencia cambiaria"
Por ajuste a proveedores
N, S.A.
Parcial Debe Haber
$80,000.00
$80,000.00
$200,000.00
$280,000.00
Compra 500 articulos
$46,939.64 Provedorees
$46,939.64 Importe
$46,939.64
Seguro en dollares
$9,063.00 Tipo de cambio
$9,063.00 Total
Maniobras en dollares
$900.62 Tipo de cambio
$900.62 Total
$900.62
Pago del 15% en dollar
$6,907.07 382.5
$6,907.07 Por pago del 15% en peso mx
$6,907.07 6907.07025
$6,907.07
Impuesto genral de importación (arancel) IGI
$1,007.62 Derecho de tramite aduanero
$9,117.84 IVA 16%
$10,125.46 Valor de mercancia
$10,125.46 Precio de proveedor
Gastos
Seguro
$3,000.00 Maniobras
$480.00 Valor total en dollar
$120.00
$120.00 7
$3,360.00 $3,480.00
3360
$60,910.88 Sale del Saldo de mercancias en transito 60910.
$60,910.88
Precio de costo
$277,434.30 $173.94
$239,167.50
$38,266.80
$191,334.00
$191,334.00
$55,000.00
$8,800.00
$63,800.00
$63,800.00
$1,000.00
$160.00
$40.00
$40.00
$1,120.00
$1,120.00
$1,000.00
$160.00
$1,160.00
$1,160.00
$11,600.00
$11,600.00
$1,600.00
$11,600.00
$11,600.00
$1,600.00
$54,478.24 200 art.
$54,478.24 173.94
$46,964.00 60.88
$7,514.24 234.82
46964
54478.24
$34,788.00
$34,788.00
$38,266.80
$11,517.84 Contado
$26,748.96 17
$544.78 16
$544.78 $800.00
$544.78 $12,800.00
20%
$2,560.00
$470.71 Comisión
$470.71 IVA acreditable
$470.71 Total
$470.71 Retención ISR
Retención de IVA 2/3 partes
Retención de local
Total neto
Para depreciación 10%
Para cuentas incobrables 1%
Tarea balanza inicial
Compra= 2550
5 Tipo de cambio 18.4077
0.1 Compra 46939.635
500
18.126
9063
50
18.0123
900.62
Cuando se paga al extranjero no se usa la cuenta de IVA
e importación (arancel) IGI $559.79
e aduanero 8 al millar 0.008 $447.83
$9,117.84
Pago 10125.46
$2,550.00
$500.00
$50.00
$3,100.00 Valor en peso $55,978.87
120
mercancias en transito 60910.88
Recargo 25% Precio de venta Precio de venta mas IVA
$43.49 $217.43 $252.21
10000
Precio por venta
Venta de 200 unidades sin IVA
Con IVA
Credito
Ajuste de cuenta 2108 ¿Cuándo se hace?
6 1
$1,000.00 A fin de mes Cuando este la cuenta 2108
$6,000.00 2
10% Cuando nos soliciten información financiera
$600.00 3
$3,160.00 Cuando terminemos de pagar el adeudo
$505.60
$3,665.60
$316.00
$337.07
$79.00
$2,933.53
El IGI Y AEL DTA se va a la cuenta 1112
El IVA a la 1113
Pago a 1102
ándo se hace?
a cuenta 2108
mación financiera
gar el adeudo
Cuentas
LA PACHANGA S.
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
FECHA REFERENCIA
3/1/2023 Por inicio de operaciones
3/7/2023 De fact. 18 con cheque 01
3/8/2023 cheque 02 con fact. 18
3/12/2023 Cheque 3. fact. 18
3/13/2023 cheque 4 fact. 18
2/13/2023 factura 18, con cheque 05
3/20/2023 FACT. 1
3/23/2023 cheque 6 por fact. Mercancia 45.
3/24/2023 no guia: 6754, fact. 45, cheque 7
3/28/2023 fact 45 con cheuqe 07
Cuentas corriente
LA PACHANGA S.A
Bancomer TARJETA NO.
