CAPITULO VI

“ANALISIS DE COSTOS”

INGENIERÍA BIOQUÍMICA
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.

PROYECTO TECNICO-ECONOMICO PARA LA INSTALACIÓN DE UNA

MICROEMPRESA DE BIOEMPAQUE DE MALANGA Y PSEUDOTALLO DE LA
PLANTA DE BANANO.

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO:

CABALLERO HERNÀNDEZ LAURA VIRIDIANA
MORÁN CORTÉS DANIELA GUADALUPE

NOMBRE DEL CATEDRATICO:

DRA. ROSA ISELA RODRÍGUEZ CRUZ.

TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS A JUNIO DE 2021.

 6.1. OBJETIVOS

 Determinar costo de inversión fija y diferida para la construcción.

 Determinar los ingresos anuales por venta y las utilidades netas de la
empresa del 70%, 85%, 95% y 100% de producción en periodo de 10 años.

6.2. BASES DEL PROYECTO

RESEÑA (ficha técnica)

Nombre Proyecto técnico-económico para la
instalación de una microempresa de
bioempaque
Nombre de la materia prima Malanga y pseudotallo de la planta de banano
Nombre del producto "Colocasia Esculenta"
Volumen de producción anual 612,363 Rollos.
1,192,850.40 kg
Capacidad de la planta por día 2,021 Rollos.
3,936.8 kg
Numero de turnos de trabajos por día 1
Número de días laborales por año 303
Propuesta del lugar de instalación de la Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. Libramiento sur
planta poniente, Terán. Cp.: 29030.
Fecha probable de arranque de la planta 2022

6.3. Presupuesto de gastos de inversión

Presupuesto de gastos de inversión (Vease apendice 1)
Inversión fija
clave Concepto Monto $ M.N. %
A Terrreno $ 58,207.20 0.4
B Obra civil $ 12,339,543.17 83.7
C Equipo de proceso $ 416,594.00 2.8
D Equipos auxiliares $ 218,067.00 1.5
E Maquinaria $ 18,396.00 0.1
SUBTOTAL $ 13,050,807.37
Inversión diferida
Clave Concepto Monto $ M.N. %
F Gastos de supervisión $ 1,305,080.74 8.8
G Gastos indirectos $ 391,524.22 2.7
SUBTOTAL $ 1,696,604.96
TOTAL DE GASTOS DE INVERSIÓN $ 14,747,412.33 100
6.4. Capital de trabajo

Capital de trabajo (Vease Apendice 2)

CONCEPTO Monto $ M.N. %
Materia prima e insumos $ 28,823,674.41 $ 83.51
Consumo de energía electrica $ 60,562.86 $ 0.18
Mano de obra directa $ 552,000.00 $ 1.60
Mano de obra indirecta $ 1,063,200.00 $ 3.08
Papeleria y utiles de escritorio $ 6,229.00 $ 0.02
Envases, empaques y etiqueta $ 2,541,306.45 $ 7.36
Consumo de agua $ 242,400.00 $ 0.70
Consumo de combustible $ 221,326.35 $ 0.64
Imprevistos $ 1,005,320.97 $ 2.91
Total $ 34,516,020.04 $ 100.00

El presupuesto de capital de trabajo es referente a la inversión anual necesaria para la producción neta de la planta al
70% de producción, por lo tanto, el capital de trabajo diario es correspondiente a $110,666.33 MNX.
 6.5. Costos de producción y gastos de operación.

Clave Concepto AÑO 1-4 año 4-6 AÑO 6-8 AÑO 8-10
C Equipos de proceso $ 416,594.00 $ 41,659.40 $ 4,165.94 $ 416.59
D2 Equipo de oficina $ 218,067.00 $ 21,806.70 $ 2,180.67 $ 218.07
D3 Equipo de seguridad $ 3,112.00 $ 311.20 $ 31.12 $ 3.11
D1 Equipo de laboratorio $ 7,601.12 $ 760.11 $ 76.01 $ 7.60
D4 Equipo movil $ 94,000.00 $ 9,400.00 $ 940.00 $ 94.00
E Maquinaria $ 18,396.00 $ 1,839.60 $ 183.96 $ 18.40
SUBTOTAL $ 739,374.12 $ 75,777.01 $ 7,577.70 $ 757.77

