PROYECTO DE INVERSION:
PANADERIA Y PASTELERIA
¨RICO PAN¨SRL
CURSO PROYECTOS DE INVERSION—UNIVERSIDAD LAS AMERICAS
Proyecto de Pre-Inversión
PANADERIA
I. INFORMACION GENERAL:
I.1 Denominación
Panadería “RICO PAN” S.R.L
I.2 Ubicación
AV. HUAYLAS CDR. MARTEL 241: elaboración de productos de
panadería.
I.3 Objetivos
Existencia de mercado.
Inversión Rentabilidad.
Generar fuente de trabajo.
I.4 naturaleza del proyecto
Producción del pan de labranza toltte y tipo francés.
Adicionalmente se producirá pasteles y biscochos.
II. MERCADO:
II.1 El Producto
Pan de consumo masivo a base de harina de trigo pasteles y
biscochos.
II.2 Demanda
Área de influencia : 9 manzanas (50 viviendas/Mza.)
Población consumidora : 4 personas/vivienda.
Consumo : 3 panes/persona.
D=9 mza. X viv. / Mza. X 4 per. / viv. X 3 pan. / Per - día
D=5400 panes/ día
Supuesto: se considera un 10% de la población de radio de influencia de
la panadería por lo tanto la demanda será.
D=5400 – 540 = 4860 panes / día.
II.3 Precios
II.4 Comercialización: Canales de Comercialización.
La Empresa distribuirá su producción a nivel de empresa al usuario, así
mismo queda como alternativa productor, distribuidor o mayorista y al
detallista; para tener acceso al público consumidor y comercializar lo
más rápido posible, recuperando el capital de inversión y su
rentabilidad.
III. INGENIERIA:
III.1 características del producto
Los panes a elaborar utilizaran las normas de calidad.
Salubridad e higiene, adecuándose a las deposiciones del municipio
de la zona.
III.2 diagrama de flujo
Recepción M.P.>>>>>Mezclado ->>>>>Amasado>>>>>
Sobado>>>>>Cortado >>>>> Boleado>>>>>Reposado>>>>>
Horneado>>>>>encestado>>>>>venta
III.3 capacidad de producción
- pan francés :2500 unidades
- pan tolette :2500 unidades
- bizcochos :5000 unidades
- pasteles :30 unidades
III.4 insumos
Harina + ingredientes = 2000 panes
El proyecto empleara 3 qq de harina al día. Para producir 5000
panes con el empleo de 2.5 qq de harina y 0.5 qq en pasteles y
bizcochos.
Insumos diarios
- harina :300 q
- manteca :200 Kg
- azúcar :200 Kg
- levadura :2.o kg
- sal :0.5 Kg
- Suministros : petróleo, kerosene, gasolina
III.5 maquinaria y equipos
- 1 horno de ladrillo cap. 30 latas.
- 1 amasadora cap. 2qq. Motor trifásico 2.4 H.P.
- 1 sobadora cap. Variable motor trifásico 3.6 H.P.
- 1 divisora cap. 3k. masa 30 cortes.
- 1 quemador soplete. Motor trifásico 1.2 H.P.
- Otros (balanza, carritos, andamios, latas, listones, canastas, etc.)
III.6 mano de obra
- 1 técnico de panadero.
- 1 hornero.
- 2 vendedores.
- 1 ayudante.
- 1 administrador.
