INCOS EL ALTO

TALLER DE GRADO
Capitulos III (INVERSION Y FINANCIAMIENTO) y IV (ESTRUTURA DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y ANALISIS

Proyecto:
EXPORTACION DE MADERA TAJIBO PARA
PISOS, A PERU

Empresa POMACOR S. A
Domicilio legal (localización) Urb. Ciudad de Dios COTOCA
Ciudad de Santa Cruz

Alcance del proyecto (produción/exportación/importacEXPORTACION PARKETON DE MADERA TAJIBO POR METRO CUADRADO

Objetivo Producir ….., mediante la instalación de una planta con exportción …………….. ……………..

Producto EXPORTACION DE PARKETON DE MADERA TAVIBO

Unidad de medida PAQUETE De Metro 2

Año de Planificación 2022

Año de inicio 2023
Total años proyectados 5

Crédito Crédito
Monto total de la inversión (Bs.) Totales Aporte Propio
Bancario Proveedores
3,375,104 1,379,504 1,995,600 -

INSTRUCCIONES para el uso del presente instrumento

rrrrrrrr tt Casilla en la que debe modificarse el texto

Casilla en la que se debe modificar el Texto según las características del proyecto (dato cualitativo o texto)

Casilla en la que se debe introducir los datos (cuantitativo)

0.13 Casilla en la que se debe introducir DATOS, según el criterio técnico pertinente (porcentaje mayor, Igual o menor)

Casilla en la que debe modificarse la Fórmula

Casilla que no es necesario modificar. Se debe tener cuidado de no borrar.

El uso de este instrumento es para analisis presupuestario y financiero del proyecto de inversión, orientado a la toma
decisiones de la gerencia y/o niveles superiores de la Empresa, organización y/o institución.

Cualquier consulta:

Docente Lic. Waldo Hernan Aramayo Solis

UNIVERSIDAD
INTITUTO TECNICO COMERCIAL INCOS EL ALTO
ASTOS Y ANALISIS DE RENTABILIDAD)

METRO CUADRADO

…………….. …………….. . a …….. .

do a la toma
NCOS EL ALTO
 CUADRO No. 1A
DETALLE DE LA ESTRUCTURA DE INVERSIÓN
En Bs.

TERRENO
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario

TERRENO DE 450 MTS2 UNIDAD 1 150,000

TOTAL

CONSTRUCCIONES DE INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA

DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
CONTRATACION OBREROS UNIDAD 6 57,600
MATERIAL DE CONSTRUCCION UNIDAD 1 150,000

TOTAL

VEHICULOS
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
tractocamion 32 T. Unidad 1 700,000

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
ESCRITORIOS PARA PRODUCCION UNIDAD 5 2,000

REPIZAS DE METAL UNIDAD 5 1,500

SILLAS PARA EMPLEADOS UNIDAD 15 200

TOTAL
EQUIPOS Y MAQUINARIA DE PRODUCCION
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
Balanza cap. 2000 Kg. Unidad 2 15,000
Otros accesorios complementarios Global 4 5,000
TOTAL

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
Equipo de Computación + impresora Unidad 1 4,000
TOTAL

EQUIPO DE COMUNICACIÓN
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
Equipo de radio comunicaciones
Unidad 1 1,500
TOTAL

EQUIPO DE OFICINA
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
MATERIAL DE ESCRITORIO
UNIDAD 5 300

TOTAL

HERRAMIENTAS
DETALLE / DESCRIPCION unidad Cant P. Unitario
Accesorios y herramientas menores Global 1 15,000
Equipo acondicionador de aire Unidad 1 1,200
Otros Global 1 10,000
TOTAL

OTROS EQUIPOS MENORES Y UTILES

DETALLE / DESCRIPCION Unidad Cant P. Unitario
Estufa Unidad 2 1,000
Calculadora Unidad 5 100
TOTAL

OTROS EQUIPOS MENORES DE SANIDAD

DETALLE / DESCRIPCION Unidad Cant P. Unitario
Botiquin Unidad 2 200
TOTAL
TOTAL GENERAL (BS.)
TOTAL (Bs.)
150,000
-
150,000

TOTAL
345,600
150,000

495,600

TOTAL
700,000
0

0
-
-
700,000

TOTAL
10,000

7,500
3,000
-
-
-
20,500
 TOTAL
30,000
20,000
50,000

TOTAL
4,000
4,000

TOTAL
1,500
1,500

TOTAL

1,500
-
1,500

TOTAL
15,000
1,000
10,000
26,000

TOTAL
2,000
500
2,500

TOTAL
400
400
1,452,000
 CUADRO No. 1B
Presupuesto Total de Capital de inversion (En Bs.)

