2 Estados Financieros Sábado 25 de marzo de 2023

BANCO PYME ECOFUTURO S.A BANCO PYME ECOFUTURO S.A

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos)

NOTAS 2022 2021

NOTAS 2022 2021
Bs Bs
Bs Bs
ACTIVO
DISPONIBILIDADES 530.486.027 456.937.639 INGRESOS FINANCIEROS 8 q) 629.823.138 504.495.976
8 a)
INVERSIONES TEMPORARIAS 8 c) 119.057.504 241.829.593 GASTOS FINANCIEROS 8 q) (210.388.620) (196.123.753)
CARTERA 8 b) [Link] [Link] RESULTADO FINANCIERO BRUTO 419.434.518 308.372.223
CARTERA VIGENTE [Link] [Link] OTROS INGRESOS OPERATIVOS 8 t) 56.671.194 48.672.810
CARTERA VENCIDA 31.022.617 11.674.990 OTROS GASTOS OPERATIVOS 8 t) (15.577.714) (16.223.062)
CARTERA EN EJECUCION 28.077.953 38.992.631
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 297.984.148 132.736.299 RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO 460.527.998 340.821.971
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA 1.224.489 397.259 RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS 8 r) 77.314.760 78.191.780
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION 974.432 1.346.943 CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR 631.956.257 540.585.842 ACTIVOS FINANCIEROS 8 s) (176.829.778) (83.065.608)
PREVISIONES PARA CARTERA INCOBRABLE (106.576.538) (117.997.120)
RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES 361.012.980 335.948.143
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8 d) 101.058.491 85.307.208
BIENES REALIZABLES 673.919 1.047.739
GASTOS DE ADMINISTRACION 8 v) (276.724.588) (252.988.457)
8 e)
INVERSIONES PERMANENTES 8 c) 512.877.540 256.321.733 RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 84.288.392 82.959.686
BIENES DE USO 8 f) 126.393.407 131.183.101
AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE
OTROS ACTIVOS 8 g) 7.087.481 7.396.907
VALOR (486.320) (85.842)
TOTAL DEL ACTIVO [Link] [Link]
RESULTADO DESPUÉS DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE
PASIVO CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR 83.802.072 82.873.844
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 8i) [Link] [Link] INGRESOS EXTRAORDINARIOS 8 u) 131.589 1.132.213
OBLICACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 8j) - 115.497 GASTOS EXTRAORDINARIOS 8 u) (12.121) (874.332)
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 8 k) [Link] 494.678.293
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8 l) 155.394.329 167.604.461 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE
PREVISIONES 8 m) 83.471.718 54.940.934 GESTIONES ANTERIORES 83.921.540 83.131.725
VALORES EN CIRCULACION 8 n) 50.740.278 50.695.139 INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES 8 u) 2.241.898 4.131.481
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 8 o) 117.044.242 65.333.933 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES 8 u) (3.206.228) (3.133.746)
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 8 p) 2.921.427 51.348.276
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR
TOTAL DEL PASIVO [Link] [Link]
EFECTO DE LA INFLACIÓN 82.957.210 84.129.460
PATRIMONIO AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN - -
CAPITAL SOCIAL 9 a) 309.798.900 294.410.500
APORTES NO CAPITALIZADOS 10.417.891 2.678.002
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 82.957.210 84.129.460
9 c)
RESERVAS 9 b) 40.541.282 36.717.160 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) (43.853.928) (45.888.241)
RESULTADOS ACUMULADOS 9 e) 39.103.282 38.241.219
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 39.103.282 38.241.219
TOTAL DEL PATRIMONIO 399.861.355 372.046.881
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO [Link] [Link]
CUENTAS CONTINGENTES 8 w) 39.187.942 56.016.254 Las notas 1 a 13 que se adjuntan forman parte integrante de estos estados financieros.
CUENTAS DE ORDEN 8 x) [Link] [Link]

Las notas 1 a 13 que se adjuntan forman parte integrante de estos estados financieros.
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ALEJANDRO BUSTILLOS MENESES ADRIANA PINTO JIMENEZ RAQUEL CHUMACERO GONZALES
GERENTE GENERAL a.i. GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. CONTADOR GENERAL
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ALEJANDRO BUSTILLOS MENESES ADRIANA PINTO JIMENEZ RAQUEL CHUMACERO GONZALES
GERENTE GENERAL a.i. GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. CONTADOR GENERAL

BANCO PYME ECOFUTURO S.A

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
(Expresado en Bolivianos)

Aportes no Capitalizados Reservas

Aportes para Total
Capital futuros aumentos Donaciones no Aportes no Total Resultados
TOTAL Social de capital Capitalizados Capitalizados Legal No distribuible Reservas acumulados
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
PATRIMONIO
Saldos al 01 de enero 2021 333.805.662 266.003.200 1.343 882.286 883.629 30.617.670 2.943.099 33.560.769 33.358.064
Resultados del ejercicio 38.241.219 - - - - - - - 38.241.219
Remplazo de deuda subordinada a aportes irrevocables de fecha 04.01.2021 de acuerdo - - 1.794.151 - 1.794.151 - - - (1.794.151)
a junta extraordinaria de fecha 18.02.2020
Incremento de capital según autorización de fecha 19.01.2021 de acuerdo a nota ASFI - 1.794.300 (1.794.300) - (1.794.300) - - -
DSR I/R-9188/2021, trámite 1308887176
Constitución de Reserva Legal del 10% sobre utilidades de la gestión 2020 según acta - - - - - 3.156.391 - 3.156.391 (3.156.391)
de junta general de accionistas de fecha 23.02.2021
Aportes a capitalizar del 100% aprobado en junta general de accionistas de fecha 28.407.522 - - - - - - - 28.407.522
23.02.2021 y nota ASFI/DNP/CC-8840/2021
Aportes a capitalizar del 100% aporbado en junta general de accionistas de fecha (28.407.522) - - - - - - - (28.407.522)
23.02.2021 y nota ASFI/DNP/CC-8840/2021
Incremento de capital de fecha 23.03.2021 de acuerdo a nota ASFI/DSR I/R-52459/2021 - 950.000 - - - - - - (950.000)
Incremento de capital de fecha 05.05.2021 deacuerdo a nota ASFI/DSR I/R-84648/2021 - 12.669.100 121 - 121 - - - (12.669.221)
Aportes a capitalizar según junta general ordinaria y extraordinaria del 05.07.2021 - - 1.794.150 - 1.794.150 - - - (1.794.150)
Aportes a capitalizar según junta general ordinaria y extraordinaria del 09.07.2021 - - 11.200.000 - 11.200.000 - - - (11.200.000)
Incremento de capital en fecha 20.07.2021 según nota ASFI/SRS-I/R-135488/2021 - 1.794.100 (1.794.100) - (1.794.100) - - - -
Incremento de capital en fecha 22.07.2021 según nota ASFI/SRS-I/R-138325/2021 - 11.199.800 (11.199.800) - (11.199.800) - - - -
Aportes a capitalizar de acuerdo a junta general ordinaria de fecha 29.12.2021 - - 1.794.151 - 1.794.151 - - - (1.794.151)

Saldos al 31 de diciembre de 2021 372.046.881 294.410.500 1.795.716 882.286 2.678.002 33.774.061 2.943.099 36.717.160 38.241.219

Saldos al 01 de enero 2022 372.046.881 294.410.500 1.795.716 882.286 2.678.002 33.774.061 2.943.099 36.717.160 38.241.219
Resultados del ejercicio 39.103.282 - - - - - - - 39.103.282
Incremento de capital según autorización de fecha 11.01.2021 de acuerdo a nota - 1.794.100 (1.794.100) - (1.794.100) - - - -
ASFI/DSR I/R-4629/2022
Constitución de Reserva Legal del 10% sobre utilidades de la gestión 2021 según acta - - - - - 3.824.122 - 3.824.122 (3.824.122)
Utilidades destinadas a Función Social del 6% para fondo de garantía según D.S. 4666 (2.294.473) - - - - - - - (2.294.473)
Distribución de 28% de utilidades de la gestión 2021 aprobado en junta general de (8.994.335) - - - - - - - (8.994.335)
accionistas de fecha 22.02.2022
Incremento de capital según autorización de fecha 11.03.2022 de acuerdo a nota - 6.910.300 (312) - (312) - - - (6.909.988)
ASFI DSRIR-47708/2022
Incremento de capital según autorización de fecha 25.07.2022 de acuerdo a nota - 1.794.400 (250) - (250) - - - (1.794.150)
ASFI DSRIR-151846/2022
Pago de obligación Bonos Subordinados 2 - E2 de fecha 13.10.2022 de acuerdo a - - 4.890.000 4.890.000 - - - (4.890.000)
Junta General Ordinaria de Accionistas y Junta General Extraordinaria
Incremento de capital según autorización de fecha 14.12.2022 de acuerdo a nota - 4.889.600 (4.889.600) (4.889.600) - - - -
ASFI DSRIR-263138/2022
Pago de obligación Bonos Subordinados 2 - E1 de fecha 22.12.2022 de acuerdo a 7.740.000 7.740.000 - - - (7.740.000)
Junta General Ordinaria de Accionistas y Junta General Extraordinaria de Accionistas
Pago de obligación subordinada Oikorediet de fecha 28.12.2022 de acuerdo a Junta 1.794.151 1.794.151 - - - (1.794.151)
General Ordinaria de Accionistas y Junta General Extraordinaria de Accionistas
Saldos al 31 de diciembre de 2022 399.861.355 309.798.900 9.535.605 882.286 10.417.891 37.598.183 2.943.099 40.541.282 39.103.282

Las notas 1 a 13 que se adjuntan forman parte integrante de estos estados financieros.