IV. INVERSION:
Tangibles: U$$
- Maquinaria-equipo 13.000
- Mobiliario 1.000
- Equipos de oficina 500
Intangibles:
- Estudios, organización. 500
- Constitución y otros. 300
- Intereses pre operativo. 785
Capital de trabajo:
- Insumos 600
- Local, mantenimiento, teléfono 500
- Personal 1000
- Suministros 40
TOTAL INVERSIONES: U$$ 18,225
FINANCIAMIENTO
- Línea PROPEM 57.4% U$$ 10.464
- Banco comercial 9.6% U$$ 1.744
- Aporte propio 33.0% U$$ 6.017
100 % U$$ 18.225
PROPEM BANCO
P. Amortización 2 años 2años
T. Interés 11.5 % 21.0%
P. Gracia 6 meses 6 meses
Los pagos se efectuaran por trimestre calendario vencido servicio
de la deuda:
F= i(1+i)n–1
F = FACTOR DE RECUPERACION DEL CAPITAL
a. Línea PROPEM
R = M x F = 10.464 x 0.18384 = 1,923.7
TRIM SALDO AMORT INT. (2.875%) TOTAL
1 10464 ---------- 3000 300.8
2 10464 ---------- 300.8 300.8
3 10464 1622.9 300.8 1923.8
4 8.8422 1669 254.2 1923.7
5 7.7176 1717.5 206.2 1923.2
6 54543 1766.9 156.8 1923.7
7 3687.2 1817.7 106. 923.7
8 1869.5 1870.0 53.7 1923.7
B. Prestamos Intermediarios
R = M x F = 1744 X 0.19857 = 346.3
TRIM SALDO AMORT INT. (5.25%) TOTAL
1 1744 ---------- 91.6 91.6
2 1744 ---------- 91.6 91.6
3 1744 254.7 91.6 346.3
4 1489.3 268.1 78.2 346.3
5 1222.2 282.2 64.1 364.3
6 938.2 297.0 49.3 346.3
7 6421.2 312.5 33.7 346.7
8 328.4 329.0 17.3 346.3
V. INGRESOS Y EGRESOS (mensual)
A. Ingresos U$$
Pan Francés : 2.500 x 30 x 0.045 = 3375
Pan Tolette : 2.500 x 30 x 0.036 = 2700
Bizcochos : 500 x 30 x 0.016 = 2400
Pasteles : 30 x 30 x0.820 = 738
TOTAL : 9.213
B. Egresos (mensual)
Costos de fabricación adm. U$$
Insumos 2.500
Suministros 173
Local 500
Personal 1.000
Otros 300
Gastos financieros
Interés prestamos
Según cuadro de servicio de la deuda (PROPEM + Intermediario).
VI. ESTADO DE RESULTADOS (anual)
INGRESOS 1 2 3
Venta bruta 110556 110556 110556
Normas (5%) 5528 5528 5528
Ingresos 105028 105028 105028
EGRESOS
Costos fabricación adm. Y venta 53676 53676 53676
Gastos financieros 1201 211
Depreciación 3000 3000 3000
Total egreso 57877 56877 56676
RENTA NETA 47151 48141 48352
Impuestos utilitarios 141415 14442 14506
Utilidad neta 33006 33699 33846
VII. FLUJO DE CAJA
INGRESO CAJA
Ventas 105028 105028 105028
Valor residual 6000
Total egresos 105028 105028 111028
EGRESOS CAJA
Costos de fabricación
Adm. Y venta 53676 53676 53676
Gastos financieros 1201 211
Impuestos utilitarios 14145 14442 14506
Amortización prestamos 7879 4329
TOTAL EGRESOS 105028 105028 105028
SALDO NETO CAJA 28127 32370 42846
FLUJO DE CAJA – PRIMER AÑO DE OPERACIONES
INGRESOS CAJA 1TRIM 2TRIM 3TRIM 4TRIM
Ventas 26.257 26.257 26.257 26.257
Total ingresos 26.257 26.257 26.257 26.257
EGRESOS CAJA
Costo fabrica.
Y venta 13.419 13.419 13.419 13.419
Costos financieros 392 332 270 206
Impuestos utilitarios 3.536 3.536 3.536 3.536
Amort. Préstamo 1.878 2.000 2.000 2.064
TOTAL EGRESOS 19.225 19.225 19.225 19.225
SALDO NETO CAJA 7.032 7.032 7.032 7.032
SALDO ACUMULADO 7.032 14.064 21.096 28.128
INDICADORES ECONOMICOS
Utilidad y tasa de rentabilidad: son indicadores fundamentales en el análisis de la
evaluación de proyectos.