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

TERRENO
CONSTRUCCIONES DE INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS Y MAQUINARIA DE PRODUCCION
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE OFICINA
HERRAMIENTAS
OTROS EQUIPOS MENORES Y UTILES

OTROS EQUIPOS MENORES DE SANIDAD

ESTIMACIÓN DE CAPITAL DE OPERACIONES

Sueldos y Salarios (3 meses iniciales)
Compra acopio de PARKETON TAJIBO
Costos por compra
Gastos Operacionales Administrativos
Intereses bancarios durante el periodo de inicio (3 meses iniciales)

INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO

Organización Legal - gestiones legales
Estudios diseño final de planta
Capacitación en acopio

TOTAL INVERSION GENERAL (ACTIVOS FIJOS+CAPITAL DE

OPERACIÓN+ACTIVO DIFERIDO)
nversion (En Bs.) -

1,452,000
150,000
495,600
700,000
20,500
50,000
4,000
1,500
1,500
26,000

2,500
400

1,876,344
630,000
700,000
100,000
50,000
396,344

46,760
2,000
30,000
14,760

3,375,104
 CUADRO N° 2
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
En Bolivianos

Detalle Totales Aporte Propio Crédito Bancario Crédito Proveedores

ACTIVO FIJO 1,452,000 256,400 1,195,600 -

TERRENO 150,000 150,000

CONSTRUCCIONES DE INFRAESTRUCTURA PRODUC 495,600 495,600

VEHICULOS 700,000 700,000

MUEBLES Y ENSERES 20,500 20,500

EQUIPOS Y MAQUINARIA DE PRODUCCION 50,000 50,000

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4,000 4,000

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1,500 1,500

EQUIPO DE OFICINA 1,500 1,500

HERRAMIENTAS 26,000 26,000

OTROS EQUIPOS MENORES Y UTILES 2,500 2,500

OTROS EQUIPOS MENORES DE SANIDAD 400 400

-
CAPITAL DE OPERACIONES (activo circulante +
Eftvo.) 1,876,344 1,076,344 800,000 -

Sueldos y Salarios (3 meses iniciales) 630,000 630,000

Compra acopio de PARKETON TAJIBO 700,000 700,000

Costos por compra 100,000 100,000

Gastos Operacionales Administrativos 50,000 50,000

Intereses bancarios durante el periodo de inicio (3 meses inicia 396,344 396,344

ACTIVO DIFERIDO 46,760 46,760 - -

Organización Legal - gestiones legales 2,000 2,000

Estudios diseño final de planta 30,000 30,000

Capacitación en acopio 14,760 14,760

TOTAL 3,375,104 1,379,504 1,995,600 -

 CUADRO N° 3
AMORTIZACIÓN E INTERES - CRÉDITO BANCARIO
En. Bs.
5 años de plazo, sin años de gracia, 5
Tasa de interes anual: 0.07
Fecha de Desembolso estimado 11/15/2022
Monto 1,995,600
 CUADRO N° 5
COSTOS FINANCIEROS Y BANCARIOS
En. Bs.
AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN E
E INTERESES INTERESES
PERIODO
CRÉDITO CRÉDITO
BANCARIO PROVEEDORES
2,023 538,812
2024 510,874
2025 482,935
2026 454,997
2027 427,058
TOTAL 2,414,676
 CUADRO N° 5
COSTOS FINANCIEROS Y BANCARIOS
En. Bs.

TOTAL

538,812
510,874
482,935
454,997
427,058
1,995,600
 ESTIMACIÓN DE LA CAPACIDAD

Incremento 5%
(80% de la

AÑO DIARIA SEMANAL MENSUAL

2,023 200 1100 4400

2,024 210 1,155 4,620
2,025 221 1,213 4,851
2,026 232 1,273 5,094
2,027 243 1,337 5,348
 PLAN DE E
(50% de la capacidad i

0
70,000
60,000
50,000 52,800 55,440
40,000
30,000
20,000
10,000
-
2023 2024

ANALISIS DE LA CAPACIDAD INSTALADA

CAP. MAQ CADA DIA hRS. TRABAJO 1TM = 20 QQ
(Hrs.)