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ALEJANDRO BUSTILLOS MENESES ADRIANA PINTO JIMENEZ RAQUEL CHUMACERO GONZALES
GERENTE GENERAL a.i. GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. CONTADOR GENERAL
 Sábado 25 de marzo de 2023 Estados Financieros 3
BANCO PYME ECOFUTURO S.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
(Expresado en Bolivianos) - Para una muestra de créditos diferidos que fueron refinanciados o reprogramados; verificamos la exactitud de la
información registrada en los sistemas de información del Banco con documentación de respaldo.
- Para una muestra de créditos diferidos, recalculamos la exactitud de los intereses devengados por las cuotas diferidas.
Nota 2022 2021 - Para una muestra de reprogramaciones y/o refinanciamientos de créditos con cuotas diferidas, recalculamos la prorrata
Bs Bs de los intereses por los períodos de prórroga y gracia.
- Para una muestra de créditos diferidos que fueron refinanciados o reprogramados; verificamos las modificaciones de las
Flujos de fondos en actividades de operación: cuotas en los planes de pagos de los sistemas de información del Banco.
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 39.103.282 38.241.219 - Para una muestra de reprogramaciones y/o refinanciamientos de créditos con cuotas diferidas; verificamos la aplicación
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que de los periodos de prórroga y gracia, la nueva evaluación de la capacidad de pago del prestatario, el perfeccionamiento
de la reprogramación o refinanciamiento, la aplicación de la prorrata de las cuotas de los capitales, intereses y seguros
no han generado movimiento de fondos: no cobrados durante los períodos de prórroga y gracia, y la asignación de la tasa de interés igual o menor a la
Productos devengados no cobrados (661.111.575) (554.964.678) originalmente pactada.
Gestión de Tecnología de la Información
Cargos devengados no pagados 290.992.331 302.173.290
El Banco cuenta con un volumen alto de operaciones procesadas a través de su Core Bancario, los datos son organizados y
Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores (126.549) 167.870 procesados con la finalidad de facilitar su interpretación y la toma de decisiones, por la diversidad de la información
Previsiones para incobrables (neto de la disminución de previsión para incobrables) 33.956.341 (11.960.788) procesada a ser transmitida adquiere la cualidad de complejidad e importancia alta.
Previsión para inversiones (neto de la disminución de previsión para inversiones) 51.278.745 8.521.481 Consecuentemente es importante realizar un entendimiento y evaluación de los controles implementados en la gestión y
administración de los recursos relacionados a las Tecnologías de la Información, para determinar los riesgos asociados al
Previsión por desvalorización de bienes realizables (1.097.260) (2.743.958) uso de TI y coadyuvar en la opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros, de acuerdo a lo establecido en la
Provisiones o previsiones para beneficios sociales 21.867.575 19.551.324 recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), haciendo
referencia al "Reglamento para la realización de trabajo de auditoría externa", haciendo énfasis en artículo 8, Sección 4,
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 11.044.146 9.999.431 Capitulo II, Título I, Libro 6o "Evaluación del sistema informático".
Provisiones para impuestos IUE 22.236.668 22.944.055 Como nuestra auditoría abordo la cuestión
Depreciaciones y amortizaciones 13.138.517 13.382.019 Los procedimientos de auditoria aplicados entre otros, para abordar la cuestión clave, con la asistencia de especialistas en
Otros ajustes 260.717 73.872 tecnología de información (TI), citamos los siguientes:
- La evaluación de los controles implementados en la administración de las Tecnologías de la Información, se encuentra
FONDO APLICADOS A LA PÉRDIDA DEL EJERCICIO (178.457.063) (154.614.864) enmarcada en el cumplimiento obligatorio del Libro 3º, Título VIl "Requisitos mínimos de seguridad", Capítulo II
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en "Reglamento para la Gestión de la Seguridad de la Información" de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros
de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
ejercicios anteriores sobre:
- La identificación de los riesgos y controles mencionados, ha sido realizada mediante entrevistas efectuadas al personal
Cartera de créditos 540.585.842 370.176.271 de TI, el relevamiento de procesos de TI y el análisis de la información proporcionada.
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 14.378.835 4.914.692 Las áreas de gestión de TI y cláusulas de seguridad de la información que fueron consideradas en la evaluación de los
Obligaciones con el público (294.150.536) (268.906.967) controles, se detallan a continuación:
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (6.997.316) (15.808.199) - Planificación Estratégica, Estructura y Organización de los Recursos de Tecnología de la Información (TI).
- Administración de la Seguridad de la Información.
Otras obligaciones (1.025.439) (2.129.408)
- Administración del Control de Accesos.
Otras cuentas por pagar - -
- Adquisición, desarrollo, Mantenimiento e Implementación de Sistemas de Información.
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
- Gestión de Operaciones de Tecnología de Información.
Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas- (17.502.702) (22.914.722) - Gestión de Seguridad en Redes y Comunicación.
Bienes realizables -vendidos- 2.448.109 3.786.672
Otros activos -partidas pendientes de imputación- (13.993) 7.626.805
Otras cuentas por pagar -diversas y provisiones- (2.792.084) (67.230.925) 3
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - EXCEPTO ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION 56.473.654 (145.100.645)
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: -

Obligaciones con el público:

Depósitos a la vista y en caja de ahorro
Depósitos a la vista y en caja de ahorro 48.648.477 512.516.179
Obligaciones con empresas públicas - (67.317.775) - Gestión de Seguridad en Transferencias y Transacciones Electrónicas.
Depósitos a plazo - Gestión de Incidentes de Seguridad de la Información.
Depósitos a plazo hasta 360 días 30.714.466 (89.843.307) - Continuidad del Negocio y planes de contingencia.
Depósitos a plazo por más de 360 días 152.718.664 212.564.445 - Administración de Servicios y Contratos con Terceros Relacionados con Tecnología de la
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: Información.
A corto plazo 150.654.208 (61.645.718) - Proceso de cierre diario y mensual, envío de la información a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.
A mediano y largo plazos 382.479.280 47.610.495 Análisis de la información financiera que es procesada por el Sistema Core "NetBank", para determinar si cumplen con los
requerimientos de información del Banco, mediante la aplicación de Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera (CAAT's) con el uso de software y herramientas de auditoría, respecto a los siguientes aspectos:
Obligaciones con instituciones financieras (115.498) 32.493 - Controles de validación de los datos de entrada y salida de los sistemas de información financiera
Cobros anticipados a clientes de TC y Or. de pago a traves de Camaras de comp. (19.973.369) 48.840.151 principales del Banco.
Incremento (disminución) de colocaciones: - Procesamiento de información de la cartera de créditos del Banco (Productos devengados, mora,
Créditos colocados en el ejercicio: calificación de cartera y previsiones).
a mediano y largo plazos -más de 1 año ([Link]) ([Link]) - Procesamiento de información de captaciones del Banco (Productos devengados de Caja de Ahorro, cuentas corrientes
y Depósitos a Plazo Fijo).
Créditos recuperados en el ejercicio [Link] 931.740.430 Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno del Banco en relación con los estados
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN 200.197.024 financieros
Flujo de fondos en actividades de financiamiento: La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de
conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del control
Incremento (disminución) de préstamos: interno que la administración considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
Títulos valores en circulación - 50.000.000 material debido a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad del Banco
Obligaciones subordinadas 50.981.625 (16.582.452) para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la
Cuentas de los accionistas: empresa en funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene
intención de liquidar el Banco o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Constitución de fondos (2.294.473) -
Los responsables del gobierno del Banco son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del
Dividendos pagados (8.987.672) (47.775) Banco.
Flujo de fondos en actividades de financiamiento: 39.699.481 33.369.773 Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de
incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad
(Incremento) disminución neta en: razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de
Inversiones temporarias 105.727.645 (50.646.548) Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones
pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse
Inversiones permanentes (276.012.790) (71.680.472) razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Bienes de uso (5.824.581) (7.249.035) Como parte de una auditoria de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos
Bienes diversos 73.336 447.551 nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, también:
Cargos diferidos (2.312.043) (1.954.926)
Flujo neto en actividades de inversión (178.348.433) (131.083.430)
Incremento de fondos durante el ejercicio 118.021.725 165.079.863 4

Disponibilidades al inicio del ejercicio 456.937.639 291.857.777

Disponibilidades al cierre del ejercicio 8.a) 574.959.365 456.937.639

Las notas 1 a 13 que se adjuntan forman parte integrante de estos estados financieros.

- Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error,
diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria
_____________________________ _______________________________ _______________________________ suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección
ALEJANDRO BUSTILLOS MENESES ADRIANA PINTO JIMENEZ RAQUEL CHUMACERO GONZALES material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude
puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión
GERENTE GENERAL a.i. GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. CONTADOR GENERAL del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno del Banco.
- Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la
correspondiente información revelada por la administración.
Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del Banco del principio contable de empresa en
1.1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Marco de Referencia para la Preparación de Estados Financieros funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre
A los señores Accionistas y Directores Como se expone en la nota 2 de los estados financieros, en la que se describe el marco de referencia para la preparación y material relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del
presentación de los estados financieros, los cuales han sido preparados para permitir al BANCO PYME ECOFUTURO S.A. cumplir Banco para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere
BANCO PYME ECOFUTURO S.A. con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. En consecuencia, los estados que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados
La Paz financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones
Otra cuestión se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o
Opinión condiciones futuras pueden ser causa de que el Banco deje de ser una empresa en funcionamiento.
Hemos auditado los estados financieros del BANCO PYME ECOFUTURO S.A. (el Banco), que comprenden el estado de Los Estados financieros del BANCO PYME ECOFUTURO S.A. correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2021 fueron auditados por otro auditor que, en fecha 7 de febrero de 2022, expresó una opinión no modificada sobre dichos - Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información
situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022, el estado de ganancias y pérdidas, el estado de cambios en el patrimonio revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la
neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de estados financieros.
Cuestiones clave de la auditoria presentación razonable.
los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor Comunicamos con los responsables del gobierno del Banco en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia
situación financiera del BANCO PYME ECOFUTURO S.A., al 31 de diciembre de 2022, así como sus resultados y flujo de significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del ejercicio actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el
contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria.
efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. También proporcionamos a los responsables del gobierno del Banco una declaración de que hemos cumplido los
Diferimiento, prorroga, refinanciamiento y reproqramación de préstamos requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y
Fundamento de la opinión demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso,
El Gobierno Nacional ha dispuesto mediante Ley el diferimiento automático de pago de capital, intereses y otro tipo de
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y gravámenes del sistema financiero nacional desde la Declaratoria de la Emergencia por la Pandemia del Covid 19. Esta las correspondientes salvaguardas.
normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Recopilación de Normas disposición ha originado que el Banco aplique esta disposición considerando: Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno del Banco, determinamos las
para Servicios Financieros, referidos a Auditoría Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se - Diferimiento automático de los créditos vigentes (capital, intereses y otros gravámenes). que han sido de mayor significatividad en la auditoria de los estados financieros del ejercicio actual y que son, en
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros consecuencia, las cuestiones clave de la auditoria. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que
de nuestro informe. Somos independientes del Banco de conformidad con el Código de Ética para Contadores Profesionales - Las cuotas (capital, intereses y otro tipo de gravámenes) fueron diferidas de manera posterior a la cuota final del plan de
pagos del crédito, manteniendo la periodicidad previamente pactada. las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en situaciones extremadamente poco
junto con los requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos frecuentes, determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente
cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de - Los intereses devengados por el capital de las cuotas diferidas se mantienen invariables.
consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.
auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. - La calificación de riesgo de los créditos diferidos no ha sido modificada.
Párrafos de énfasis - Los créditos diferidos mantienen el coeficiente de ponderación de la operación crediticia original.
La normativa aplicable establece los siguientes criterios para los refinanciamientos y reprogramaciones de créditos con cuotas UHY BERTHIN AMENGUAL Y ASOCIADOS S.R.L.
Contexto Económico - COVID 19
diferidas: i) la inclusión de un período de prórroga desde la fecha de recepción de la solicitud de refinanciamiento y/o
Como se expone en la nota 1 a los estados financieros, el Gobierno Nacional declaró "Emergencia Sanitaria Nacional y reprogramación hasta la suscripción de la adenda al contrato de préstamo, ii) la inclusión de un período de gracia de seis (6)
Cuarentena" el 17 de marzo de 2020; como consecuencia de la propagación del COVID 19 en Bolivia, emitiendo una serie meses posterior al período de prórroga, iii) el traslado de capital e intereses diferidos de forma posterior a la cuota final del nuevo
de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción plan de pagos originado, manteniendo invariables los importes de dichas cuotas y preservando la periodicidad del pago, iv) la
drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico, entre las cuales se encuentran Ley N° 1319 del 25 prorrata del capital e intereses no cancelados en los períodos de prórroga y gracia y sin cobro de interés adicional, y, v) la (Socio)
de agosto de 2020, modificación al parágrafo I del artículo 1 de la Ley N° 1294 de 1 de abril de 2020; disposiciones asignación de la tasa de interés igual o menor a las originalmente pactadas.
específicas para sector financiero referente al diferimiento de pago de créditos, enmarcado en la Ley N° 1294 Ley Lic. Marcelo J. Luna Lazarte
Como nuestra auditoría abordo la cuestión
Excepcional de Diferimiento de Pagos de Créditos y Reducción Temporal de Pago de Servicios Básicos, reglamentado por MAT. PROF. CAUB Nº 6744
el Decreto Supremo N° 4206 de 1 de abril de 2020, y Decreto Supremo N° 4318 de 31 de agosto de 2020, que establece la Para atender esta cuestión, nuestro trabajo ha incluido, principalmente, los siguientes procedimientos:
MAT. PROF. CAULP Nº 2649
ampliación del periodo de diferimiento y el Decreto Supremo N° 4409 de 2 de diciembre de 2020, que tiene el objeto de que - Obtuvimos el entendimiento de las acciones realizadas por el Banco para la aplicación de las disposiciones legales y La Paz, Bolivia
las entidades de intermediación financiera realicen el refinanciamiento y/o reprogramación de las operaciones de crédito, normativas vigentes. Febrero 6, 2023
cuyas cuotas fueron diferidas Al respecto, el Banco continúa efectuando dicho proceso, cuyos resultados son incorporados - Con la participación de nuestros especialistas en sistemas informáticos, realizamos el entendimiento de los sistemas de
progresivamente y monitoreados para establecer su impacto en caso de impago o conclusión de la prórroga establecida. información relevantes del Banco, los riesgos y controles
Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. generales de tecnología de la información.
1 - Realizamos el entendimiento de las adecuaciones de los controles del proceso crediticio y en los sistemas, relacionados con 5
el diferimiento de créditos, y la reprogramación y/o refinanciamiento de créditos con cuotas diferidas.
2
 4 Estados Financieros Sábado 25 de marzo de 2023

AGENCIA CAJERO OFICINA OFICINA OFICINA VENTANILLA La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos ha realizado durante lo que va de la
DESCRIPCIÓN
FIJA AUTOMÁTICO EXTERNA FERIAL NACIONAL
SUCURSAL
DE COBRANZA gestión 2022, el análisis sectorial y del entorno macroeconómico de los principales sectores en
BANCO PYME ECOFUTURO S.A. CHUQUISACA
COCHABAMBA
3
8
3
5 1 1
1
1
los que la cartera del Banco se encuentra concentrada, con el fin de identificar y evaluar los
factores de riesgo que puedan afectar, en su conjunto, a la capacidad de pago de los
EL ALTO 9 4 1 1 prestatarios de la Institución y en especial un informe del sector de la construcción y su
LA PAZ 10 10 1
OFICINA NACIONAL 1
incidencia para dirigir los esfuerzos de colocación y recuperación de cartera de la mejor manera
ORURO 8 5 1 1 3 posible en base a la distribución de nuestra cartera.
POTOSÍ 6 3 1 1
SANTA CRUZ 16 8 3 1 Administración del Riesgo de Mercado y Liquidez
TARIJA 5 3 2 1
TRINIDAD 1 1 1 En cumplimiento a lo establecido en el “Manual de Gestión de Riesgo de Liquidez” y los límites de

al 31 de diciembre
Total general 66 41 8 3 1 9 3 exposición al riesgo de liquidez ahí definidos, se realiza el monitoreo respectivo. Estos límites
pueden ser sujetos a cambios, relacionados a la estrategia institucional y la coyuntura económica
del país.
Planta de empleados
Al 31 de diciembre de 2022, el plantel de empleados en el Banco es el siguiente: De la misma forma, se realiza el monitoreo a los límites de exposición al riesgo cambiario,
establecidos en el “Manual de Gestión del Riesgo Cambiario” vigente.

