COSTOS INICIALES - CONSULTORIO MÉDICO
FECHA DE
ELEMENTOS DE COSTOS PRESUPUESTO ACTUAL INFERIOR
VENCIMIENTO
ADMINISTRATIVOS Y
GENERALES
Licencias y registro $750
Permisos $1,500
Seguro $3,400
Legal $300
Consultor empresarial $2,500
Aprendizaje $2,000
Software (general) $500
Varios
UBICACIÓN Y OFICINA
Alquiler o arrendamiento del
$50 000
espacio
Costos de servicios $2,500
Configuración y costo anual
$410
del servicio telefónico
Mobiliario $15 000
Equipamiento médico $150 000
Hardware $10 000
Software (CRM,
procesamiento de imágenes, $7,000
etc.)
Instalación $5,000
Inventario inicial (fármacos) $100 000
Suministros de enfermería
$5,000
(guantes, etc.)
Varios $10 000
MARKETING
Logotipo, personalización de
$1,200
marca, sitio web
Publicidad y anuncios $10 300
Material de marketing impreso $500
Web marketing e Internet $100
Ferias de muestras $500
Eventos de red $200
Varios
GASTOS DE MANO DE
OBRA
Nóminas $200 000
Aprendizaje $5,000
Varios
OTRO
Varios (reserva de
contingencia, fiesta de $500
lanzamiento, etc.)
PRESUPUESTO INICIAL
$584 660
ESTIMADO
CONSULTORIO MÉDICO
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
Ventas estimadas $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
(-) Menos (descuentos,
errores de facturación, $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
seguros rechazados, etc.)
Ingresos por servicios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Ventas netas $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00
(-) Costo de los bienes
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
vendidos
Beneficio bruto $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00
GASTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
Administrativos generales $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00
Ubicación y oficina $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00
Marketing $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00
Mano de obra $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00
Otros $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
(-) Gastos totales $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00
Ingresos antes de
$ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00
impuestos
(-) Gastos de impuestos $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00
INGRESOS NETOS $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00
AÑO HASTA
SEP OCT NOV DIC
LA FECHA
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 960,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 900,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 888,000.00
AÑO HASTA
SEP OCT NOV DIC
LA FECHA
$ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 10,956.00
$ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 354,900.00
$ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 13,296.00
$ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 204,996.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 6,000.00
$ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 590,148.00
$ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 297,852.00
$ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 44,676.00
$ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 253,176.00
Punto de Equilibrio
PE = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo de venta)
Es decir, se divide el costo fijo por la diferencia entre el precio unitario y el costo variable unitario. A
Ejemplo: El producto cuesta el valor de $ 50, mi costo variable unitario es de $ 25 y mis costos fijos
Precio unitario: Consulta médica. $50
Costo Variable unitario: $25
Costos Fijos: $1000
Punto de Equilibrio = $1000 / (50 – 25)
40 Punto de equilibrio en unidades.
Se deben vender 40 unidades para llegar al punto de equilibrio
Punto de equilibrio en valor:
PE = Costos Fijos / (1- Costo de venta / Precio de venta)
PE = 1000 / (1- 250/1250)
PE = 1000 / (1- 0.2)
PE = 1000 / 0.8
PE = 1250
El punto de equilibrio la empresa deberá vender un monto de $1250. Si multiplicamos 40 unidades
el costo variable unitario. A la diferencia entre el precio de venta y el costo variable unitario se le conoce co
es de $ 25 y mis costos fijos suman $ 1000. Se hace el siguiente cálculo:
multiplicamos 40 unidades por el precio de venta llegaremos al mismo número.
ble unitario se le conoce como Margen de Contribución.
Payback o Retorno de la inversión
Opción 1 Año 0 Año 1
Desembolso Inicial $584 660 Inversiòn Ini $ 584,660
flujos de caja esperados $ 253,176
Año 1 $ 253,176 $ 331,484.00
Año 2 $ 354,446
meses
Año 2 1 año 9 meses 12 $ 331,484
x -$ 22,962
$ 354,446 Año 2
-$ 22,962
1 año 8 meses
-0.831258