20 8 20 QQ
 CUADRO N° 6 - B
ESTIMACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCI
EXPORTACION DE PARKETON DE MADERA T

EXPORTACIÓN
(PAQUETES DE
PARKETON DE
METRO 2 DE
MADERA TAJIBO )
AÑO
2023 52,800
2024 55,440
2025 58,212
2026 61,123
2027 64,179
 Cuadro Nº 6-A
ESTIMACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUC
PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE M

Incremento 5% anual en la producción desde el segundo año

(80% de la capacidad instalada desde el 2° año)

TRIMESTRAL SEMESTRAL

13,200 26,400
13,860 27,720
14,553 29,106
15,281 30,561
16,045 32,089
 PLAN DE EXPORTACION
(50% de la capacidad instalada desde el 2° año)

0
0 61,123 64,179
55,440 58,212
0 52,800
0
0
0
0

2023 2024 2025 2026 2027

REQ DE PLATANO (QQ) PRODUCCIÓN

PAQUETES DE PARKETON DE
METRO 2 DE MADERA TAJIBO
CUADRO N° 6 - B
A CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
DE PARKETON DE MADERA TAVIBO

EXPORTACIÓN (PAQUETES DE
PARKETON DE METRO 2 DE
MADERA TAJIBO )

-
-
-
-
-
E PARKETON DE METRO 2 DE MADERA TAJIBO

e el segundo año
e el 2° año)

CANTIDAD DE PRODUCCION
ANUAL TOTAL ANUAL
OBS.

PAQUETES DE PARKETON DE
METRO 2 DE MADERA TAJIBO

52,800 52,800
55,440 55,440
58,212 58,212
61,123 61,123
64,179 64,179
 PLAN
ño) (50% de la capaci

70,000

1,123 64,179 60,000

50,000
52,800 55,440
40,000
30,000
20,000
10,000
-
2027 2023 2024

% de capcidad DOBLE TURNO (16 hrs. De

aprovechada con trabajo)
Proyecto
80
 PLAN DE IMPORTACION
(50% de la capacidad instalada desde el 2° año)

70,000 64,179

60,000 61,123
50,000 58,212
52,800 55,440
40,000
30,000
20,000
10,000
-
2023 2024 2025 2026 2027
E IMPORTACION
ad instalada desde el 2° año)
64,179

61,123
58,212

2025 2026 2027

 CUADRO N° 7 A
COSTO UNITARIO DE VENTAS - VALOR MERCADERÍA EN ORIGEN DE EXPORTACION
En. Bs. Por UNIDAD DE PRODUCTO/ SERVICIO 0

TOTAL costo para TOTAL costo para

DESCRIPCIÓN Y CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL costo POR TOTAL costo por TOTAL costo para TOTAL costo para
ITEM ESPECIFICACIONES UNIDAD un TRIMESTRE (22 un SEMESTRE (22
DETALLE TRIMESTRAL - POR PRORATEO DIA SEMANA (20 bolsas) un MES (22 días) un AÑO (22 días)
días) días)

Valor FOB mercadería PAQUETES DE

PARKETON DE
METRO 2 DE
MADERA TAJIBO
xcxcxcxc 13200 130 - - 1,716,000 3,432,000 6,864,000

TOTAL 130 - - 1,716,000 3,432,000 6,864,000

SERVICIO PERSONALES
En. Bs. Por UNIDAD DE PRODUCTO/ SERVICIO
ITEM DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIONES UNIDAD CANTIDAD TOTAL costo por TOTAL costo por TOTAL costo por
DETALLE (unidades, docenas, Unidad de Producto día mes (22 días) TOTAL costo para TOTAL costo para TOTAL costo para
gruesas, paquetes de COSTO UNITARIO un TRIMESTRE (22 un SEMESTRE (22 un AÑO (22 días al
..X ) - POR PRORATEO
días) días al mes) mes)

PAQUETES DE
PARKETON DE
METRO 2 DE
MADERA TAJIBO

Jefe de producción /
EXPORT/IMPORT Contrato anual 1 25 - 25 50 100
Resp. De Acopio de
PARKETON jornal 1 15 - 15 30 60
Resp. De procesamiento
jornal 1 15 - 15 30 60
Personal opearativo -
procesamiento jornal 8 40 - 320 640 1,280
Resp. Cuidador Contrato 1 5 - 5 10 20

TOTAL 100 - - - 0.03 760 1,520

SERVICIOS BASICOS
En. Bs. Por UNIDAD DE PRODUCTO/ SERVICIO
ITEM DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIONES UNIDAD CANTIDAD TOTAL costo por TOTAL costo por TOTAL costo por
DETALLE Unidad de Producto día mes (22 días)
TOTAL costo para TOTAL costo para TOTAL costo para
COSTO UNITARIO
un TRIMESTRE (22 un SEMESTRE (22 un AÑO (22 días al
- POR PRORATEO
días) días al mes) mes)