de 2022 y 2021
REGIONAL NUMERO DE EMPLEADOS
dic-22 dic-21 Se ha concluido con la automatización del cálculo de límites de liquidez y riesgo cambiario, por
Of. Nacional 277 239 lo cual el monitoreo a la fecha se realiza mediante software específico.
Sucursal Chuquisaca 65 71 Se ha realizado la difusión a los funcionarios del Banco de la Cultura de Riesgo de Liquidez y
Sucursal La Paz 175 164 Mercado a través de Boletines con la temática respectiva.
CONTENIDO Sucursal El Alto 166 156
Sucursal Cochabamba 142 133 Administración del Riesgo Operativo y Legal
Informe del auditor independiente
Sucursal Oruro 133 132 En cumplimiento a lo establecido en las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo
Estado de situación patrimonial Sucursal Potosí 89 79 Operativo y conforme a lo establecido en el Plan de Trabajo del Departamento Nacional de
Estado de ganancias y pérdidas Sucursal Tarija 82 82 Riesgo Operativo, se han realizado ajustes a la metodología de evaluación de Riesgo
Estado de cambios en el patrmonio neto Sucursal Santa Cruz 243 234 Operativo en la Institución, para poder identificar, medir, controlar y monitorear los potenciales
Estado de flujo de efectivo Sucursal Beni 31 39 riesgos operativos y legales a los cuales la Entidad se encuentra expuesta en cada uno de
Nota a los estados financieros
Agencia Pando 4 ellos.
TOTAL 1,403 1,333
La Entidad, dando cumplimiento a las disposiciones concernientes a la Central de Información
Bs = boliviano de Riesgo Operativo (CIRO), reportó bajo la estructura de archivo y formatos definidos en el
USD = dólar estadounidense Promedio de Empleados Manual de Envío de Información Electrónica a la CIRO, la Base de Eventos de Riesgo
El promedio de empleados durante el ejercicio 2022 es de 1.397. Operativo efectuando el cargado de la información en los plazos establecidos para el efecto de
UFV = unidad de fomento de vivienda
Estructura manera trimestral, misma que contó con la validación respectiva por parte del regulador.
MN = Moneda Nacional
La máxima autoridad es la Junta de Accionistas, encargada de la designación de un Directorio Se ha continuado con la difusión de Cultura de Riesgo Operativo a través de Boletines con la
ME = Moneda Extranjera que responde a los intereses de los accionistas. temática respectiva, adicionalmente, se ha reformulado los planes de capacitación hacia los
BCB = Banco Central de Bolivia funcionarios, dando un enfoque integral, para ello se consensuó con diferentes áreas de la
Del Directorio depende:
ASFI = Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia Institución para comenzar a impartir capacitaciones conjuntas, exponiendo los riesgos a los
D.S. = Decreto Supremo La Gerencia General, máxima autoridad ejecutiva. que nos exponemos en cada proceso que realiza el personal.
DPF = Depósitos a Plazo Fijo La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos. En lo que respecta a la Gestión del Riesgo Legal, en el año 2022 continua el monitoreo sobre:
PIB = Producto Interno Bruto La Gerencia Nacional de Auditoría Interna
Gobernabilidad de Banco PYME Ecofuturo S.A.
IPM = Informe de Política Monetaria La Subgerencia Nacional de Prevención y Cumplimiento.
Actividad crediticia de Banco PYME Ecofuturo S.A.
RIN = Reservas Internacionales De la Gerencia General dependen los siguientes niveles:
Cumplimiento de la normativa regulatoria.
La Gerencia Nacional de Negocios
La Gerencia Nacional de Operaciones Procesos judiciales iniciados por o contra Banco PYME Ecofuturo S.A., que son ajenos a la
recuperación de cartera.
La Gerencia Nacional de Gestión Estratégica
La Gerencia Nacional de TI. Contrataciones que efectúe Banco PYME Ecofuturo S.A.
La Gerencia Nacional de Finanzas Administración del Riesgo de Seguridad de la Información y el Riesgo Tecnológico
La Gerencia Nacional Legal En cumplimiento a lo establecido en el Plan de Trabajo del Departamento Nacional de
NOTA 1 – DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCIÓN La Gerencia Nacional de Talento Humano Seguridad de la Información se han concluido varios proyectos nuevos y se ha dado
a) Organización de la Sociedad (Naturaleza y Objeto) continuidad a proyectos de gestiones anteriores con el objetivo de fortalecer la gestión del
Las Gerencias de Sucursales: cada sucursal está conformada por una parte operativa y otra de riesgo de seguridad de la información y del riesgo tecnológico de Banco PYME Ecofuturo S.A.:
Banco Pyme Ecofuturo S.A. (Ecofuturo S.A. F.F.P.), fue constituido mediante Escritura Pública negocios.
Nº 746/98 del 3 de agosto de 1998, como Fondo Financiero Privado - Sociedad Anónima; a. Actualización de la Política de Seguridad de la Información.
b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
autorizado para realizar operaciones de intermediación financiera y prestación de servicios b. Emisión de normativa complementaria.
auxiliares financieros, orientando su actividad principal al financiamiento a la micro, pequeña y Impacto de la situación económica y del ambiente financiero
mediana empresa. c. Evaluación de Riesgo Tecnológico en los procesos de TIC
Según el Fondo Monetario International en Bolivia se proyecta que el crecimiento se modere
De conformidad al artículo 16º de la Ley de Bancos y Entidades Financieras (artículo 150º de hasta el 3.8% en 2022, aunque los precios de las exportaciones siguen altos, las condiciones d. Se realizaron monitoreos de Base de Datos, red, logs y prevención de fuga de información.
la actual Ley 393 de Servicios Financieros), se otorga la Licencia de Funcionamiento el 29 de financieras son menos favorables además proyecta que el crecimiento económico de Bolivia en
mayo de 1999, iniciando sus actividades con la autorización de la Autoridad de Supervisión del 2023 se desacelerará a una tasa de 3.2%. La Comisión Económica para América Latina e. Se actualizó la matriz de clasificación de la Información y el inventario de activos de
información para priorizar la implementación de salvaguardas o definir los controles
Sistema Financiero (ASFI) a partir del 1º de junio de 1999, bajo el denominativo de (Cepal) prevé para el 2023 una tasa de 3% de crecimiento económico para Bolivia y anticipa
asociados a estos activos.
ECOFUTURO S.A. Fondo Financiero Privado. que la desaceleración se acentuará en América Latina y el Caribe. Para este año ratificó la tasa
de 3.5% en la economía boliviana. f. Se designó formalmente a los propietarios de la información.
Mediante Resolución ASFI Nº 400/2014 de fecha 6 de junio de 2014, la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autoriza la transformación de Fondo Financiero El Gobierno al presentar el Proyecto del Presupuesto General del Estado (PGE) 2023, prevé un g. Se llevó adelante la evaluación de vulnerabilidades técnicas externa.
Privado a Banco Pyme, con la denominación social de BANCO PYME ECOFUTURO S.A., para crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) de 4.86%, una inflación de 3.57%, y el tipo de
prestar servicios financieros autorizados a este tipo de entidades, conforme a lo previsto en la cambio sin variación. En cuanto al presupuesto agregado, pasa de Bs304,045 millones en h. Participación en la evaluación de riesgo tecnológico y riesgo de seguridad de la información
Ley 393 de Servicios Financieros. 2022, a Bs317,129 millones en 2023, lo que significa un incremento de 4.3%. para la eventual implementación de nuevos productos.

El domicilio legal desde el mes de marzo de 2018 de la Oficina Nacional es en la Av. Sánchez Respecto a las variables económicas al 30 de diciembre de 2022 según informe del Banco i. Campañas de educación en Seguridad de la Información.
Bustamante N° 302, esquina calle 9, zona Calacoto. De acuerdo con sus estatutos tendrá una Central de Bolivia (BCB), las Reservas Internacionales Netas (RIN) disminuyeron de USD
j. Depuración de usuarios de los sistemas de información.
duración de noventa y nueve años a partir de la fecha de su inscripción en el Registro de 4,753 millones la gestión 2021 a USD 3,796 millones. El incremento desde el 2005 hasta marzo
Comercio. de 2015 de las RIN se debió a los recursos provenientes por hidrocarburos, remesas familiares k. Depuración de perfiles y privilegios.
recibidas del exterior y la mayor bolivianización de la economía. Las Reservas Internacionales
En reunión de Directorio de fecha 17 de diciembre de 2019, se aprobó el Plan Estratégico Netas (RIN) del país se redujeron desde marzo de 2015 por el contexto adverso de los precios l. Revisión de Accesos a Información Sensible.
2020-2022, el mismo que tuvo actualizaciones posteriores teniendo la última en fecha 28 de internacionales.
septiembre 2022, el cual se encuentra vigente a la fecha y define el siguiente marco Todas las actividades de los proyectos mencionados incorporan criterios definidos por la ISO
estratégico: Al 31 de octubre de 2022 el saldo de la deuda pública externa en porcentaje del PIB alcanzó a 27001, Sistemas de Gestión de la Seguridad de la Información, bajo esta visión se espera
29,9%, el indicador es inferior a los umbrales establecidos por Organismos Internacionales y incorporar controles más allá de los establecidos por la norma local.
La Misión del Banco es: “Ofrecer servicios financieros inclusivos que respondan a los proyectos muestra un adecuado nivel de sostenibilidad de deuda. El saldo de deuda es de USD 13.1
y necesidades de nuestros clientes generando experiencias positivas”. Estructura de la Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos
millones respecto a los 12.7 millones al 31 de diciembre de 2021.
La Visión es: “Ser el Banco ágil e innovador de las microfinanzas en Bolivia, impulsando el Al 31 de diciembre de 2022, la Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos cuenta con
La tasa de inflación acumulada al 31 de diciembre de 2022 fue de 3.12%. un Gerente Nacional de Gestión Integral de Riesgos, un Asistente de Riesgos, un Jefe Nacional
desarrollo de nuestros clientes”.
Respecto a la política cambiaria, el tipo de cambio no presentó ninguna variación, manteniendo de Riesgo de Crédito, cuatro Analistas de Riesgo de Crédito, un Jefe Nacional de Riesgo
El Propósito es: “Trabajamos para que todos tengan las mismas oportunidades” el tipo de cambio de compra de Bs 6.86 por dólar estadounidense y el tipo de cambio de venta Operativo, tres Analistas de Riesgo Operativo, un Jefe Nacional de Riesgo de Liquidez y
en Bs 6.96 por dólar estadounidense. Mercado, un asistente de riesgo de liquidez y mercado, un Jefe Nacional de Seguridad de la
Cambios en la organización y su estructura Información, dos Analistas de Seguridad de la Información, un Asistente de Riesgo Tecnológico
Durante la gestión 2022, los principales cambios que se presentaron en el Banco fueron los El Saldo Comercial que es el resultado de la diferencia que existe entre el valor total de sus y un Asistente de Continuidad del Negocio.
siguientes: exportaciones menos el de sus importaciones al 30 de noviembre de 2022, tuvo un saldo
negativo de USD 314.8 millones. Administración del Riesgo relacionados con Legitimación de Ganancias Ilícitas,
Oficina Nacional Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de
De acuerdo con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la cartera bruta al Destrucción Masiva.
Gerencia General 30 de noviembre de 2022 llegó a USD 31.1 millones que representa un crecimiento del 6.91%
Se creó el cargo de Jefe de Proyecto de Centro de Formación y se eliminó el cargo de Asistente respecto a la gestión anterior que fue USD 29.1 millones y los depósitos con el público llegaron La Subgerencia Nacional de Prevención y Cumplimiento de Banco PYME Ecofuturo S.A., tiene
de la Gerencia General. a USD 31.0 millones que significa un incremento del 4.11% respecto a la gestión anterior que como objetivo dar cumplimiento a todas las disposiciones nacionales relacionadas a la gestión
fue de USD 29.8 millones. de riesgos de Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, el Financiamiento del
Laboratorio de Transformación Digital Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, así como
En el Laboratorio de Transformación Digital se crearon los cargos: Líder de Soluciones del En lo que respecta a las instituciones asociadas a ASOFIN, al 30 de noviembre 2022 la cartera todas las disposiciones que emita la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), acorde al
Negocio, Scrum Master A, Desarrollador de Sistemas, Líder de Experiencia y Modelos y de créditos llegó a USD 4.8 millones, que representa un incremento de la cartera con relación Nuevo Instructivo de Cumplimiento para las Entidades de Intermediación Financiera con
Científicos de Datos. a diciembre 2021 del 7.3% y referido a captaciones llegó a USD 4.1 millones que significa un enfoque basado en Gestión de Riesgos sobre Legitimación de Ganancias Ilícitas, el
crecimiento del 0.8% respecto a la gestión anterior. Con relación a los índices de mora se Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Gerencia Nacional de Auditoría Interna
evidencia que estos mantienen niveles bajos (1,37%). Masiva.
Se creó el Departamento Nacional de Auditoría de Tecnologías de Información.
Administración de Riesgo Crediticio y Riesgo de Mercado Al 31 de diciembre de 2022, La Subgerencia Nacional de Prevención y Cumplimiento realizó:
Gerencia Nacional de Negocios
Se creó la Subgerencia Nacional de Crédito, la Unidad Nacional de Canales y Medios de Pago, Administración del Riesgo de Crédito Las modificaciones al Manual de Prevención y Cumplimiento de acuerdo a la CIRCULAR
la Unidad Nacional de Comex y la Unidad Nacional de Normativa Crediticia. Se eliminó el EXT/UIF/DAES/UAEC/32/2022, referentes a cambios al Instructivo Específico de
Departamento Nacional de Control de Cartera. Cumpliendo con lo establecido en el Libro 3° Título II de la Recopilación de Normas para Intermediación Financiera con enfoque basado en Gestión de Riesgos contra la
Servicios Financieros (RNSF), al 31 de diciembre de 2022, se han encarado varios hechos Legitimación de Ganancias Ilícitas, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de
Gerencia Nacional de Finanzas relevantes en la administración del riesgo crediticio, los cuales son: la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, misma que fue aprobada en el Directorio
Se jerarquizó a la Unidad Nacional de Impuestos.
1. Fortalecimiento del proceso de otorgación de créditos (Revisiones Ex Ante) del mes de noviembre de la presente gestión.
Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos
2. Inspecciones Internas de Riesgo de Crédito a Sucursales (Revisiones Ex Post) La aprobación del plan anual de trabajo y capacitación 2023, mismo que fue aprobado en el
Se jerarquizó la Unidad de Riesgo de Liquidez y Mercado a Departamento, y se reforzó el
Directorio del mes de noviembre de la presente gestión.
Departamento de Seguridad de la Información. 3. Análisis sectoriales y su efecto en la cartera
La presentación de informes al Comité de Prevención y Cumplimiento y al Directorio
Gerencia Nacional de Operaciones 1) Fortalecimiento del proceso de otorgación de créditos (Revisiones Ex ante) relacionados a la Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del
Se creó la Unidad Nacional de Infraestructura y Bienes Adjudicados, la Unidad Nacional de
Terrorismo, Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Servicios no Financieros y la Unidad Nacional de Gestión Documental. La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos a través del Departamento Nacional de
Riesgo de Crédito, efectuó la revisión de solicitudes de crédito de forma previa a su aprobación El monitoreo de operaciones que presentan condiciones inusuales o injustificadas, que
Gerencia Nacional de Gestión Estratégica en función al “Reglamento de Revisión del Proceso Crediticio” con la herramienta Ex Ante. Se podrían recaer en un Reporte de Operación Sospechosa (ROS), a través del sistema
Se jerarquizó la Unidad a Departamento Nacional de Planificación y RSE y se creó el Líder de revisaron todas las propuestas de créditos para niveles de endeudamiento mayores antilavado SENTINEL y otras fuentes que puedan generar alertas.
Gestión Documental. USD30,000 debido a que las operaciones con monto hasta USD30,000 no son de alcance de
análisis por parte del Departamento Nacional de Riesgo de Crédito, que realiza un muestreo Planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración
Gerencia Nacional de TI
Se creó la Unidad Nacional de BI, la Unidad Nacional de Accesos y se eliminó la Unidad aleatorio mensual de verificación previo al desembolso en Oficina Nacional, elección por En las Juntas Generales Ordinarias de Accionistas y Juntas Generales Extraordinarias de
Nacional de Monitoreo. sucursales a partir de criterios de rangos de morosidad y rentabilidad por agencia. Accionistas de fecha 23 de febrero y 14 de abril de 2021, se determinó la reinversión del 100%
2) Inspecciones Internas de Riesgo de Crédito a Sucursales (Revisiones Ex post) de las Utilidades Líquidas de la gestión 2020, el cual se encontraba pendiente de remplazo la
Gerencia Nacional de Talento Humano
Obligación Subordinada Oikocredit, misma que se efectuó en enero de 2022, de acuerdo con
Se creó la Unidad Nacional de Compensaciones y el Departamento Nacional de Cultura y En cumplimiento a lo dispuesto en la RNSF, la Gerencia Nacional de Gestión Integral de el siguiente detalle:
Formación, eliminando el cargo de Jefe de Capacitación y Formación. Riesgos realizó Inspecciones Internas de Riesgo Crediticio a todas las Sucursales del Banco
En Sucursales con el objeto de determinar el riesgo adicional a la morosidad de la cartera recientemente Detalle En Bolivianos