Clave Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
H Materia prima e insumos $ 28,823,674.41 $ 28,823,674.41 $ 28,823,674.41 $ 28,823,674.41 $ 184,255,764.79 $ 184,255,764.79 $ 198,032,936.65 $ 198,032,936.65 $245,372,708 $245,372,708
I Consumo de energía electrica $ 59,428.3 $ 59,428.31 $ 59,428.31 $ 59,428.3 $ 72,163.30 $ 72,163.30 $ 80,653.10 $ 80,653.10 $ 84,898.00 $ 84,898.00
J Mano de obra directa $ 552,000.0 $ 552,000.0 $ 552,000.0 $ 552,000.0 $ 670,285.71 $ 670,285.71 $ 749,142.86 $ 749,142.86 $ 788,571.43 $ 788,571.43
M Envases, empaques y etiqueta $ 2,541,306.5 $ 2,541,306.45 $ 2,541,306.45 $ 2,541,306.45 $ 4,126,889.22 $ 4,126,889.22 $ 5,817,448.50 $ 5,817,448.50 $ 7,654,537.50 $ 7,654,537.50
N Consumo de agua $ 116,655.0 $ 116,655.00 $ 116,655.00 $ 145,902.1 $ 150,279.14 $ 150,279.14 $ 172,997.81 $ 178,187.74 $ 193,193.02 $ 193,193.02
O Consumo de combustible $ 221,326.4 $ 221,326.35 $ 221,326.35 $ 221,326.4 $ 268,753.43 $ 268,753.43 $ 268,753.43 $ 300,371.48 $ 316,180.50 $ 316,180.50
Subtotal $ 32,314,390.5 $ 32,314,390.52 $ 32,314,390.52 $ 32,343,637.6 $ 189,544,135.6 $ 189,544,135.6 $ 205,121,932.3 $ 205,158,740.3 $ 254,410,088.9 $ 254,410,088.9
Total costo de producción $ 33,053,764.6 $ 33,053,764.64 $ 33,053,764.64 $ 33,083,011.71 $ 189,551,713.29 $ 189,551,713.29 $ 205,129,510.04 $ 205,166,318.03 $ 254,410,846.65 $ 254,410,846.65
 Gastos de operación
Clave Concepto AÑO 1-4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
K Mano de obra indirecta $ 1,063,200.00 $ 1,291,028.57 $ 1,291,028.57 $ 1,442,914.29 $ 1,442,914.29 $ 1,518,857.14 $ 1,518,857.14
L Papeleria y utiles $ 6,229.00 $ 7,563.79 $ 7,563.79 $ 8,453.64 $ 8,453.64 $ 8,898.57 $ 8,898.57
R Imprevistos $ 32,082.87 $ 38,957.77 $ 38,957.77 $ 43,541.04 $ 43,541.04 $ 45,832.67 $ 45,832.67
subtotal $ 1,101,511.87 $ 1,337,550.13 $ 1,337,550.13 $ 1,494,908.97 $ 1,494,908.97 $ 1,573,588.39 $ 1,573,588.39

Debido a que es una empresa socio cooperativa, cada socio formará parte del personal y la ganancia o pérdida será de manera igualitaria. En cuestión de gastos indirectos y de supervisión
no fueron requeridos estos conceptos. El cálculo de imprevistos se realizó en base al ejemplo proporcionado al trabajo de guía.

Clave Concepto AÑO 1-4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
F Gastos de supervisión $ 1,305,080.74 $ 1,584,740.89 $ 1,584,740.89 $ 1,677,960.95 $ 1,677,960.95 $ 1,864,401.05 $ 1,864,401.05
G Gastos indirectos $ 391,524.22 $ 475,422.27 $ 475,422.27 $ 503,388.28 $ 503,388.28 $ 559,320.32 $ 559,320.32
Subtotal $ 1,696,604.96 $ 2,060,163.16 $ 2,060,163.16 $ 2,181,349.23 $ 2,181,349.23 $ 2,423,721.37 $ 2,423,721.37
Total gastos de operación $ 2,819,505.41 $ 3,423,685.14 $ 3,423,685.14 $ 3,705,285.56 $ 3,705,285.56 $ 4,027,864.87 $ 4,027,864.87
 6.6. Presupuesto de Ingresos

Año Producto presentacion Volumen de producción Precio unitario Ingreso por venta
empaques al año anual del producto