PAQUETES DE
PARKETON DE
METRO 2 DE
MADERA TAJIBO

Energía eléctrica Kw 1000 0.09 540 1,080 2,160

Agua M3 200 0.04 48 96 192
Gas licuado Kg. 22 25 3,300 6,600 13,200
Combustible Global 120 3.72 2,678 5,357 10,714
Disposición de residuos
solidos global 30 30 5,400 10,800 21,600
- - -

58.85 - - - 0.43 22,757 47,866

MANTENIMIENTO
En. Bs. Por UNIDAD DE PRODUCTO/ SERVICIO
ITEM DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIONES UNIDAD CANTIDAD TOTAL costo por TOTAL costo por TOTAL costo por
DETALLE Unidad de Producto día mes (22 días)
TOTAL costo para TOTAL costo para TOTAL costo para
COSTO UNITARIO
un TRIMESTRE (22 un SEMESTRE (22 un AÑO (22 días al
- POR PRORATEO
días) días al mes) mes)

PAQUETES DE
PARKETON DE
METRO 2 DE
MADERA TAJIBO
Costo servicios de
mantenimiento
infraestructura y servicios
basicos
global 1 1500 2 68 1,500 1,500 3,000 6,000
- - - - - -
- - - - - -

TOTAL 2 68 1,500 0 3,000 6,000

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION - 289

CUADRO N° 7 B

RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE VENTAS EXPORTACION (por cada unidad de PRODUCTO)

PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE MADERA TAJIBO

En. Bs. (crecimiento del 5% anual a partir del 2° año)

COSTO UNITARIO DE VENTAS -

SERVICIO SERVICIOS COSTO
AÑO PROGRAMA DE PRODUCCIÓN VALOR MERCADERÍA EN ORIGEN TOTAL
PERSONALES BASICOS MANTENIMIENTO
DE EXPORTACION

PAQUETES DE PARKETON DE
METRO 2 DE MADERA TAJIBO

2023 52,800 6,864,000 5,280,000 22,757 3,000 12,169,757

2024 55,440 7,344,480 5,649,600 24,350 3,210 13,021,640

2025 58,212 7,858,594 6,045,072 26,054 3,435 13,933,155

2026 61,123 8,408,695 6,468,227 27,878 3,675 14,908,475

2027 64,179 8,997,304 6,921,003 29,830 3,932 15,952,069

incremento 5% incremento 5% incremento 5% incremento 5%

IMPORTACIÓN
ARANCELES /
TASAS BASE IMPONIBLE OBS.
IMPUESTOS

1 0%, 5%, 10%, 15%, CIF Frontera Algunos bienes de usos o

20%, y 35% bienes de capital, tiene
según tarifas vigentes una rebaja del 50% en
TASA DE ALMACEN Arancel de importaicón.
ADUANERO

TASA DE FLETE 3 AL 6% Valor FOB

MARITIMO
1,23 al 2,10% valor Valor FOB
FLETE CARRTERO FOB

0,37 al 2% valor FOB Valor FOB

SEGUROS

0,51% valor FOB Valor FOB

GASTOS PORTUARIOS

AGENCIA 2 AL 0,5% valor CIF

DESPACHANTE
1,75% valor FOB
VERIFICACION
2 0,5% CIF Frontera Valor , que se calcula
entre el factor: servicios
prestado y el tiempo de
APORTE GREMIAL Y permanencia de la
OTROS mercadería.

3 0,3% CIF Frontera Aporte a la Cámara,

DESPACHO donde estuviera Afiliado
ADUANERO la Empresa importadora.

G.A. 10% Valor CIF

4 14,94% CIF Frontera Comisiones a pagar a la
IMPUESTO AL VALOR Agencia Despachante de
AGREGADO - IVA Aduana,

5 0,1% al 2,5%, según CIF Aduana IVA importaciones, grava

la base imponible sobre el valor total de la
IMPUESTO AL mercadería, más el
CONUSMO arancel.
ESPECIFICO - ICE

6 IMPUESTO A LOS ….. CIF Aduana Impuesto variable, grava a

CONSUMOS licores, tabaco, y bienes
ESPECIFICOS - ICE suntuarios.

