La Perla S.

La Perla S.A es una empresa que se dedica a la limpieza y reparación de relojes y joyería que inició operaciones e

+ -
Balance de Saldos
Cuenta Debe Haber
Bancos Q 158,090.00
Clientes Q 74,800.00
Materiales de limpieza Q 26,100.00
Seguro pagado por anticipado Q 80,000.00
Terreno Q 140,000.00
Edificio Q 450,000.00
Depreciacion acumulada/ edificio Q 38,500.00
Equipo de limpieza Q 220,000.00
Depreciacion acumulada /equipo de limpieza Q 33,000.00
Mobiliario Q 193,000.00
Depreciacion acumulada/ mobiliario Q 30,800.00
Proveedores Q 99,060.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 350,000.00
Capital social Q 520,390.00
Utilidades retenidas Q 128,490.00
Ingresos por servicios Q 214,300.00
Gasto por sueldos Q 5,000.00
Gasto de mantenimiento Q 22,300.00
Gasto por servicios publicos Q 14,100.00
Gasto por publicidad Q 25,300.00
Gastos varios Q 5,850.00
Totales Q 1,414,540.00 Q 1,414,540.00
Gasto por Depreciación de Edificio
Gasto por Depreciaicón de Equipo de Limpieza
Gasto por Depreciación de Mobiliario
Gasto por Seguro
Gasto por Materiales de Limpieza
Gasto Financiero
Intereses por Pagar

1 El Edificio tiene una vida útil de 10 años y un valor de rescate de Q.30.000, registre la depreciación del mes
2 Para el equipo de limpieza se estimó una vida util de cinco años con un valor de rescate de Q40,000 registre la de
3 El mobiliario se le estimó una vida util de cinco años y un valor de rescate de Q25,000
 4 El seguro se contrató el 1 de agosto 2008 por un año y se deben reconocer los gastos mensuales hasta el periodo
5 El saldo de la cuenta de materiales de limpieza, después de un conteo físico, es de Q,8,940
6 Se generaron intereses durante el mes por Q.5,900 que aun están pendientes de pago

Registrar los ajustes necesarios, elabore los Estados Financieros ajustados

AJUSTES CONTABLES

PARTIDA 1 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto Depreciación del Edificio Q 3,500.00
Depreciación Acumulada del Edificio Q 3,500.00
se registra la depreciación del edificio Q 3,500.00 Q 3,500.00

PARTIDA 2 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto Depreciación de Equipo de Limpieza Q 3,000.00
Depreciación Acumulada de Equipo de Limpieza Q 3,000.00
se registra la depreciación de equipo de limpieza Q 3,000.00 Q 3,000.00

PARTIDA 3 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto Depreciación de Mobiliario Q 2,800.00
Depreciación Acumulada de Mobiliario Q 2,800.00
se registra la depreciación de mobiliario Q 2,800.00 Q 2,800.00

PARTIDA 4 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto por Seguro Q 33,333.33
Seguro Pagado por Anticipado Q 33,333.33
se registra el seguro pagado por anticipado Q 33,333.33 Q 33,333.33

PARTIDA 5 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto por Materiales de Limpieza Q 17,160.00
Materiales de Limpieza Q 17,160.00
Se registra el saldo después de conteo físico Q 17,160.00 Q 17,160.00

PARTIDA 6 1/31/2009 CARGO ABONO

Gasto Financiero Q 5,900.00
Intereses por Pagar Q 5,900.00
Se generaron intereses durante el mes que aún está pendiente de pago Q 5,900.00 Q 5,900.00
que inició operaciones en enero 2009 es la siguiente:

RESTA SUMA
+ - sustituye el libro mayor
AJUSTES BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRESO
Q 158,090.00
Q 74,800.00
Q 17,160.00 Q 8,940.00
Q 33,333.33 Q 46,666.67
Q 140,000.00
Q 450,000.00
Q 3,500.00 Q 42,000.00
Q 220,000.00
Q 3,000.00 Q 36,000.00
Q 193,000.00
Q 2,800.00 Q 33,600.00
Q 99,060.00
Q 350,000.00
Q 520,390.00
Q 128,490.00
Q 214,300.00 Q 214,300.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 22,300.00 Q 22,300.00
Q 14,100.00 Q 14,100.00
Q 25,300.00 Q 25,300.00
Q 5,850.00 Q 5,850.00

Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 33,333.33 Q 33,333.33 Q 33,333.33
Q 17,160.00 Q 17,160.00 Q 17,160.00
Q 5,900.00 Q 5,900.00 Q 5,900.00
Q 5,900.00 Q 5,900.00
Q 65,693.33 Q 65,693.33 Q 1,429,740.00 Q 1,429,740.00 Q 138,243.33 Q 214,300.00
Q 76,056.67

preciación del mes

de Q40,000 registre la depreciación del mes
nsuales hasta el periodo anterior

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 42,000.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL Q 3,500.00

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 36,000.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL Q 3,000.00

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 33,600.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL Q 2,800.00

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 80,000.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL Q 33,333.33

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 17,160.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL

VALOR DEL BIEN-VALOR DE RESCATE Q 5,900.00

AÑOS DE VIDA ÚTIL
 BALANCE GENERAL La Perla S.A.
ACTIVO P+C enero-09
Q 158,090.00 Moneda Expresada en Quetzales
Q 74,800.00 Estado de Resultados
Q 8,940.00
Q 46,666.67
Q 140,000.00 Ingreso por Servicios Q 214,300.00
Q 450,000.00
Q (42,000.00) (-) Gastos Operacionales
Q 220,000.00 Gasto por Suledo Q 5,000.00
Q (36,000.00) Gasto por Mantenimiento Q 22,300.00
Q 193,000.00 Gasto por Servicios Públicos Q 14,100.00
Q (33,600.00) Gasto por Publicidad Q 25,300.00
Q 99,060.00 Gasto por Depreciación de Edificio Q 3,500.00
Q 350,000.00 Gasto por Depreciaicón de Equipo de Limpieza Q 3,000.00
Q 520,390.00 Gasto por Depreciación de Mobiliario Q 2,800.00
Q 128,490.00 Gasto por Seguro Q 33,333.33
Gasto por Materiales de Limpieza Q 17,160.00
(=) Utilidad en Operación Q 87,806.67
(+/-) Ingresos y Gastos No Operacionales
Gastos Varios Q 5,850.00
Gastos Financieros Q 5,900.00
(=) Utilidad antes de Impuestos Q 76,056.67
(-) Impuestos Q -
(=) Utilidad del Ejercicio Q 76,056.67

Q 5,900.00
Q 1,179,896.67 Q 1,103,840.00
Q 76,056.67
La Perla S.A.
enero-09
Moneda Expresada en Quetzales
Balance General

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES Q 241,830.00
Bancos Q 158,090.00
Clientes Q 74,800.00
Materiales de Limpieza Q 8,940.00

ACTIVO FIJO Q 891,400.00

Terrenos Q 140,000.00
Edificio Q 450,000.00
Depreciación Acumulada Edificio Q (42,000.00)
Equipo de Limpieza Q 220,000.00
Depreciación Acumulada Limpieza Q (36,000.00)
Mobiliario Q 193,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliari Q (33,600.00)

ACTIVO DIFERIDO Q 46,666.67

Seguro Pagado por Anticipado Q 46,666.67

TOTAL DE ACTIVOS Q 1,179,896.67

PASIVOS
CORTO PLAZO Q 104,960.00
Proveedores Q 99,060.00
Intereses por Pagar Q 5,900.00

LARGO PLAZO Q 350,000.00

Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 350,000.00

CAPITAL Q 724,936.67
Capital Social Q 520,390.00
Utilidades Retenidas Q 128,490.00
Utillidad del Ejercicio Q 76,056.67

TOTAL DE PASIVO + CAPITAL Q 1,179,896.67