1--.4 caja con 16 empaques $ 612,363.00 $ 125.10 $ 76,606,611.30

-5 caja con 16 empaques $ 743,583.64 $ 130.00 $ 96,665,873.57
-6 caja con 16 empaques $ 743,583.64 $ 132.50 $ 98,524,832.68
-7 caja con 16 empaques $ 831,064.07 $ 135.00 $ 112,193,649.64
-8 caja con 16 empaques $ 831,064.07 $ 137.50 $ 114,271,309.82
-9 caja con 16 empaques $ 874,804.29 $ 140.00 $ 122,472,600.00
-10 caja con 16 empaques $ 874,804.29 $ 142.50 $ 124,659,610.71

En los capítulos anteriores se había acordado manejar un precio unitario de $125.10

pero esto solo se estima del 1 año al 4 a partir del año 5 hay un incremento a su
precio unitario esto se debe a la materia prima, insumos, envasado y etiquetado sus
precios de estos se elevan al pasar del tiempo.

6.7. Fuentes de financiamiento

Fuentes de financiamiento
Clave Concepto Financiera Inversionistas Banco
B Obra civil $ 12,339,543.17
C Equipo de proceso $ 416,594.00
D1 Equipo de laboratorio $ 7,601.12
D2 Equipo de oficina $ 218,067.00
D3 Equipo de seguridad $ 3,112.00
D4 Equpo aunxiliar $ 218,067.00
D5 Equipo movil $ 94,000.00
E Maquinaria $ 18,396.00
F Gastos de supervisión $ 1,305,080.74
G Gastos indirectos $ 391,524.22
A Terreno $ 58,207.20
Capital de trabajo $ 21,198,344.97 $ 14,132,229.98
Total $ 21,198,344.97 $ 14,455,010.10 $ 14,747,412.33

6.8. Cronograma de inversión

Cronograma de inversión
Concepto Año cero $M.N. Año uno $M.N.

Inversión fija
Obra civil $ 12,339,543.17
Equipo de proceso $ 416,594.00
Equipo de laboratorio $ 7,601.12

Equipo de oficina $ 218,067.00

Equipo de seguridad $ 3,112.00
Equipo móvil $ 94,000.00
Maquinaria $ 18,396.00
Inversión diferida
Gastos de supervisión $ 1,305,080.74
Gastos indirectos $ 391,524.22
Capital de trabajo $ 33,531,909.07
Total $ 46,799,567.58 $ 1,526,259.74
 6.9. Estado de resultados