7 Impuesto a los …. CIF Aduana Dependiendo del producto

Hidrocarburos - IEDH a importar.
 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y V
PAQUETES DE PARKETON DE
En. Bs. (se p

PROGRAMA DE
PRODUCCIÓN
(PAQUETES DE COMISIONES POR PROMOCIÓN Y
AÑO PARKETON DE VENTAS PUBLICIDAD TASA DE ALMACEN
METRO 2 DE ADUANERO
MADERA TAJIBO)

2023 52800 1,320,000 20,000 9,200

2024 55440 1,386,000 20,000 9,844
2025 58212 1,455,300 20,000 10,534
2026 61123 1,528,065 20,000 11,271
2027 64179 1,604,468 20,000 12,060
Empresa comercializadora

Total aproximado de COMISIONES POR CADA PAQUETE (estimado - año base 1) de Bs. 25.-
Total aproximado de COMISIONES POR CADA DIA (estimado)
Total aproximado de COMISIONES POR CADA MES (estimado)
 EXPORTACIÓN
ARANCELES / ARANCELES /
IMPUESTOS IMPUESTOS

Revisar normativa 1
específica

TASA DE ALMACEN TASA DE ALMACEN

ADUANERO ADUANERO

TASA DE FLETE TASA DE FLETE

MARITIMO MARITIMO

FLETE CARRTERO FLETE CARRTERO

SEGUROS SEGUROS

GASTOS PORTUARIOS GASTOS PORTUARIOS

AGENCIA AGENCIA
DESPACHANTE DESPACHANTE

VERIFICACION VERIFICACION
La Tasa es 2
referecnial.

APORTE GREMIAL Y APORTE GREMIAL Y

OTROS OTROS

3
DESPACHO
DESPACHO ADUANERO
ADUANERO

G.A. G.A.
Son variables. 4
IMPUESTO AL VALOR IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO - IVA AGREGADO - IVA

Depende del bien

importado.
 Cuadro N° 8
DE COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS - EXPORTACION (por cada unidad de producto)
PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE MADERA TAJIBO
En. Bs. (se preve incremento del 5% anual)

EXPORTACION
APORTE FLETES Y GASTOS FLETES Y GASTOS DE
DESPACHO IMPUESTO AL VALOR
GREMIAL Y DE TRANSPORTE TRANSPORTE
ADUANERO AGREGADO - IVA
OTROS TERRESTRE MARITIMO

92,004 55,202 184,008 552,024

98,444 59,067 - 196,889 590,666
105,335 63,201 - 210,671 632,012
112,709 67,625 - 225,418 676,253
120,598 72,359 - 241,197 723,591
 PAQUETES DE
PARKETON DE
METRO 2 DE
TE (estimado - año base 1) de Bs. 25.- 0
MADERA
TAJIBO
 TASAS BASE IMPONIBLE OBS.

0%, 5%, 10%, 15%, CIF Frontera Algunos bienes de usos o bienes Revisar
20%, y 35% de capital, tiene una rebaja del normativa
50% en Arancel de importación / específica
exportación.
0,5% CIF Frontera Valor , que se calcula entre el La Tasa es
factor: servicios prestado y el referecnial.
tiempo de permanencia de la
mercadería.

0,3% CIF Frontera Aporte a la Cámara, donde

estuviera Afiliado la Empresa
importadora / exportadora.

14,94% CIF Frontera Comisiones a pagar a la Son variables.

Agencia Despachante de
Aduana,
por cada unidad de producto)

valor FOB 18,400,800

ON
TOTAL
SEGUROS OTROS

92,004 3,000 2,382,266

98,444 3,210 2,520,028
105,335 3,435 2,666,060
112,709 3,675 2,820,873
120,598 3,932 2,985,010
 25
500
11,000
 Sueldos Personal HABER BASICO MES (Bs.)
administrativo
Jefe dpto. de comercilización - 3,000
Asistente Administrativo 2,500
Responsable de Contabilidad
y finanzas 3,000
Responsable de compras,
acopio y almacenes 3,500
Portero 2,250
TOTAL SUELDOS
(MENSUAL) PERSONAL
ADMINISTRATIVO 14,250

Total Sueldos y salarios

AFP 1.71% - APORTE PATRO 243.675

C.N.S. 10% - APORTE PATR 1425
Total aportes patronales

Provisíón aguinaldo 14,250

Bono por Bolivia (2do. aguinaldo)
Previsión indemnización
(BENEFICIOS SOCIALES) 14,250
Total Cargas Sociales anuales

PERSONAL PERMANENTE TOTAL COTIZABLE

COSTO MES 14,250
COSTO ANUAL
 GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS

Concepto
Servicios de telefonía e
Internet
Suministros de Oficina
Refrigerio al personal
Combustible
Mantenimiento de Equipo de
computac y oficina
Material de limpieza e higiene

Total Gastos administrativos

GASTOS

En. Bs. PO

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO (PAQUETES DE PARKETON DE METRO
2 DE MADERA TAJIBO)

PAQUETES DE PARKETON DE METRO

2 DE MADERA TAJIBO

2023 52,800
2024 55,440
2025 58,212
2026 61,123
2027 64,179
 OBSERVACIONES
ANUAL (Bs.)
36,000 permanente
30,000 permanente