La Gerencia Nacional de Operaciones creó el cargo de Supervisor Operativo y eliminó los desembolsada, verificando adicionalmente el cumplimiento de la normativa interna y externa Reemplazo Obligación Subordinada Oikocredit, Bs01.794.150,68

cargos: Encargado y Asistente de Operaciones y Administración de Sucursal, centralizando vigente y el cumplimiento de buenas prácticas en la otorgación de créditos, fortaleciendo la
estas funciones cultura de riesgos en las líneas de negocio y alertando al Directorio y a los ejecutivos de la La capitalización de Bs1,794,150.68 (Un millón setecientos noventa y cuatro mil ciento
entidad sobre riesgos latentes en la cartera de créditos, mismos que podrían materializarse en cincuenta 68/100 bolivianos), y la correspondiente emisión de 17.941 acciones por un valor
Puntos de Atención Financiera pérdidas. Al 31 de diciembre de 2022, se ha revisado la cartera de las nueve (9) Sucursales del nominal de Bs1.794.100.- fue autorizado mediante nota ASFI/DSR I/R-4629/2022 de fecha 11
En la actualidad BANCO PYME ECOFUTURO S.A. cuenta con la siguiente distribución de Banco PYME Ecofuturo S.A. de enero de 2022.
Puntos de Atención Financiera:
3) Elaboración de Análisis Sectoriales En la Junta General Ordinaria de Accionistas y Junta General Extraordinaria de Accionistas de
fecha 22 de febrero de 2022, se determinó la reinversión del 72% de las Utilidades Líquidas de
Sábado 25 de marzo de 2023 Estados Financieros 5
la gestión 2021, de acuerdo con el siguiente cronograma: El 18 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1842, que establece el régimen de del BCB, 127.18.M.03, Bonos del BCB, 127.23.M.02 Letras del BCB, 127.23.M.03 Bonos del
tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y BCB, 167.01.M.02 Letras del BCB, 167.01.M.03 bonos del BCB, 167.06.M.02 letras del BCB,
Detalle En bolivianos determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector 167.06.M.03 bonos del BCB, 167.12.M.02 letras del BCB, 167.12.M.03 bonos del BCB,
productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de 167.18.M.02 letras del BCB y 167.18.M.03 bonos del BCB.
Reinversión de Utilidades Gestión 2021 23,128,289.04 intermediación financiera, en cuyo cumplimiento el Banco actualmente cuenta entre su oferta
de productos crediticios, las operaciones de crédito de vivienda de interés social. Se modifican los códigos de las cuentas analíticas 127.01.M.02 Otros Títulos Valores del BCB,
127.06.M.02 Otros títulos valores del BCB, 127.12.M.02 Otros Títulos Valores del BCB,
Aporte nuevo de Capital 6,909,987.68 Asimismo, en cumplimiento del Artículo N° 59 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, 127.18.M.02 Otros Títulos Valores del BCB, 127.23.M.02 Otros Títulos Valores del BCB,
mediante Decreto Supremo N° 2055 del 9 de julio de 2014, se determinan las tasas de interés 167.01.M.02 Otros Títulos Valores del BCB, 167.06.M.02 Otros Títulos Valores del BCB,
Remplazo Obligación Subordinada Oikocredit a efectuarse en mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo y se 167.12.M.02 Otros Títulos Valores del BCB, 167.18.M.02 Otros Títulos Valores del BCB,
1,794,150.68
fecha 05 de julio de 2022 establece el régimen de tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al 127.01.M.02 Otros Títulos Valores del BCB, 127.06.M.99 Otros Títulos Valores del BCB,
sector productivo, en cuyo marco se procedió a la adecuación del tarifario de tasas de interés 127.12.M.99 Otros Títulos Valores del BCB, 127.18.M.99 Otros Títulos Valores del BCB,
Remplazo Obligación Subordinada Bonos Subordinados 2 -
4,890,000.00 del Banco, para dichas operaciones financieras. 127.23.M.99 Otros Títulos Valores del BCB, 167.06.M.99 Otros Títulos Valores del BCB,
Emisión 2 a efectuarse en fecha 14 de octubre de 2022
127.18.M.99 Otros Títulos Valores del BCB, 167.06.M.99 Otros Títulos Valores del BCB,
Remplazo Obligación Subordinada Bonos Subordinados 3 a Mediante Decreto Supremo Nº 3036 del 28 de diciembre de 2016, se estableció que las respectivamente.
efectuarse en fecha 23 de dicidembre de 2022
7,740,000.00 entidades de intermediación financiera deberán destinar un porcentaje del monto de sus
utilidades netas de la gestión 2016 para la finalidad que será especificada por el Ministerio de Se precisan las descripciones de las cuentas y subcuentas 121.00 Inversiones en el Banco
Remplazo Obligación Subordinada Oikocredit a efectuarse en
1,794,150.68 Economía y Finanzas Públicas. A través de la Resolución Ministerial Nº 055 del 10 de febrero Central de Bolivia, 127.01 Títulos Valores del BCB vendidos con pacto de recompra, 127.23
fecha 29 de diciembre de 2022 de 2017 se determinó que con dicho porcentaje constituirán el fondo Capital Semilla que será Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa, 161.00 Inversiones en el BCB y
administrado por el BDP SAM. 167.01 Títulos Valores del BCB vendidos con pacto de recompra.
La capitalización de Bs6,909,987.68 (Seis millones novecientos nueve mil novecientos ochenta Mediante Ley N° 921 del 29 de marzo de 2017, se modifica el Artículo 51 de la Ley 843 (Texto Esquema contable Nro. 11 Operaciones de Reporto: se efectúan precisiones en el esquema en
y siete 68/100 bolivianos), y la correspondiente emisión de 69.103 acciones por un valor Ordenado Vigente) en la que se establece que cuando el coeficiente de rentabilidad respecto cuanto a las subcuentas a ser utilizadas para el registro de la venta de títulos valores con pacto
nominal de Bs6,910,300 fue autorizado mediante nota ASFI/DSR I/R-47708/2022 de fecha 11 del patrimonio de las entidades de intermediación financiera, reguladas por la Autoridad de de recompra.
de marzo de 2022. Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) exceda el 6%, las utilidades netas imponibles de
estas entidades, estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades Carta Circular ASFI/DNP/CC-470/2022
La capitalización de Bs1,794,150.68 (Un millón setecientos noventa y cuatro mil ciento
cincuenta 68/100 bolivianos) y la correspondiente emisión de 17,944 acciones por un valor de las Empresas del 25% a partir de las utilidades de la gestión 2017. La alícuota adicional no Se incorporan las subcuentas 167.29 Cuotas de participación Fondo CPRO y 167.30 Cuotas de
nominal de Bs1,794,400 fue autorizado mediante nota ASFI/DSR-I/R-151846/2022 de fecha 25 será computable como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones. participación Fondo CPRO cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB.
de julio de 2022. Mediante Decreto Supremo No.4131 promulgado el 9 de enero de 2020 se determinó el Carta Circular ASFI/DNP/CC-3468/2022
La capitalización de Bs4,890,000 (Cuatro millones ochocientos noventa mil 00/100 bolivianos) porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2019, que los Bancos Múltiples y Bancos
y la correspondiente emisión de 48,896 acciones por un valor nominal de Bs4,889,600 y fue PYME, deberán destinar para el cumplimento de su función social a través de aportes a los Habilitación de las Subcuentas 859.05 “Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria
autorizado mediante nota ASFI/DSR-I/R-1263138/2022 de fecha 14 de diciembre de 2022. Fondos de Garantía de Créditos para el sector productivos y a los fondos de Garantía de Nacional y 883.96 “Garantías Otorgadas”.
Vivienda de interés Social Carta Circular ASFI/719/2022
La capitalización de Bs7,740,000 (Siete millones setecientos cuarenta mil 00/100 bolivianos) y
la correspondiente emisión de 77,401 acciones por un valor nominal de Bs7,740,100 al 31 de Cada uno de los Bancos Múltiples y Bancos PYME, en cumplimiento de su función social prevista Se incorpora la subcuenta 221.14 “Obligaciones a traspasar al TGN por fallas de caja” detallando
diciembre de 2022 se encuentra pendiente de autorización, misma que mediante nota en el Artículo 115 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, de 21 de agosto de 2013, sin perjuicio su descripción y dinámica. Se efectúan precisiones en la dinámica de la cuenta 244.00 “Partidas
ASFI/DSR-I/R-5906/2023 de fecha 10 de enero de 2023 se formaliza la autorización. de los programas de carácter social que ejecuten, deberán destinar el seis por ciento (6%) de sus pendientes de imputación” y en la descripción de la subcuenta 244.02 “Fallas de caja”.
utilidades netas de la gestión 2019, a los propósitos que se especifican a continuación:
La capitalización de Bs1,794,150.68 (Un millón setecientos noventa y cuatro mil ciento Resolución ASFI/383/2021
cincuenta 68/100 bolivianos) y la correspondiente emisión de 17,943 acciones por un valor a) Bancos Pyme:
nominal de Bs1,794,300 al 31 de diciembre de 2022 se encuentra pendiente de autorización, El cuatro por ciento (4%) al Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo, bajo su Se efectúan cambios en el esquema contable N°1 “Documentos de cobro inmediato”, en cuanto
misma que mediante nota ASFI/DSR-I/R-8547/2023 de fecha 13 de enero de 2023 se formaliza actual administración a las subcuentas a utilizar al momento del registro contable, según resolución ASFI/383/2021
la autorización. del 11 de mayo de 2021.
El dos por ciento (2%) como reserva no distribuible, para compensar las pérdidas en que se
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 6 de diciembre de 2022 con el incurran por los créditos de vivienda de interés social o créditos al sector productivo. Se modifica la dinámica contable de la cuenta 139.00 “Previsión para incobrabilidad de cartera”.
94.60% de los socios, se determinó lo siguiente: COVID 19 Resolución ASFI/398/2021
I. Aprobar la Emisión de 514.000.- nuevas acciones ordinarias y nominativas de Oferta A través de la Ley 1294 de fecha 1 de abril de 2020 estableció que las entidades de Se ajusta la dinámica contable de la subcuenta 139.09 “Previsión genérica para incobrabilidad
Privada, Primaria y de manera extrabursátil, cada una con un valor nominal de Bs100.- con intermediación financieras que operan en territorio nacional, deben realizar el diferimiento de cartera por otros riesgos” según resolución ASFI/398/2021 de 17 de mayo de 2021.
un valor total de emisión de 51.400.000.- automático del pago de las amortizaciones de crédito a capital e intereses, y otro tipo de
gravámenes del sistema crediticio nacional, por el tiempo que dure la Declaratoria de Carta Circular ASFI/680/2021
II. Aprobar en cumplimiento con el Art. 27 (Derecho de Preferencia en Nuevas Emisiones) del
Estatuto del Banco y el Art. 255 del Código de Comercio, solicitar al Directorio del Banco Emergencia por la Pandemia del Coronavirus (COVID-19) y otorgando un lapso máximo de Se cambia el contenido del numeral 4, literal A, título I: Disposiciones Generales señalando que
iniciar el proceso y trámite correspondiente para que el resto de los accionistas del Banco hasta seis (6) meses posteriores al levantamiento de la declaración de emergencia. las entidades financieras no podrán utilizar nuevas cuentas o subcuentas sin la previa
que no asistieron a la presente reunión virtual de Junta General Extraordinaria de En consecuencia, mediante Decreto Supremo 4206 de fecha 1 de abril de 2020 indica: Las autorización de la ASFI. Sin embargo, podrán abrir las cuentas analíticas adicionales a las
Accionistas, puedan hacer conocer si harán uso o no de su derecho preferente en entidades de intermediación financiera, quedan autorizadas a realizar el diferimiento establecidas en el Manual o cuentas de más dígitos que consideren necesarias para un mejor
proporción al número de acciones que posean a la fecha de la celebración de la referida automático de las cuotas correspondientes al pago de las amortizaciones de crédito a capital e registro y control de sus operaciones, siempre que con la apertura no altere la estructura de las
Junta. intereses, por los meses de marzo, abril y mayo. Dentro de los seis (6) meses posteriores al cuentas analíticas definidas en el Manual de Cuentas.
III. Aprobar las señaladas 514.000.- nuevas acciones ordinarias y nominativas serán suscritas último diferimiento, las entidades de intermediación financiera deberán convenir con sus Se realizan modificaciones en las siguientes cuentas y subcuentas: 110.00 “Disponibilidades”,
y pagadas una vez vencidos los plazos y cumplido el procedimiento establecido en el Art. prestatarios los términos para el pago de las cuotas diferidas. 117.00 “Documentos de cobro inmediato y otras operaciones pendientes de liquidación”,
27 del Estatuto referido a Derecho de Preferencia en Nuevas Emisiones; caso contrario se Por ello, a través del Decreto Supremo 4248 de fecha 28 de mayo de 2020: Se amplía el 117.01 “Documentos para cámara de compensación”, 117.02 “Documentos para cobro directo
aplicará lo dispuesto por los Arts. 243 y 244 del Código de Comercio. período de diferimiento automático de las cuotas correspondientes al pago de las en el país”, 117.03 “Documentos para cobro en el exterior”, 117.04 “Órdenes electrónicas de
amortizaciones de crédito a capital e intereses, por los meses de junio, julio y agosto de 2020, pago a través de cámaras de compensación y liquidación”, 241.14 “Órdenes electrónicas de