Años
No. concepto Flujo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Ingresos por ventas + $ 76,606,611.30 $ 76,606,611.30 $ 76,606,611.30 $ 76,606,611.30 $ 96,665,873.57 $ 98,524,832.68 $ 112,193,649.64 $ 114,271,309.82 $ 122,472,600.00 $ 124,659,610.71
2 Costos de producción - $ 33,053,764.64 $ 33,053,764.64 $ 33,053,764.64 $ 33,083,011.71 $ 189,551,713.29 $ 189,551,713.29 $ 205,129,510.04 $ 205,166,318.03 $ 254,410,846.65 $ 254,410,846.65
3 Gastos de operación - $ 2,819,505.41 $ 2,819,505.41 $ 2,819,505.41 $ 2,819,505.41 $ 3,423,685.14 $ 2,820,906.93 $ 3,705,285.56 $ 3,705,285.56 $ 4,027,864.87 $ 4,027,864.87
Utilidad de operación = $ 28,509,657.71 $ 28,509,657.71 $ 28,509,657.71 $ 28,509,458.30 -$ 98,886,208.53 -$ 98,283,430.32 -$ 102,451,724.82 -$ 102,483,378.25 -$ 144,785,953.82 -$ 144,785,953.82
4 Gast. Finan. Credito 1 (finaciera) - $ 2,543,801.40 $ 2,119,834.50 $ 1,695,867.60 $ 1,271,900.70 $ 847,933.80 $ 423,966.90 $ - $ - $ - $ -
Gast. Finan. Credito 2 (banco) - $ 2,212,111.85 $ 1,769,102.49 $ 1,259,641.73 $ 673,761.86 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gast. Finan. Credito 3 $ 1,445,501.01 $ 1,300,950.91 $ 1,156,400.81 $ 1,011,850.71 $ 867,300.61 $ 722,750.50 $ 578,200.40 $ 433,650.30 $ 289,100.20 $ 144,550.10
-
(inversionistas)
Amortizaciones y dep - $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91
5 Utilidad bruta = $ 21,697,895.12 $ 23,916,841.76 $ 24,828,685.43 $ 25,816,748.81 -$ 100,502,773.26 -$ 99,497,612.14 -$ 103,263,523.73 -$ 103,295,177.17 -$ 145,597,752.73 -$ 145,597,752.73
6 ISR (11% UB) - $ 2,386,768.46 $ 2,630,852.59 $ 2,731,155.40 $ 2,839,842.37 -$ 11,055,305.06 -$ 10,944,737.34 -$ 11,358,987.61 -$ 11,362,469.49 -$ 16,015,752.80 -$ 16,015,752.80
RUT (10% UB) - $ 2,169,789.51 $ 2,391,684.18 $ 2,482,868.54 $ 2,581,674.88 -$ 10,050,277.33 -$ 9,949,761.21 -$ 10,326,352.37 -$ 10,329,517.72 -$ 14,559,775.27 -$ 14,559,775.27
Utilidad neta = $ 17,141,337.15 $ 18,894,304.99 $ 19,614,661.49 $ 20,395,231.56 -$ 79,397,190.87 -$ 78,603,113.59 -$ 81,578,183.75 -$ 81,603,189.96 -$ 115,022,224.66 -$ 115,022,224.66
Amortiziones y dep + $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91 $ 811,798.91
Pago Capital Cred 1 (financiera) - $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49 $ 3,533,057.49
Pago Capital Cred 2 (banco) - $ 2,953,395.71 $ 3,396,405.07 $ 3,905,865.83 $ 4,491,745.71
Pago Capital Cred 3 (inversionistas) - $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01 $ 1,445,501.01
UTILIDAD NETA = $ 10,272,995.06 $ 11,582,953.55 $ 11,793,849.29 $ 11,988,539.48 -$ 83,312,137.24 -$ 82,518,059.96 -$ 85,493,130.12 -$ 82,164,945.42 -$ 115,583,980.12 -$ 115,583,980.12
 APÉNDICE 1.
GASTOS DE INVERSIÓN

EQUIPO Y MAQUINARIA
CANTIDAD EQUIPO PRECIO UNITARIO $M.N PRECIO TOTAL $M.N
MAQUINARIA
1 BANDA TRANSPORTADORA $ 13,399.00 $ 13,399.00
1 MEDIDOR DE PH $ 1,699.00 $ 1,699.00
2 MEDIDOR DE TEMPERATURA $ 1,649.00 $ 3,298.00
TOTAL $ 16,747.00 $ 18,396.00
EQUIPO DE PROCESO
1 MEZCLADOR MECÁNICO CON PALETAS$DE AGITACIÓN
119,824.00 $ 119,824.00
1 MEZCLADOR TIPO BATCH $ 245,780.00 $ 245,780.00
1 BALANZA DE PLATAFORMA $ 32,490.00 $ 32,490.00
1 SECADORA CENTRIFUGA $ 11,000.00 $ 11,000.00
1 MAQUINA DE EMBALAJE AUT. $ 7,500.00 $ 7,500.00
TOTAL $ 416,594.00 $ 416,594.00

Área total del terreno 2000 m2

COSTO DE TERRENO
AREA HECTAREAS COSTO POR HECTAREA COSTO TOTAL
0.2 $ 291,036.00 $ 58,207.20

TOTAL DE OBRA CIVIL

12,339,543.17

EQUIPO O MATERIAL DE LABORATORIO CANTIDAD PRECIO UNITARIO $ TOTAL

Cajas Petri de Cristal 8 $ 32.80 $ 262.40
Vasos de precipitado de 100 ml 4 $ 82.00 $ 328.00
Pipeta graduada 5 ml 4 $ 57.00 $ 228.00
Pipeta Graduada 1 ml 4 $ 45.00 $ 180.00
Termómetro 2 $ 80.00 $ 160.00
Báscula Electrónica 1 $ 3,665.60 $ 3,665.60
Esterilizador 1 $ 2,777.12 $ 2,777.12
TOTAL $ 6,739.52 $ 7,601.12
 EQUIPOS AUXILIARES
EQUIPOS DE REPARTO
ARTICULO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Chevrolet LUV (seminueva) 2 $ 47,000.00 $ 94,000.00
Subtotal: $ 47,000.00 $ 94,000.00
ADMINISTRATIVO