CONCEPTO NO. R DEBE HABER
Por inicio de operaciones 1 $ 80,000.00
Por pago de seguro de 500 doll. 3 $ 9,063.00
Por pago de 50 doll. Por maniobra. 4 $ 900.62
Por pago del 15% de fact 18 con ch. 3 5 $ 6,907.07
Por pago de impuestos en la aduana 6 $ 10,125.46
Por pago de flete con factura 18, con cheque 05 7 $ 3,360.00
Por enajenación de 1100 unidades 9 $ 477,434.30
Por pago de flete con cheque 6 por fact. Mercancia 45. 11 $ 1,120.00
Por pago de seguro 12 $ 1,160.00
Por pago abono de $11600 13 $ 11,600.00
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
SALDO FECHA
$ 80,000.00 2/13/2023
$ 70,937.00 3/23/2023
$ 70,036.39
$ 63,129.31
$ 53,003.85
$ 49,643.85
$ 527,078.15
$ 525,958.15
$ 524,798.15
$ 513,198.15
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
FECHA
LA PACHANGA S.A
ETA DE CUENTA CORRIENTE
Impuestos por pagara "Retención de Iva
REFERENCIA CONCEPTO NO. R
factura 18, con cheque 05 Por pago de flete con factura 18, con cheque 05 7
cheque 6 por fact. Mercancia 45. Por pago de flete con cheque 6 por fact. Mercancia 45. 11
LA PACHANGA S.A
ETA DE CUENTA CORRIENTE
REFERENCIA CONCEPTO NO. R
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
TARJETA NO.
DEBE HABER SALDO FECHA REFERENCIA
$ 120.00 $ 120.00 3/22/2023 fact.45
$ 40.00 $ 160.00 3/28/2023 fact 45 con c
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
TARJETA NO.
DEBE HABER SALDO FECHA REFERENCIA
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
FECHA REFERENCIA
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
FECHA REFERENCIA
LA PACHANGA S.A
CORRIENTE
"Proveedores "LA norteña" TARJETA NO.
CONCEPTO NO. R DEBE HABER SALDO
Por compra de 500 unidades 10 $ 63,800.00 $ 63,800.00
Por pago abono de $11600 13 $ 11,600.00 $ 52,200.00
LA PACHANGA S.A
CORRIENTE
Impuestos ISR TARJETA NO.
CONCEPTO NO. R DEBE HABER SALDO
LA PACHANGA S.A
CORRIENTE
Impuestos "cedular" TARJETA NO.
CONCEPTO NO. R DEBE HABER SALDO
LA PACHANGA S.A
CORRIENTE
Bancos TARJETA NO.
CONCEPTO NO. R DEBE HABER SALDO
LA PACHANGA S.A
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
Clientes "Jose Luis"
FECHA REFERENCIA CONCEPTO NO. R DEBE
3/30/2023 Beta con f.02 Por enajenación de 200 art. 14 $ 54,478.24
LA PACHANGA S.A
TARJETA DE CUENTA CORRIENTE
TARJETA NO. Productos financieros "Diferencia cambiaria
HABER SALDO FECHA REFERENCIA CONCEPTO NO. R
$ 54,478.24 3/31/2023 Diferencia cambiaria A1
NGA S.A
ncia cambiaria TARJETA NO.
DEBE HABER SALDO
$ 471.70 $ 471.70
Auxul
Moneda nacional
FECHA REFERENCIA CONCEPTO NO. R DEBE
3/2/2004 Fact 18 Por compra de 500 art. 2
3/12/2023 Ch. 3 fact. 18 Por pago del 15% de fact 18 5 $ 6,907.07
3/31/2023 Por ajuste de proveedores 17 $ 470.71
Auxuliar de proveedores extranjeros
Moneda Extranjera Dollar
TARJETA NO.