36,000 permanente

42,000 permanente
27,000 permanente

171,000

14,250

2,924
17,100
20,024

14,250
-

14,250
28,500

APORTES PAT
10% 1.71%

C NS Comisiones AFP
1,425 244
NALES ADMINISTRATIVOS
MES (Bs.)
ANUAL (Bs.)
120 1,440
100 1,200
250 3,000
1,000 12,000
100 1,200
200 2,400
21,240

CUADRO N° 9
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL

En. Bs. POR AÑOS (con crecimiento de 5% anual)

GASTOS APORTES
SUELDOS PERSONAL
OPERACIONALES PATRONALES
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVOS (CNS, AFP)

171,000 21,240 20,024

182,970 22,727 21,426
195,778 24,318 22,926
209,482 26,020 24,530
224,146 27,841 26,248
APORTES PATRONALES
8.33% 8.33%

Bono por Bolivia

TOTAL PROV. AGUINALDO (2do. Aguinaldo)
1,669
20,024 14,250 14,250
RAL

anual)

PROVISION AGUINALDO- TOTAL GASTOS

PREV. INDEMNIZACION ADMINISTRATIVOS

28,500 240,764
30,495 257,618
32,630 275,651
34,914 294,946
37,358 315,593
 8.33%

[Link] TOTAL
1,669
14,250 62,774
 CUADRO N° 10
RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS TOTALES
PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE MADERA TAJIBO
En. Bs. (crecimiento del 5 % anual a partir del 2° año)

PROGRAMA DE
RESUMEN DEL COSTO GASTOS DE
PRODUCCIÓN GASTOS DE COMERCIALIZ Y
TOTAL DE VENTAS
(PAQUETES DE
EXPORTACION (por cada
VENTA DE PRODUCTOS - ADMINISTRA
PARKETON DE METRO EXPORTACION CIÓN
unidad de PRODUCTO)
2 DE MADERA TAJIBO)
AÑO
2023 52,800 12,169,757 2,382,266 240,764
2024 55,440 13,021,640 2,520,028 257,618
2025 58,212 13,933,155 2,666,060 275,651
2026 61,123 14,908,475 2,820,873 294,946
2027 64,179 15,952,069 2,985,010 315,593
69,985,095 13,374,237 1,384,572

Costo unitario promedio de producción (sobre dato del 1er año)

Márgen de ganancia 25%
PRECIO ESTIMATIVO

RESUMEN
GASTOS DEL COST 83%
GASTOS DE
DE COMERC
ADMINI 16%
2%
ES

…. TOTAL

90% 83%
80%
14,792,787 70%
15,799,285 60%
16,874,866 50%
18,024,295 40%
19,252,671 30%
20% 16%
- 84,743,904
10% 2
0%
Bs. $us. RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE GASTOS DE COMERCIALIZ Y GASTOS DE AD
280 40 VENTAS EXPORTACION (por cada VENTA DE PRODUCTOS -
unidad de PRODUCTO) EXPORTACION
70 10
350 50
 83%

16%
2%

RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE GASTOS DE COMERCIALIZ Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

VENTAS EXPORTACION (por cada VENTA DE PRODUCTOS -
unidad de PRODUCTO) EXPORTACION
 PRECIOS PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE

$us por cada METRO 2

$us 50
Bs. 349

$us por cada [Link]

8.76

CU
PROGRAMACIÓN DE VENTAS / EXPORT
En. Bs. (CON INCR

AÑO PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

PAQUETES DE PARKETON DE
METRO 2 DE MADERA TAJIBO

2023 52800
2024 55440
2025 58212
2026 61123
2027 64179
CIOS PAQUETES DE PARKETON DE METRO 2 DE MADERA TAJIBO EN MERCADO INTERNACIONA

M2 por CADA CAJA DE

valor del producto - POE CAJA DE PARQUETON TAJ
PARQUETON TAJIBO = 20

1 50
7 349

dolares
7.4

CUADRO N° 11
PROGRAMACIÓN DE VENTAS / EXPORTACION DE PRODUCTOS/SERVICIOS (INGRESO
En. Bs. (CON INCREMENTO DEL 5% ANUAL)

PRECIO DE FACTURA
PRECIO DE VENTA (Incluido impuestos globales
sin crédito IVA) 14,94%

349 349
366 366
384 384
403 403
424 424
ADERA TAJIBO EN MERCADO INTERNACIONAL

or del producto - POE CAJA DE PARQUETON TAJIVO

RO N° 11
ION DE PRODUCTOS/SERVICIOS (INGRESOS)
ENTO DEL 5% ANUAL)