Laptop ASUS 3 $ 7,490.00 $ 22,470.00

Laptop HP 4 $ 7,849.00 $ 31,396.00
Escritorio 12 $ 990.00 $ 11,880.00
Impresora HP Multifuncional 2 $ 1,064.00 $ 2,128.00

Teléfono inalámbrico 2 $ 179.00 $ 358.00

Archivero 5 $ 1,019.00 $ 5,095.00
Aire acondicionado 6 $ 3,500.00 $ 21,000.00
Juego de sala 1 $ 2,600.00 $ 2,600.00
Frigobar 1 $ 1,700.00 $ 1,700.00
Horno de microondas 1 $ 750.00 $ 750.00
Mesa portatil 2 $ 1,100.00 $ 2,200.00
Silla despegable (madera) 20 $ 55.00 $ 1,100.00
Silla ejecutiva 7 $ 1,000.00 $ 7,000.00
Bote de basura 26 $ 25.00 $ 650.00
Subtotal: $ 29,321.00 $ 110,327.00
EQUIPOS DE PROTECCIÓN PERSONAL
Cascos de Seguridad 7 $ 60.00 $ 420.00
Guantes de Seguridad (Hule) 7 $ 16.00 $ 112.00
Botas de Hule Industrial 7 $ 150.00 $ 1,050.00
Cubre Bocas C/50 8 $ 75.00 $ 600.00
cofias C/20 3 $ 100.00 $ 300.00
Fajas Sacrolumbar 7 $ 90.00 $ 630.00
Subtotal $ 491.00 $ 3,112.00
MATERIALES DE LIMPIEZA
Escoba 8 $ 30.00 $ 300.00
Trapeador 8 $ 30.00 $ 540.00
Pinol 1 Lt agranel 10 $ 10.00 $ 1,440.00
Detergente 10 k 2 $ 175.00 $ 5,280.00
Cloro 1 lt agranel 12 $ 5.00 $ 1,296.00
Franela/magitel 5 metros 5 $ 25.00 $ 300.00
Recogedor 4 $ 15.00 $ 72.00
Esponjas 25 $ 10.00 $ 250.00
Cubetas 15 $ 20.00 $ 425.00
Bolsas/100 5 $ 50.00 $ 350.00
Jalador de Agua 8 $ 30.00 $ 375.00
Subtotal $ 400.00 $ 10,628.00
TOTAL DE SERVICIOS AUXILIARES Total $ 77,212.00 $ 218,067.00
 APÉNDICE 2

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

CONCEPTO COSTO POR KG /DIA KG/DIA KG/MES KG/AÑO COSTO TOTAL
Almidón $19.16 202.1 5,103 61236.3 $1,173,532.45
Celulosa $13.16 101.05 2,552 30618.15 $402,812.38
Glicerina $67.50 303.15 7,655 91854.45 $6,200,175.00
Agua destilada $111.39 325.2293729 8,212 98544.5 $10,976,606.78
Hidroxido de sodio $19.46 90.9450165 2,296 27556.34 $536,300.84
Acido acético $86.50 363.78 9,185 110225.34 $9,534,246.96
TOTAL 420035.08 $28,823,674.41

CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA

EQUIPO unidades KW/DIA KW/MES KW/AÑO COSTO TOTAL
BANDA TRANSPORTADORA 1 3.10 78.28 939 $ 1,033.2
MEZCLADOR MECÁNICO CON PALETAS DE AGITACIÓN 1 6.90 174.23 2,091 $ 2,299.8
MEZCLADOR TIPO BATCH 1 7.80 196.95 2,363 $ 2,599.7
BALANZA DE PLATAFORMA 1 1.20 30.30 364 $ 400.0
SECADORA CENTRIFUGA 1 50.00 1262.50 15,150 $ 16,665.0
MAQUINA DE EMBALAJE AUT. 1 1.90 47.98 576 $ 633.3
focos 43 25.8 651.45 7817.4 $ 8,599.14
clima 6 60 1515 18180 $ 19,998.00
bomba de agua 1 0.6 15.15 181.8 $ 199.98
computadoras 7 21 530.25 6363 $ 6,999.30
telefonos inalambricos 2 0.00275 0.0694375 0.83325 $ 0.92
impresoras 2 0.004 0.101 1.212 $ 1.33
frigobar 1 2.5 63.125 757.5 $ 833.25
Horno microhondas 1 0.9 22.725 272.7 $ 299.97
TOTAL 54,026 $ 60,562.9