…EL EMPRESARIO, INVERSIONISTA, promotor de su móvil fundamental es la UTILIDAD,
RENTABILIDAD, BENEFICIO / COSTO.
1. UTILIDAD:
La utilidad del proyecto esta representada por los ingresos menos los costos.
EJM. PROYECTO PANADERIA INVERSION U$$ 18.225 U.S.A.
Ingresos - costos = utilidad trimestre
26.257 - 19.225 = 7.032 1ro
26.257 - 19.225 = 7.032 2do
26.257 - 19.225 = 7.032 3ro
26.257 - 19.225 = 7.032 4to
T. 105.028 T. 76.900 T.U. 28.128 1 AÑO
2. RENTABILIDAD:
Constituye la utilidad dividida entre los costos multiplicados por 100, lo
que da un resultado en término de porcentaje.
28.128
UTILIDAD: x100 x 100 = 154.33 % RENTABLE
18.225
21.096
x 100 = 115.75 % RENTABLE 3 trim.
18.255
14.064 x 100= 77.168 % RENTABLE 2 trim.
3. RECUPERACION DE LA INVERSION:
28.128 1.255
Utilidad: - 2.344 / mes inversión: - 7.7 meses
12 m 2.344
REC. INV. 7.7 meses
4. BENEFICIO COSTO:
Este indicador mide la relación que existe entre los ingresos totales y los costos
totales, durante la vida del proyecto.
INGRESO 105.028
B / C = BENEFICIO / COSTO = = = 1.365 x 100 = 136 %
COSTO 76.900
INTERPRETACION: Si esta división da como resultado lo siguiente:
B / C Mayor 1 - -se acepta
EL PROYECTO ES ECONOMICAMENTE RENTA
B / C Igual = 1 - - EL PROYECTO NO TIENE UTILIDAD
B / C Menor -a1 --- EL PROYECTO RECOMENDABLE.
EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO
INDICADORES ECONOMICOS: Indican el impacto económico del proyecto.
A. DETERMINAR LA EVALUACION DE PROYECTOS DESDE EL PUNTO DE VISTA
SOCIAL.
Proyecto creación de una panadería “EL PACHAS “S.R.L
1. COSTO PUESTO DE TRABAJO: cuanto cuesta un puesto de trabajo?
i. CON UNA INVERSION DE U$$ 18.225 EL PROYECTO
Cuantos puestos de trabajo y su puesto puede brindar.
INICIALMENTE: 1 turno de trabajo
INVERSION: 18.225 = U$$ 3037 C/P.T. I turno
TRABAJO: 6 trab.
ii. Si incrementa a 2 turnos de trabajo el costo/puesto de trabajo es
18.225
=1.518 0/ PT 2 turnos de trabajo
12T
iii. Si incrementa a 3 turnos de trabajo el costo/puesto de trabajo es
18.225
= 1.018 0/PT 3 turnos de trabajo
18 T
2. BENEFICIO SOCIOECONOMICO QUE APORTA LA EMPRESA:
2.1 LA EMPRESA A LA COMUNIDAD
GASTOS 76.900
Total 73.2 %
INGRESOS 105.028
2.2 BENEFICIO SOCIOECONOMICO QUE APORTA LOS
TRABAJADORES A LA COMUNIDAD
Consumo trabajador 1 a 2 pm. Alimentos diarios costo menú 5
soles
S/5.00
x 5 Dias = 25 sem. X a sem. = s/100.00
GASTOS 100
TOTAL = 17.3% CONTRIB.
INGRESOS 57 %
2.3 BENEFICIO SOCIO ECONOMICO QUE BRINDA LA EMPRESA AL
TRABAJADOR: Sueldo trabajador = 166.6 C/U
6 trabaj x 166.6 = 1000 s/ 166.6 x 3.45 (U.S.A.) cambio s/575