TOTAL INGRESOS A
TOTAL INGRESOS A
PRECIO (Con
PRECIO DE VENTA
impuestos)

18,400,800 18,400,800
20,286,882 20,286,882
22,366,287 22,366,287
24,658,832 24,658,832
27,186,362 27,186,362
 DET
En. Bs. (crec

PRECIO DE
PROGRAMA DE FACTURA
AÑO PRODUCCIÓN (Incluido
impuestos) 14,94%

PAQUETES DE PARKETON
DE METRO 2 DE MADERA
TAJIBO
2,023 52,800 349
2,024 55,440 366
2,025 58,212 384
2,026 61,123 403
2,027 64,179 424
 CUADRO N° 11
DETERMINACION DEL IVA Y EL IT
En. Bs. (crecimiento del 7% anual a partir del 2° año)

TOTAL Débito Impuesto al Credito IVA (mas o

INGRESOS A Valor Agregado - menos 6% de
PRECIO (Con IVA (13% al compensación IVA) -
impuestos) 14,94%) estimación aproximada

18,400,800 2,749,080 1,104,048

20,286,882 3,030,860 1,217,213
22,366,287 3,341,523 1,341,977
24,658,832 3,684,029 1,479,530
27,186,362 4,061,643 1,631,182
1
VA Y EL IT
l a partir del 2° año)

INGRESOS NETOS
IVA neto - a Impuesto a la
TOTAL IVA POR VENTA DE
favor del Transacciones
FISCO (I.T.) + I.T PRODUCTOS /
SERVICIOS

1,645,032 552,024 2,197,056 16,203,744

1,813,647 608,606 2,422,254 17,864,628
1,999,546 670,989 2,670,535 19,695,753
2,204,500 739,765 2,944,265 21,714,567
2,430,461 815,591 3,246,052 23,940,310
 ACTIVO PARCIAL TOTAL

TERRENO 150,000

CONSTRUCCIONES DE
495,600
INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA

VEHICULOS 700,000

MUEBLES Y ENSERES 20,500

EQUIPOS Y MAQUINARIA DE
50,000
PRODUCCION

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4,000

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1,500

EQUIPO DE OFICINA 1,500

HERRAMIENTAS 26,000

OTROS EQUIPOS MENORES Y

2,500
UTILES
OTROS EQUIPOS MENORES DE
400
SANIDAD

TOTAL DEPRECIACION ANUAL 1,452,000

 CALCULO DE DEPRECIACIONES DE A
En. Bs. Primer año

VIDA UTIL
ACTIVO MONTO del bien
(años)

Terrenos (recreacional) 150,000 35

vehiculos 495,600 5
Muebles y enseres 700,000 10
Equipo mobiliario 20,500 8
Radio television 50,000 5
Equipos de computación 4,000 4
Herramientas de cocina 1,500 5
Equipamiento recreacional 1,500 10
Equipos de limpieza 26,000 5
Total Activo 1,449,100
Total Depreciación ( 5 años) 207,014
Valor Residual 1,242,086
 C
CALCULO DE DEPREC

VIDA UTIL del DEPRECIACION

bien (años)
TASA ANUAL (Bs.) 2023

35 2.9 4,286 4,286

25 4 19,824 19,824

5 20 140,000 140,000

10 10 2,050 2,050

8 12.5 6,250 6,250

4 25 1,000 1,000

4 25 375 375

10 12.5 188 188

8 12.5 3,250 3,250

8 12.5 313 313

8 12.5 50 50

177,585 177,585
O DE DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACI TOTAL
TASA (según las ON DEPRECIACIÓN
normas)
MENSUAL NETA ANUAL

2.5% 357 4,286

20% 1,180 14,160
10% 1,667 20,000
12.5% 49 586
25% 119 1,429
25% 10 114
20% 4 43
10% 4 43
20% 62 743
3,450 41,403
5
207,014
 Cuadro N° 12
CALCULO DE DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
En Bs.