HABER SALDO FECHA REFERENCIA CONCEPTO NO. R
$ 46,939.64 $ 46,939.64 3/2/2004 Fact 18 Por compra de 500 art. 2
$ 40,032.56 3/12/2023 Ch. 3 fact. 18Por pago del 15% de fact 18 5
$ 39,561.85 3/31/2023 Por ajuste de proveedores 17
Saldo con la fecha 31-3-23 Saldo en el folio del mayor cuenta 2108
$ 39,561.86 $40,032.57
Cuando cargo a la 2108 estoy ganando
Cuando hay ganancia se carga a la 2108 y se abona a la 4102
Como son colectivas se va
Cuando hay perdida se abona la 2108 y se carga a la 4208
TARJETA NO.
DEBE HABER SALDO Movimiento 5
$ 2,550.00 $ 2,550.00 Pago del 15% en dollar
$ 382.50 $ 2,167.50 $ 382.50
$ 2,167.50 Por pago del 15% en peso mx
$ 6,907.07
$470.71
omo son colectivas se va a poner "Diferencia cambiaria"
NOMBRE DE LA ENTIDAD
TARJETA DE GASTOS
Gastos de venta "Cuentas incobrables"
FECHA REFERENCIA CONCEPTO
3/31/2023 Por cuentas incobrables Por estimación de cuentas incobrables
DAD NOMBRE DE LA ENTIDAD
TARJETA DE GASTOS
TARJETA NO. 1 InmobilIario
NO. R DEBE HABER SALDO FECHA REFERENCIA CONCEPTO
16 $544.78 $544.78
NOMBRE DE LA ENTIDAD
TARJETA NO. 1
NO. R DEBE HABER SALDO
Tarjeta de alm
Tarjeta de almacen
Articulo: Unidades
Fecha Factura No. Entrada Salida
3/1/2023 Por inicio de operaciones 1000
3/14/2023 Para recibir 500 art. Beta de fact 18 con C..A $121.82 500
3/22/2023 Factura no 45 1100
3/30/2023 fact.03 200
de almacen
Unidades Costos Valores
Existencia Unitario PEPS Debe Haber Saldo
1000 $200.00 $200,000.00 $200,000.00
1500 $121.82 $60,910.00 $260,910.00
400 $173.94 $191,334.00 $69,576.00
200 $173.94 $34,788.00 $34,788.00
Tarjeta de almacen de Comisionista "José Lui
Existencias de primer capa Articulo:
1000 Fecha
Existencias de segunda capa
500
Existencias de todas las capas
400
arjeta de almacen de Comisionista "José Luis"
rticulo: Unidades Costos
Factura No. Entrada Salida Existencia Unitario PEPS
Valores Existencias de primer capa
Debe Haber Saldo 0
Existencias de segunda capa
Existencias de tercer capa
Bancos 1102` 1
1 $ 80,000.00 $ 9,063.00 3
9 $ 277,434.00 $ 900.62 4
$6,907.07 5
$10,125.46 6
$ 3,360.00 7
$ 1,120.00 11
$ 1,160.00 12
$ 11,600.00 13
MD $ 357,434.00 $ 44,236.15 MA
SD $ 313,197.85
Mercancias en transito 1112 4
2 $46,939.64 $ 60,910.88 8
3 $ 9,063.00
4 $ 900.62
6 $1,007.62
7 $ 3,000.00
MD $60,910.87 $ 60,910.88 MA
10 $ 55,000.00
11 $1,000.00
12 $ 1,000.00
MD $ 57,000.00 $ - MA
SD $ 57,000.00
Impuestos por pagar 6201 7
$ 120.00 7
$ 40.00 11
$ - $ 160.00 MD
$ 160.00 SD
Costo de venta 4201 10
9a $ 191,334.00
14a $ 34,788.00
MD $ 226,122.00 $ -
SD $ 226,122.00
Clientes 13
14 $ 54,478.24
MD $ 54,478.24 $ -
SD $ 54,478.24
Gastos de venta 4206` 16
16 $ 544.78
MD $ 544.78 $ - MA
Almacen 1110 2
1 $ 200,000.00 $ 191,334.00 9a
8 $ 60,910.88 $ 34,788.00 14a
MD $ 260,910.88 $ 226,122.00 MA
SD $ 34,788.88
