TRANSPORTADORA BOLIVARIANA
BALANCE GENERAL
CIFRAS EN MILES
ACTIVOS CORRIENTES AÑO 1 AÑO 2
CAJA 1,920 4,180 2,260
ACCIONES 4,600 2,000 - 2,600
CLIENTES 8,740 10,640 1,900
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 7,200 6,000 - 1,200
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 22,460 22,820
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO - 12,000
EQUIPO DE OFICINA 24,300 16,300
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 60,000 60,000
DEPRECIACION - 21,075 - 22,495
TOTAL ACTIVOS NO CORRINETES 63,225 65,805 2,580
TOTAL ACTIVOS 85,685 88,625
TRANSPORTADORA BOLIVARIANA
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EN MILES
Año 2
INGRESOS OPERACIONALES 28,400
- DEVOLUCIONES 0
= INGRESOS NETOS 28,400
- COSTO DE VENTAS 0
=UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 28,400
- GASTOS OPERACIONALES
* GTOS DE PERSONAL 12,600
* GTOS ARRENDAMIENTO 1,460
* GTOS SEGURO 1,200
* GTOS DE SERVICIOS 840
* GTOS DE DEPRECIACION 6,420
* GTOS DIVERSOS 440
=UTILIDAD OPERACIONAL 5,440
+ INGRESOS NO OPERACIONALES
* INTERESES 460
* UTILIDAD VENTA DE PRO. PLA. Y EQUI 1,000
+TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1,460
- GASTOS NO OPERACIONALES
* GTOS FINANCIEROS 2,840
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,060
- IMPUESTO DE RENTA 1,340
=UTILIDAD NETA 2,720
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
DISMINUYO Acciones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
Aumenta Impuestos de Renta x Pagar 740
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 6,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
SUMAS IGUALES 16,920
FUENTES CORRIENTES OPERATIVAS
Impuestos de Renta por Pagar 740
TOTAL FUENTES CORRIENTES OPERATIVAS
APLICACIONES CORRIENTES OPERATIVAS
Clientes 1,900
Proveedores 4,000
TOTAL APLICACIONES CORRIENTES OPERATIVAS 5,900
Variacion KTNO 5,160
kapital del trabajo neto operativo
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
DISMINUYO Acciones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 6,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
SUMAS IGUALES 16,180
DEPURACIONES
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Acciones 4,600
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 6,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
SUMAS IGUALES 16,180
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Propiedad Planta y Equipo 84,300 12,000
Depreciacion Acumumulada - 21,075 6,420
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 6,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
Venta de Equipo dee Oficina 8,000
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 30,600
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Obligaciones financieras C.P 4600
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 6,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
Venta de Equipo dee Oficina 8,000
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 30,600
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Obligaciones financieras L.P 28,860 10,000
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 10,000
DISMINUYO Capital suscrito 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
Venta de Equipo dee Oficina 8,000
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 34,600
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Capital suscrito 30,000 5,000
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 10,000
Se Emiten Acciones 5,000
AUMENTA Reservas Obligatorias 1,380
Venta de Equipo dee Oficina 8,000
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 34,600
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
Utilidad del Ejercicio 6,900 2,720
Utilidades Acumuladas - 5520
Reserva Legal 8025 1380
Reserva Ocacional -
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gastos Pagados x Anticipado 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 10,000
Se Emiten Acciones 5,000
Venta de Equipo de Oficina 8,000
Distribucion Utilidad año 1 5,520
Distribucion Utili año 1 Reserva 690
Distribucion Utili año 1 Reserva 690
Utilidad del Ejercicio 2,720
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 42,840
CUENTA A DEPURAR SALDO DEL AÑO 1 AUMENTOS
GASTOS FINANCIEROS 7,200
FUENTES
EFECTO CUENTA VALOR
Retiro de inversiones 2,600
DISMINUYO Gasto por amortización 1,200
AUMENTO Obligaciones fiancieras L.P 10,000
Se Emiten Acciones 5,000
Venta de Equipo de Oficina 8,000
Distribucion Utilidad año 1 5,520
Distribucion Utili año 1 Reserva 690
Distribucion Utili año 1 Reserva 690
Utilidad del Ejercicio 2,720
Gastos Depreciacion 6,420
SUMAS IGUALES 42,840
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
AUMENTO Clientes 1,900
AUMENTO Total Activos no Corrientes 2,580
DISMINUYO Obligaciones Financieras C.P 2,000
Disminuyo Proveedores 4,000
DISMINUYO Ejercicio de la Utilidad 4,180
SUMAS IGUALES 16,920
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
AUMENTO Total Activos no Corrientes 2,580
DISMINUYO Obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Ejercicio de la Utilidad 4,180
Notas para realizar el EFAF de transportad
SUMAS IGUALES 16,180
· Se retiraron inversiones por $
· Se vendió equipo de oficina d
· Se compró terreno por $12.0
· Se abonaron a obligaciones fi
· Emitió acciones en efectivo $
· Distribuyó utilidades del ejer
· Pago dividendos $5.520
· Gastos financieros $2.840
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
2,600 2,000 2,000
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
AUMENTO Total Activos no Corrientes 2,580
DISMINUYO Obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Utilidad del Ejercicio 4,180
SUMAS IGUALES 16,180
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
8,000 88,300 88,300
5,000 - 22,495 - 22,495
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
DISMINUYO Obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Utilidad del Ejercicio 4,180
SUMAS IGUALES 30,600
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
2000 2600 2600
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
Abono obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Utilidad del Ejercicio 4,180
SUMAS IGUALES 30,600
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
4,000 34,860 34,860
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
Abono obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Utilidad del Ejercicio 4,180
Abono Obligaciones financi L.P 4,000
SUMAS IGUALES 34,600
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
35,000 35,000
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
Abono obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Utilidad del Ejercicio 4,180
Abono obligaciones Financi.L.P 4,000
SUMAS IGUALES 34,600
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
6,900 2,720 2,720
5520 - -
- 9405 9405
- -
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
Abono obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Distribucion Utilidad del Ejercicio 6,900
Pago de Dividendos 5,520
Abono obligaciones Financi.L.P 4,000
SUMAS IGUALES 42,840
DISMINUCIONES SALDO FINAL 2 PRUEBA
1,200 6,000 6,000
-
0
APLICACIONES
EFECTO CUENTA VALOR
AUMENTO Caja 2,260
Compra de Terreno 12,000
Depreciacion Acumulada 5,000
Abono obligaciones Financieras C.P 2,000
AUMENTO KTNO 5,160
AUMENTO Distribucion Utilidad del Ejercicio 6,900
Pago de Dividendos 5,520
Abono obligaciones Financi.L.P 4,000
SUMAS IGUALES 42,840
lizar el EFAF de transportadora bolivariana:
e retiraron inversiones por $2.600
e vendió equipo de oficina de contado por $4.000 (Costo $8.000 depreciación acumulada $5.000)
e compró terreno por $12.000 ($2.000.000 de contado; $10.000.000 obligaciones financieras largo plazo
e abonaron a obligaciones financieras $6.000 ($2.000 a corto plazo)
mitió acciones en efectivo $5.000
istribuyó utilidades del ejercicio del año 1 así: utilidades acumuladas $5.520; reserva legal $690; reserva ocasional $690
ago dividendos $5.520
astos financieros $2.840