Al 31 de diciembre de 2021, la composición accionaria es:
para todos aquellos prestatarios con saldos de endeudamiento menor o igual a Bs1,000,000.- pago a través de cámara de compensación y liquidación”, 138.50 “Productos devengados por
COMPOSICIÓN ACCIONARIA
(UN MILLÓN 00/100 BOLIVIANOS). Dicho saldo será determinado considerando el cobrar de préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vigentes”.
31 DE DICIEMBRE DE 2021
(expresado en bolivianos) endeudamiento total de cada prestatario en cada entidad de intermediación financiera, para los Carta Circular ASFI/692/2021
C A P I T A L
créditos con saldos de endeudamiento mayor a Bs1,000,000.- (UN MILLÓN 00/100
NOMBRE O RAZON VALOR P A G A DO CLASE BOLIVIANOS), las entidades de intermediación financiera podrán diferir las cuotas, ante la Se efectúan precisiones en la descripción de la subcuenta 131.01 “Préstamos a entidades
N° SOCIAL DEL NOMINAL DE NÚMERO DE VALOR PAQUETE PORCENTAJE DE solicitud del prestatario y según la evaluación caso por caso. Los prestatarios que cuentan con financieras del país vigentes”, de acuerdo con el siguiente texto: “Registra los préstamos
ACCIONISTA LA ACCIÓN ACCIONES
ACCIONARIO DE
ACCIONES un ingreso fijo proveniente del pago de salarios tanto del sector público como privado, no se otorgados a entidades financieras del país”.
Bs PARTICIPACIÓN
encuentran alcanzados por lo establecido en el citado Decreto Supremo.
1 Fundación para Alternativas de Desarrollo - FADES 100 2.063.099 206.309.900,00 70,08% Ordinarias Se habilitan las subcuentas 135.01 “Préstamos a entidades financieras del país reprogramados
2 Marca Verde SAFI S.A. - CAP FIC 100 353.761 35.376.100,00 12,02% Ordinarias El 31 de agosto de 2020 se promulga el Decreto Supremo N° 4318, que reglamenta el vigentes”, 136.01 “Préstamos a entidades financieras del país reprogramados vencidos” y
3 Programa de Coordinación en Salud Integral - PROCOSI 100 137.398 13.739.800,00 4,67% Ordinarias
diferimiento de pagos de créditos bancarios hasta el 31 de diciembre de 2020 para todos los 137.01 “Préstamos a entidades financieras del país reprogramados en ejecución”.
4 Fundación Acción Cultural Loyola - ACLO 100 111.110 11.111.000,00 3,77% Ordinarias
prestatarios, sin excepción.
5 Centro de Investigación y Promoción del Campesinado - CIPCA 100 52.012 5.201.200,00 1,77% Ordinarias Se adicionan las cuentas analíticas 137.01.M.04 “Bancos PYME”, esto en el inciso c).
6 Fundación para el Desarrollo Productivo y Financiero - PROFIN 100 42.672 4.267.200,00 1,45% Ordinarias
Mediante Decreto Supremo 4409 de fecha 2 de diciembre de 2020 se determina: que las entidades
7 Unión Nacional de Instituciones para el Trabajo de Acción Social - UNITAS 100 41.726 4.172.600,00 1,42% Ordinarias
de intermediación financiera, concluido el periodo de diferimiento, deberán convenir con los Se modifican las denominaciones de las subcuentas 459.08 “Aportes – Superintendencia de Bancos
8 Jorge Guillermo Ricardo Roberto Mac Lean Vargas 100 21.997 2.199.700,00 0,75% Ordinarias
prestatarios, en función a la situación económica y capacidad de pago de éstos, el refinanciamiento y Entidades Financieras”, 459.11 “Multas – Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras” y
9 Sociedad de Inversiones para el Desarrollo S.A. - SIDESA 100 19.835 1.983.500,00 0,67% Ordinarias
10 Organización Intereclesiástica para Cooperación al Desarrollo - ICCO 100 14.901 1.490.100,00 0,51% Ordinarias y/o reprogramación de las operaciones de crédito, cuyas cuotas fueron diferidas. 459.12 “Aportes al Fondo de Restructuración Financiera (FRF)” – Art.127° LBEF”, POR “Aportes –
11 Luis Bollmann Verástegui 100 11.429 1.142.900,00 0,39% Ordinarias Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero”, “Multas – Autoridad de Supervisión del Sistema
12 Carla Cecilia Morales Mauri 100 9.343 934.300,00 0,32% Ordinarias Las entidades de intermediación financiera contabilizarán las cuotas diferidas en las cuentas Financiero” y “Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista”, respectivamente.
13 Hugo Alfredo Fernández Araoz y María Elena Peña de Fernández 100 8.873 887.300,00 0,30% Ordinarias especiales establecidas para este efecto. Dichas cuotas diferidas no generarán ni devengarán
14 Walter Saúl Espinoza Torrico 100 6.930 693.000,00 0,24% Ordinarias
intereses extraordinarios o adicionales, no se podrá incrementar la tasa de interés ni se ejecutarán Se cambia la denominación de la cuenta analítica 242.03M.03 “Impuesto a las transacciones
15 María Angélica Montero Rojas 100 6.409 640.900,00 0,22% Ordinarias
sanciones ni penalizaciones de ningún tipo. Los montos correspondientes al interés devengado financieras Ley 2646”, por “Impuesto a las transacciones financieras”.
16 Rudy Eduardo Rivera Duran 100 6.380 638.000,00 0,22% Ordinarias
17 Instituto de Investigación Cultural para la Educación Popular - INDICEP 100 6.015 601.500,00 0,20% Ordinarias por el capital de las cuotas diferidas se mantendrán invariables, no pudiendo el capital diferido, Carta Circular ASFI/701/2021
18 Matilde María Mónica Velasco de Roth 100 6.000 600.000,00 0,20% Ordinarias generar ningún tipo de carga financiera adicional, ni mayores intereses por este concepto
19 María Cecilia Fernández Peña 100 4.975 497.500,00 0,17% Ordinarias Se efecúan precisiones en la descripción del grupo 160.00 “Inversiones Permanentes”, en cuanto
20 Javier Elmer Rejas Méndez 100 4.895 489.500,00 0,17% Ordinarias Asimismo, mediante Decreto Supremo 4666 de fecha 02 de febrero de 2022 establece que: al tipo de inversiones que pueden realizar las Entidades de Intermediación Financiera,
21 María Patricia Lemos Sosa 100 2.834 283.400,00 0,10% Ordinarias cada uno de los Bancos Múltiples y Bancos PYME, en cumplimiento de su función social incorporando las subcuentas 165.14 “Participación en otras entidades del sector de valores”,
22 Balo Cristobal Baldivieso Hache 100 2.477 247.700,00 0,08% Ordinarias prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393, de 21 de agosto de 2013, de Servicios Financieros, 165.15 “Participación en empresas transportadoras de material monetario y valores”, 165.16
23 Centro de Estudios de la Realidad Económica y Social - CERES 100 2.181 218.100,00 0,07% Ordinarias
deberán destinar el seis por ciento (6%) de sus Utilidades Netas de la gestión 2021, para la “Participación en empresas administradoras de tarjetas electrónicas”, 65.17 “Participación en
24 Helmut Bruno Vega Trujillo 100 2.005 200.500,00 0,07% Ordinarias
25 René Fernández Revollo y Mariel Mansilla de Fernández 100 1.891 189.100,00 0,06% Ordinarias
finalidad que será determinada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante empresas de servicio de pago móvil”, según resolución ASFI/701/2021 de 27 de agosto de 2021.
26 Mariana Josefa Terán Avendaño y Joaquín Gonzalo Andres Terán Avendaño 100 1.181 118.100,00 0,04% Ordinarias Resolución Ministerial.
27 Julio Hernán Pérez Tapia 100 1.062 106.200,00 0,04% Ordinarias Asimismo, en el citado grupo, se cambian las denominaciones de las subcuentas 165.01
28 Eliana Caballero Vedia 100 714 71.400,00 0,02% Ordinarias Mediante Resolución Ministerial 043/2022 emitida por el Ministerio de Economía y Finanzas “Participación en entidades de arrendamiento financiero”, 165.07 “Participación en cámaras de
TOTAL ACCIONES 2.944.105 294.410.500,00 100,00% Públicas, determinó la creación, funcionamiento y administración del Fondo de Garantía de compensación”, 165.08 “Participación en Burós de Información”, 165.10 “Participación en
Créditos para el Sector Gremial – FOGAGRE, debiendo constituirse el aporte del 4.8% de las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión”, 165.11 “Participación en
Al 31 de diciembre de 2022, la composición accionaria es: utilidades de la gestión 2021 y el restante 1.2% deberá destinarse al Fondo de Garantía de Administradoras de Fondos de Pensiones”, 165.13 “Participación en Agencias de Bolsa”, por
COMPOSICIÓN ACCIONARIA Créditos de Vivienda de Interés Social en cumplimiento al artículo 115 de la Ley N° 393 de “Participación en empresas de arrendamiento financiero”, “Participación en cámaras de
31 DE DICIEMBRE DE 2022 Servicios Financieros. compensación y liquidación”, “Participación en burós de información”, “Participación en
(expresado en bolivianos)
Mediante Decreto Supremo 4847 de fecha 28 de diciembre de 2022 establece que cada uno de sociedades administradoras de fondos de inversión”, “Participación en administradoras de
C A PI T A L los Bancos Múltiples y Bancos PYME, en cumplimiento de su función social prevista en el fondos de pensiones” y “Participación en agencias de bolsa”, respectivamente.
NOMBRE O RAZON VALOR PA GA DO CLASE
Artículo 115 de la Ley Nro. 393 de Servicios Financieros, deberán destinar el seis por ciento En el Título II de “Nomenclatura de Cuentas” y III “descripción y dinámica”, se incorporan las
SOCIAL DEL NOMINAL DE NÚMERO DE VALOR PAQUETE PORCENTAJE DE
N°
(6%) de sus Utilidades Netas de la gestión 2022, para la finalidad que será determinada por el subcuentas denominadas “Cuotas de participación fondo FIUSSER” y “cuotas de participación
ACCIONARIO DE
ACCIONISTA LA ACCIÓN ACCIONES
Bs PARTICIPACIÓN
ACCIONES Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante Resolución Ministerial. fondo FIUSSER cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB” bajo los grupos 167.27
1 Fundación para Alternativas de Desarrollo - FADES 100 2.199.745 219.974.500,00 71,01% Ordinarias
Cambios normativos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y 167.28 respectivamente, en las cuales se contabilizan las cuotas de participación en el Fondo
2 Marca Verde SAFI S.A. - CAP FIC 100 372.251 37.225.100,00 12,02% Ordinarias de Incentivo para el Uso de Energía Eléctrica y Renovable y las constituidas en garantía de
3 Programa de Coordinación en Salud Integral - PROCOSI 100 144.580 14.458.000,00 4,67% Ordinarias Circular ASFI/737/2022 préstamos de liquidez otorgados por el BCB, según resolución ASFI/701/2021 del 27 de agosto
4 Fundación Acción Cultural Loyola - ACLO 100 116.918 11.691.800,00 3,77% Ordinarias de 2021.
5 Centro de Investigación y Promoción del Campesinado - CIPCA 100 54.731 5.473.100,00 1,77% Ordinarias Se incorporan las subcuentas 253.04 Previsión Genérica para Incobrabilidad de Cartera por
6 Fundación para el Desarrollo Productivo y Financiero - PROFIN 100 44.902 4.490.200,00 1,45% Ordinarias Factores de Riesgo Adicional, y 431.13 Cargos por Previsión Genérica Voluntaria Para Circular ASFI/703/2021
7 Unión Nacional de Instituciones para el Trabajo de Acción Social - UNITAS 100 43.907 4.390.700,00 1,42% Ordinarias Incobrabilidad de Cartera por Factores de Riesgo Adicional.
8 Jorge Guillermo Ricardo Roberto Mac Lean Vargas 100 23.147 2.314.700,00 0,75% Ordinarias
Se incorpora la subcuenta 14310 Cuentas por cobrar – comisiones por pago de bonos sociales.
Se efectúan precisiones en la dinámica contable de la subcuenta 139.08 Previsión genérica
9 Luis Bollmann Verástegui 100 12.027 1.202.700,00 0,39% Ordinarias
para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, posibilitando la disminución de Circular ASFI/706/2021
10 Carla Cecilia Morales Mauri 100 9.831 983.100,00 0,32% Ordinarias
11 Hugo Alfredo Fernández Araoz y María Elena Peña de Fernández 100 9.337 933.700,00 0,30% Ordinarias dicha previsión para que la misma compute como parte del capital regulatorio, a través de su Se efectúan precisiones en la dinámica de la cuenta 191.00 “Fideicomisos para sectores
12 Organización Intereclesiástica para Cooperación al Desarrollo - ICCO 100 9.141 914.100,00 0,30% Ordinarias constitución en la subcuenta 253.04. productivos”.
13 Walter Saúl Espinoza Torrico 100 7.292 729.200,00 0,24% Ordinarias
14 María Angélica Montero Rojas 100 6.744 674.400,00 0,22% Ordinarias
Se adiciona la sub cuenta 253.04 previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera Puntos de Atención Financiera abiertas, cerradas y/o traslados
15 San Lucas S.R.L 100 6.713 671.300,00 0,22% Ordinarias
por factores de riesgo adicional, cuya descripción señala: En la subcuenta se registra la
previsión para incobrabilidad de cartera determinada por la ASFI para cubrir pérdidas A continuación, se detallan las aperturas y cierres de Puntos de Atención Financiera de la
16 Instituto de Investigación Cultural para la Educación Popular - INDICEP 100 6.330 633.000,00 0,20% Ordinarias
estimadas por factores de riesgo adicional, hasta un máximo de 50% del saldo registrado en la gestión 2022 y 2021 respectivamente.
17 Matilde María Mónica Velasco de Roth 100 6.313 631.300,00 0,20% Ordinarias
18 María Cecilia Fernández Peña 100 5.235 523.500,00 0,17% Ordinarias subcuenta 139.08 Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
ACCION SUCUSAL TIPO AGENCIA FECHA
19 Javier Elmer Rejas Méndez 100 5.151 515.100,00 0,17% Ordinarias adicional, al 30 de junio de 2022 previa no objeción de la ASFI y cumplidos los requisitos
20 María Patricia Lemos Sosa 100 2.982 298.200,00 0,10% Ordinarias establecidos en el reglamento para la evaluación y calificación de cartera de créditos contenido ORURO CAJERO AUTOMÁTICO MDO. BOLIVAR 03.05.2022