MANO DE OBRA DIRECTA

SALARIO MENSUAL POR SALARIO ANUAL POR
PERSONAL CANTIDAD SALARIO POR DIA COSTO TOTAL
PERSONA PERSONA
INGENIERO AMBIENTAL 3 $ 322.58 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $ 360,000.00
PERSONAL DE MANTENIMIENTO 2 $ 258.06 $ 8,000.00 $ 96,000.00 $ 192,000.00
TOTAL 5 $ 580.65 $ 18,000.00 $ 216,000.00 $ 552,000.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL CANTIDAD SALARIO POR DIA SALARIO MENSUAL POR PERSONA SALARIO ANUAL POR PERSONA COSTO TOTAL

GERENCIA 1 $ 322.58 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

MARKETING 1 $ 222.58 $ 6,900.00 $ 82,800.00 $ 82,800.00
VENTAS 1 $ 232.26 $ 7,200.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00

1 $ 290.32 $ 9,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00

FINANZAS
RECEPCION DE MATERIAS PRIMAS 1 $ 206.45 $ 6,400.00 $ 76,800.00 $ 76,800.00
RECURSOS HUMANOS 1 $ 180.65 $ 5,600.00 $ 67,200.00 $ 67,200.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 2 $ 225.81 $ 7,000.00 $ 84,000.00 $ 168,000.00
ALMACEN 1 $ 154.84 $ 4,800.00 $ 57,600.00 $ 57,600.00
LIMPIEZA 1 $ 112.90 $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00
VIGILANTE 1 $ 135.48 $ 4,200.00 $ 50,400.00 $ 50,400.00
CHOFERES 2 $ 161.29 $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
SERVICIO MÉDICO 1 $ 225.81 $ 7,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00
TOTAL 14 $ 2,470.97 $ 76,600.00 $ 919,200.00 $ 1,063,200.00

PAPELEÍA Y ÚTILES DE ESCRITORIO

ARTICULO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Clasificador triple mesh 6 20 $ 120.0
perforadora 2 orificios 9 35 $ 315.0
Portalápices 9 20 $ 180.0
Set sujeta documentos (3 pisos, clips y chinchetas 9 10 $ 90.0
Pluma correctora 9 28 $ 252.0
Bolígrafo (tinta negra y azul caja c/12) 20 15 $ 300.0
Lápiz de grafito (4 piezas) 9 10 $ 90.0
Borrador (paquete c/6 piezas) 9 18 $ 162.0
Carpetas (100 piezas) 9 50 $ 450.0
Pizarrón 1 300 $ 300.0
Marcatextos (5 piezas) 2 25 $ 50.0
Marcadores (5 piezas) 2 25 $ 50.0
Grapadoras 9 400 $ 3,600.0
Grapas (caja) 9 30 $ 270.0
TOTAL $ 6,229.0
 ENVASES Y ETIQUETAS
CONCEPTO COSTO UNITARIO PZA/DIA PZA/MES PZA/AÑO COSTO TOTAL
CAJA DE CARTON (10X30X10) $ 2.80 2021 51030.25 612363 $ 1,714,616.40
ETIQUETAS $ 1.35 2021 51030.25 612363 $ 826,690.05
TOTAL $ 4.15 $ 4,042.00 $ 102,060.50 1224726 $ 2,541,306.45

CONSUMO DE AGUA
CONCEPTO M3/DIA M3/MES M3/AÑO COSTO TOTAL AL DIA COSTO TOTAL ANUAL
SANITARIOS 1 25.25 303 $ 310.00 $ 93,930.00
AGUA DE SERVICIO 5 126.25 1,515 $ 310.00 $ 469,650.00
ZONA DE PRODUCCION 2.00 50.5 606 $ 310.00 $ 187,860.00
EQUIPOS 2 50.5 606 $ 310.00 $ 187,860.00
JARDINES 1 25.25 303 $ 310.00 $ 93,930.00
TOTAL 11 277.75 3,333 $ 1,550.00 $ 1,033,230.00