2024 2025 2026 2027

4,286 4,286 4,286 4,286

19,824 19,824 19,824 19,824

140,000 140,000 140,000 140,000

2,050 2,050 2,050 2,050

6,250 6,250 6,250 6,250

1,000 1,000 1,000

375 375 375

188 188 188 188

3,250 3,250 3,250 3,250

313 313 313 313

50 50 50 50

177,585 177,585 177,585 176,210

DEPRECIACION TOTAL VALOR RESIDUAL despues de 10
10 años años

17,143 21,429

79,296 99,120

560,000 700,000

8,200 10,250

25,000 31,250

3,000 4,000

1,125 1,500

750 938

13,000 16,250

1,250 1,563

200 250

708,964 886,549
 CUADRO N° 13
AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO DIFERIDO (4 AÑOS)
En. Bs.
MONTO TOTAL
ACTIVO DIFERIDO PROYECTO
Organización Legal - gestiones legales 2,000
Estudios diseño final de planta 30,000
Capacitación en acopio 14,760
TOTAL 46,760
 CUADRO N° 13
ZACIÓN DEL ACTIVO DIFERIDO (4 AÑOS)
En. Bs.
DEPRECIACIÓN
TASA ANUAL (4 AÑOS)
25% 500.00
25% 7,500.00
25% 3,690.00
11,690.00
 CUADRO N° 14
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (INGRESOS, COSTOS Y GASTOS)
En. Bs.
DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026 2027

INGRESOS POR VENTAS 18,400,800 20,286,882 22,366,287 24,658,832 27,186,362

Ingresos global por venta de productos 18,400,800 20,286,882 22,366,287 24,658,832 27,186,362

Costo de Ventas (COMPRA DE

12,169,757 13,021,640 13,933,155 14,908,475 15,952,069
PARQUETON)

Utilidad bruta 6,231,043 7,265,242 8,433,133 9,750,356 11,234,293

TOTAL COSTOS Y GASTOS 5,548,172 5,900,047 6,284,456 6,704,356 7,149,922

Gastos de administración 240,764 257,618 275,651 294,946 315,593

Costos de Comercializ y Ventas

2,382,266 2,520,028 2,666,060 2,820,873 2,985,010
(EXPORTACION )

Costos financieros (intereses y amortizaciones) 538,812 510,874 482,935 454,997 427,058

Depreciación de activos fijos 177,585 177,585 177,585 177,585 176,210

Impuestos IVA e IT (estimados) 2,197,056 2,422,254 2,670,535 2,944,265 3,246,052

Amortización activo diferido 11,690 11,690 11,690 11,690 -

INVERSION INICIAL 3,375,104

Utilidad antes de Impuestos 682,871 1,365,195 2,148,677 3,046,001 4,084,371

Impuestos IUE (25% s/Utilidad) 170,718 341,299 537,169 761,500 1,021,093

UTILIDAD O PERDIDA NETA 512,153 1,023,896 1,611,508 2,284,500 3,063,278

 CUADRO N° 15
ANALISIS DE USO Y APLICACIÓN DE FONDOS - FLUJO NETO DE EFECTIVO
En. Bs.

2022 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027

FUENTES - 701,428 1,213,171 1,800,783 2,473,775 3,239,488
Utilidad o Perdida Neta 512,153 1,023,896 1,611,508 2,284,500 3,063,278
Depreciación de activos fijos 177,585 177,585 177,585 177,585 176,210
Amortización activo diferido 11,690 11,690 11,690 11,690
Costos financieros (amortización e intereses) Tiempo de recuperacion de la inversión
TOT. FNC (Acumulado año)
Inversión Inicial 3,375,104 2022 2023 2024 2025 2026 2027

FLUJO NETO DE EFECTIVO - FNE (3,375,104) 701,428 1,213,171 1,800,783 2,473,775 3,239,488 - - - - - 701,428 1,914,599 3,715,381 6,189,157 9,428,645 9,428,645

Calculo del VAN

Con TASA DE DESCUENTO = 0.01 %
Cálculos preliminares 701,428 1,213,171 1,800,783 2,473,775 3,239,488
1.01 1.02 1.03 1.04 1.05

(3,375,104) 694,483 1,189,267 1,747,822 2,377,249 3,082,262

VAN con Tasa de Descuento 5,715,979
CONCLUSION: El VAN es positivo. La ganancia actualizada a la tasa de descuento del 1% es POSITIVO depes de cubrir todos los costos y gastos hast el final del proyecto.
En consecuencia es rentable el proyecto.

Calculo de la TIR para la Evaluación Económica:

(3,375,104) 701,428 1,213,171 1,800,783 2,473,775 3,239,488
0.35 % 1.35 1.83 2.47 3.33 4.50

CALCULOS PRELIMINARES
(3,375,104) 519,123 664,502 729,999 742,178 719,302
VAN = -
Si comparamos con la tasa pasiva
CONCLUSION:
alternativamente TIR
bancaria (lo que puede rentar
La por ahorrar
es en Banco) que 35.12
alcanza a lo sumo entre el 5% al 12 %; el
proyecto es rentable. Con esta Tasa TIR el VAN calculado llega a ser "CERO". En consecuencia es la Tasa (activa o bancaria) con la que no de pierde ni ganaremos