21 Balo Cristobal Baldivieso Hache 100 2.606 260.600,00 0,08% Ordinarias en la recopilación de normas para servicios financieros. POTOSÍ CAJERO AUTOMÁTICO AV. LITORAL 23.05.2022
22 Centro de Estudios de la Realidad Económica y Social - CERES 100 2.295 229.500,00 0,07% Ordinarias APERTURAS COCHABAMBA CAJERO AUTOMÁTICO LA CANCHA 26.07.2022
23 Helmut Bruno Vega Trujillo 100 2.110 211.000,00 0,07% Ordinarias
Para la aplicación de estas previsiones a pérdidas, la entidad deberá solicitar autorización a la ASFI
POTOSÍ OFICINA FERIAL RECURRENTE TACOBAMBA 18.10.2022
24 Mariana Josefa Terán Avendaño y Joaquín Gonzalo Andres Terán Avendaño 100 1.243 124.300,00 0,04% Ordinarias con carácter previo, para esta determine si corresponde poner esa diminución, de forma que no
25 Julio Hernán Pérez Tapia 100 1.118 111.800,00 0,04% Ordinarias comprometa el cumplimiento de los límites y relaciones legales asociados con el capital regulatorio. LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO PALOS BLANCOS 20.10.2022
26 Eliana Caballero Vedia 100 751 75.100,00 0,02% Ordinarias ORURO CAJERO AUTOMÁTICO MDO. BOLIVAR 28.01.2022
Se incorpora la descripción de la subcuenta 431.02 Cargos por previsión genérica para
27 Daniela Eugenia Pérez Cardenas 100 500 50.000,00 0,02% Ordinarias EL ALTO AGENCIA FIJA COBIJA 25.02.2022
28 René Fernández Revollo y Mariel Mansilla de Fernández 100 89 8.900,00 0,003% Ordinarias
incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional de acuerdo al siguiente texto: en esta
TOTAL ACCIONES 3.097.989 309.798.900 100,00%
subcuenta se registran los importes correspondientes a la constitución de la previsión genérica COCHABAMBA CAJERO AUTOMÁTICO CINE CENTER 31.03.2022
para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional. CHUQUISACA OFICINA EXTERNA CAMARGO 14.10.2022
Disposiciones legales Se habilita la subcuenta 431.13 Cargos por previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de CIERRES
CHUQUISACA OFICINA EXTERNA VILLA SERRANO 14.10.2022