CONSUMO DE COMBUSTIBLE
EQUIPO L/DIA L/MES L/AÑO COSTO TOTAL
Chevrolet LUV (seminueva) 35 883.75 10,605 $ 221,326.35
Total 10,605 $ 221,326.35
APÉNDICE 3
85%
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
CONCEPTO COSTO POR KG /DIA KG/DIA KG/MES KG/AÑO COSTO TOTAL
Almidón $23.27 245.4 6,196 74356.2 $1,424,962.22
Celulosa $15.97 368.1 3,098 37178.1 $489,115.08
Glicerina $81.96 774.5438 9,295 111534.3 $7,528,565.25
Agua destilada $135.25 3681 92,945 1115343 $13,328,348.85
Hidroxido de sodio $23.63 1100.529 27,788 333460.29 $651,203.49
Acido acético $105.03 441.72 11,153 133841.16 $11,576,962.92
TOTAL 1805713.05 $34,999,157.81
95%
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
CONCEPTO COSTO POR KG /DIA KG/DIA KG/MES KG/AÑO COSTO TOTAL
Almidón $26.01 274.3 6,926 83112.9 $ 1,592,775.62
Celulosa $17.86 137.15 3,463 41556.45 $ 546,716.66
Glicerina $91.61 411.45 10,389 124669.35 $ 8,415,181.13
Agua destilada $151.18 4114.5 103,891 1246693.5 $ 14,897,887.33
Hidroxido de sodio $26.41 123.765 3,125 37500.81 $ 727,893.72
Acido acético $117.40 493.74 12,467 149603.22 $ 12,940,346.08
TOTAL 1683136.23 $ 39,120,800.54
100%
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
CONCEPTO COSTO POR KG /DIA KG/DIA KG/MES KG/AÑO COSTO TOTAL
Almidón $27.39 288.8 7,292 87506.4 $1,676,972.65
Celulosa $18.80 144.4 3,646 43753.2 $575,617.10
Glicerina $96.46 433.2 10,938 131259.6 $8,860,023.00
Agua destilada $159.17 4332 109,383 1312596 $15,685,522.20
Hidroxido de sodio $27.81 129.96 3,281 39377.88 $766,371.51
Acido acético $123.60 519.84 13,126 157511.52 $13,624,396.45
TOTAL 1772004.6 $41,188,902.91

En materia prima e insumos hay variación en el precio por día debido a que a la
proyección de producción es decir de un 85%, 97% y 100% y a su vez por lo periodos
siempre hay incrementos .
CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA
AÑOS KW/AÑO COSTO UNITARIO IMPORTE TOTAL
1 54025.7 1.1 $ 59,428.3
2 54025.7 1.1 $ 59,428.3
3 54025.7 1.1 $ 59,428.3
4 54025.7 1.1 $ 59,428.3
5 65603.0 1.1 $ 72,163.3
6 65603.0 1.1 $ 72,163.3
7 73321.0 1.1 $ 80,653.1
8 73321.0 1.1 $ 80,653.1
9 77180.0 1.1 $ 84,898.0
10 77180.0 1.1 $ 84,898.0

CONSUMO DE COMBUSTIBLE
AÑOS L/AÑO COSTO UNITARIO IMPORTE TOTAL
1 10605.0 20.87 $ 221,326.4
2 10605.0 20.87 $ 221,326.4
3 10605.0 20.87 $ 221,326.4
4 10605.0 20.87 $ 221,326.4
5 12877.5 20.87 $ 268,753.4
6 12877.5 20.87 $ 268,753.4
7 14392.5 20.87 $ 300,371.5
8 14392.5 20.87 $ 300,371.5
9 15150.0 20.87 $ 316,180.5
10 15150.0 20.87 $ 316,180.5