Proveedores extranjeros 2108 5
5 $6,907.07 $46,939.64 2
A1 $ 470.71
MD $7,377.78 $46,939.64 MA
$39,561.85 SA
Ventas 4106 8
$ 239,167.50 9
$ 46,964.00 14
MA $ - $ 286,131.50 MD
$ 286,131.50 SD
IVA por acreditar 1114 11
10 $ 8,800.00 $ 1,600.00 13
MD $ 8,800.00 $ 1,600.00 MA
SD $ 7,200.00
IVA por trasladar 2105 14
$ 7,514.24 14
MD $ - $ 7,514.24 MA
$ 7,514.24 SA
Estimación de cuentas incobrables 1104 17
$ 544.78 16
MD $ - $ 544.78 MA
$ 544.78 SA
Capital soocial 3
$ 280,000.00 1
$ 280,000.00 MA
$ 280,000.00 SA
$ -
IVA acreditable 6101 6
6 $9,117.84 $11,517.84 a1
7 $ 480.00
$40,032.56 11 $ 160.00
12 $ 160.00
13 $ 1,600.00
MA $11,517.84 $11,517.84 MD
IVA TRASLADADO 2104 9
1a $ 38,266.80 $ 38,266.80
MD $ 38,266.80 $ 38,266.80 MA
Proveedores 2101` 12
13 $ 11,600.00 $ 63,800.00 10
MD $ 11,600.00 $ 63,800.00 MA
$ 52,200.00 SA
IVA por pagar 2106` 15
$ 26,748.96 15
$ - $ 26,748.96 MA
$ 26,748.96 SA
Productos financieros 4102`
$ 470.71 A1
$ - $ 470.71 MA
$ 470.71 SA
Consignación
mercancias en transito
Balanza
BALANZA DE COMPROBACIÓN INICIAL DEL 1 AL 28 DE
[Link] Concepto FM
1102` Bancos 1
1110 Almacen 2
3101 Capital social 3
1112 Mercancias en transito 4
2108 Proveedores extranjeros 5
1113 IVA acreditable 6
2107 Impuestos por pagar 7
4101 Ventas 8
2104 IVA trasladado 9
4201 Costo de venta 10
1114 IVA por acreditar 11
2101` Proveedores 12
1103` Clientes 13
2105 IVA por trasladar 14
2106` IVA por pagar 15
4206` Gastos de venta 16
1104 Estimación de cuentas incobrables 17
4102` Productos financieros 18
Balanza
NICIAL DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DEL 2023
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ 357,434.00 $ 44,236.15 $313,197.85
$ 260,910.88 $ 226,122.00 $34,788.88
$ 280,000.00 $280,000.00
$ 57,000.00 $57,000.00
$7,377.78 $46,939.64 $39,561.85
$11,517.84 $11,517.84
$ 160.00 $160.00
$ 286,131.50 $286,131.50
$ 38,266.80 $ 38,266.80
$ 226,122.00 $226,122.00
$ 8,800.00 $ 1,600.00 $7,200.00 $0.29
$ 11,600.00 $ 63,800.00 $52,200.00
$ 54,478.24 $54,478.24
$ 7,514.24 $7,514.24
$ 26,748.96 $26,748.96
$ 544.78 $544.78
$ 544.78 $ 544.78
$ 470.71 $470.71
$693,331.76 $693,332.05
Estado de resultados
LA VENDIMIA S.A
Estado de Resultado Integral del 1 al 30 de junio del 2023
N. DE CUENTA CONCEPTO Columna3
Notas aclaratorias
El estado de resultados se elaboro en base a
1. NIF B- 6 0
2. NIF C-1
3. NIF C-3
4. NIF C-4
5. NIF C-6
6. NIF C-9
7. NIF C-11
León Guanajuato, al 3 de Marzo del 2023
Firma del contador
S.A
de junio del 2023
Columna4 Columna5 Columna6 Columna7
0 0 0
Autorizo
Balanza de comprobacion final del 1 al 28 de
NIFS [Link] Concepto
Firma del contador
final del 1 al 28 de Febrero 2023
Movimientos Saldos
FM Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
León Guanajuato, al 28 de febrero del 2023
Firma de quien autorizo