En el consumo del combustible no hay una variación como tal ya que el combustible
tiende a bajar o subir asi que el costo unitario es un aproximado
 Costos de producción
Clave Concepto (1-4años ) Costo Importe anual por Ton
H Almidón 61236.3 KG/año $19 KG $1,173,532
Celulosa 30618.15 KG/año $13 KG $402,812
Glicerina 91854.45 KG/año $67 KG $6,200,175
Agua destilada 98544.5 KG/año $111 KG $10,976,606.78
Hidroxido de sodio 27556.34 KG/año $19 KG $536,300.84
Acido acético 110225.34 KG/año $86 KG $9,534,246.96
Total 420035.08 $28,823,674
Costos de producción
Clave Concepto 5 Y 6 años Costo Importe anual por Ton
H Almidón 74356.2 KG/año $23 KG $1,730,261
Celulosa 37178.1 KG/año $16 KG $593,908
Glicerina 111534.3 KG/año $82 KG $9,141,563
Agua destilada 1115343 KG/año $135 KG $150,852,464
Hidroxido de sodio 333460.29 KG/año $24 KG $7,880,238
Acido acético 133841.16 KG/año $105 KG $14,057,332
Total 1805713.05 $184,255,765
Costos de producción
Clave Concepto 7 y 8 años Costo Importe anual por Ton
H Almidón 83112.9 KG/año $23 KG $1,934,028
Celulosa 41556.45 KG/año $16 KG $663,851
Glicerina 124669.35 KG/año $82 KG $10,218,137
Agua destilada 1246693.5 KG/año $135 KG $168,617,892
Hidroxido de sodio 37500.81 KG/año $24 KG $886,208
Acido acético 149603.22 KG/año $105 KG $15,712,820
Total 1683136.23 $198,032,937
Costos de producción
Clave Concepto 9 y 10 años Costo Importe anual por Ton
H Almidón 87506.4 KG/año $27 KG $2,396,386
Celulosa 43753.2 KG/año $19 KG $822,554
Glicerina 131259.6 KG/año $96 KG $12,660,933
Agua destilada 1312596 KG/año $159 KG $208,928,491
Hidroxido de sodio 39377.88 KG/año $28 KG $1,095,141
Acido acético 157511.52 KG/año $124 KG $19,469,202
Total 1772004.6 $245,372,708

CONSUMO DE AGUA (aumento del 3% anual en el costo)

AÑOS M3 POR AÑO COSTO UNITARIO (m3) IMPORTE TOTAL
1 23 35.00 795
2 23 35.00 795
3 23 35.00 795
4 23 35.00 795
5 27.59 36.05 995
6 27.59 37.13 1,025
7 30.84 38.25 1,180
8 30.84 39.39 1,215
9 32.46 40.57 1,317
10 32.46 41.79 1,357

GASTOS DE PAPELERIA Y UTILES

AÑOS $ POR AÑO
1 6,229
2 6,229
3 6,229
4 6,229
5 7,564
6 7,564
7 8,454
8 8,454
9 8,899
10 8,899
Clave Concepto Piezas por año (1-4años ) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 612,363.00 Env/año $ 2.80 $ 1,714,616.40
Etiquetas $ 612,363.00 etiquetas/año $ 1.35 $ 826,690.05
Total $ 1,224,726.00 $ 2,541,306.45
Clave Concepto Piezas por año (5 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 743,583.64 Env/año $ 3.50 $ 2,602,542.75
Etiquetas $ 743,583.64 etiquetas/año $ 2.05 $ 1,524,346.47
Total $ 1,487,167.29 $ 4,126,889.22
Clave Concepto Piezas por año (6 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 743,583.64 Env/año $ 3.50 $ 2,602,542.75
Etiquetas $ 743,583.64 etiquetas/año $ 2.05 $ 1,524,346.47
Total $ 1,487,167.29 $ 4,126,889.22
Clave Concepto Piezas por año (7 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 831,064.07 Env/año $ 4.00 $ 3,324,256.29
Etiquetas $ 831,064.07 etiquetas/año $ 3.00 $ 2,493,192.21
Total $ 1,662,128.14 $ 5,817,448.50
Clave Concepto Piezas por año (8 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 831,064.07 Env/año $ 4.00 $ 3,324,256.29
Etiquetas $ 831,064.07 etiquetas/año $ 3.00 $ 2,493,192.21
Total $ 1,662,128.14 $ 5,817,448.50
Clave Concepto Piezas por año (9 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 874,804.29 Env/año $ 5.00 $ 4,374,021.43
Etiquetas $ 874,804.29 etiquetas/año $ 3.75 $ 3,280,516.07
Total $ 1,749,608.57 $ 7,654,537.50
Clave Concepto Piezas por año (10 años) Importe unitario Importe total
M Caja de carton $ 874,804.29 Env/año $ 5.00 $ 4,374,021.43
Etiquetas $ 874,804.29 etiquetas/año $ 3.75 $ 3,280,516.07
Total $ 1,749,608.57 $ 7,654,537.50

De 1-4 años se mantiene constante el precio ya que se estima que durante este periodo
la producción será de un 70%, a partir del 4 año al 6 la producción que se proyecta es de
un 85% para el 6 año al 8, su proyección es de un 95% y finalmente a partir del 8 año se
estima una producción del 100%, por lo que cada año hay un incremento en el importe
unitario.