cartera por factores de riesgo adicional, cuya descripción señala: En esta subcuenta se BENI OFICINA EXTERNA SAN BORJA 14.10.2022
El 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios
Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras del 14 de registran los importes correspondientes a la constitución de la previsión genérica voluntaria TARIJA OFICINA EXTERNA VILLA MONTES 14.10.2022

abril de 1993. La citada Ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional. SANTA CRUZ OFICINA EXTERNA CAMIRI 14.10.2022
financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y Circular ASFI/735/2022 BENI AGENCIA FIJA RIBERALTA 10.12.2022
funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la EL ALTO OFICINA EXTERNA QUIME 31.12.2022
protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema Se incorporan las subcuentas 121.02 “Letras de BCB” 121.03 Bonos del BCB, 161.02 Letras de ORURO AGENCIA FIJA MDO. BOLIVAR 17.01.2022
financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su BCB, 161.03 Bonos del BCB, y las cuentas analíticas 127.01 M.02 letras del BCB, 127.01.M.03 TRASLADOS
POTOSÍ SUCURSAL SUCURSAL POTOSÍ 28.03.2022
funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. bonos del BCB, 127.06.M.02 Letras de BCB, 127.12.M.03 bonos del BCB, 127.12.M.02, letras
 6 Estados Financieros Sábado 25 de marzo de 2023

ACCIÓN SUCUSAL TIPO AGENCIA FECHA

- Se mantiene la tabla de régimen de previsiones para desglosar la categoría de vivienda en Tratamiento de refinanciamientos y/o reprogramaciones de créditos con cuotas que
dos subcategorías con diferentes porcentajes de previsión en función de la garantía fueron diferidas
BENI OFICINA EXTERNA SAN BORJA 15/03/2021
hipotecaria y la calidad de vivienda de interés social de acuerdo con los siguientes cuadros:
BENI OFICINA EXTERNA SAN IGNACIO DE MOXOS 15/03/2021 En el marco del Decreto Supremo N° 4409 de 2 de diciembre de 2022, para el tratamiento de
los refinanciamientos y/o reprogramaciones de créditos cuyas cuotas fueron diferidas con base
TARIJA OFICINA EXTERNA VILLAMONTES 15/03/2021
en lo dispuesto en la Ley N°1294 Excepcional de Diferimiento de Pagos de Créditos, entre los
SANTA CRUZ OFICINA EXTERNA ARROYO CONCEPCIÓN 15/03/2021 aspectos más importantes dispone lo siguiente:
SANTA CRUZ OFICINA EXTERNA SAN JOSÉ DE CHIQUITOS 15/03/2021
- El capital e intereses correspondientes a las cuotas diferidas deben trasladarse de manera
SANTA CRUZ OFICINA EXTERNA CAMIRI 15/03/2021 posterior a la cuota final del nuevo plan de pagos originado.
CHUQUISACA OFICINA EXTERNA CAMARGO 15/03/2021
- Las EIF no condicionarán el pago de intereses de las cuotas diferidas para el acceso del
CHUQUISACA OFICINA EXTERNA VILLA SERRANO 15/03/2021 refinanciamiento y/o reprogramación.
ORURO VENTANILLA ENDE 17/03/2021
APERTURAS - Los planes de pago de las operaciones refinanciadas y/o reprogramadas de los créditos
COCHABAMBA CAJERO AUTOMÁTICO CRUCE TAQUIÑA 19/04/2021
cuyas cuotas fueron diferidas, deben contemplar un periodo de gracia de seis (6) meses.
SANTA CRUZ CAJERO AUTOMÁTICO ABASTO 30/08/2021
- Para las operaciones refinanciadas y/o reprogramadas el cobro de los montos de los
LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO CARANAVI 24/09/2021
intereses, no cancelados durante el periodo de gracia, se realizará a prorrata y sin cobro de
LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO VILLA FÁTIMA 07/10/2021 interés adicional al pactado.
EL ALTO CAJERO AUTOMÁTICO RIO SECO 18/11/2021
- La tasa de interés para las operaciones refinanciadas y/o reprogramadas debe ser igual o
SANTA CRUZ AGENCIA FIJA PAMPA DE ISLA 29/11/2021 (1) Esta categoría contempla: a) Créditos Hipotecarios de vivienda, b) Créditos hipotecarios de menor a la tasa de interés de la operación original.
SANTA CRUZ AGENCIA FIJA LOS LOTES 29/11/2021 vivienda de interés social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.
- Para las reprogramaciones no se requerirán garantías adicionales a las constituidas, ni la
CHUQUISACA CAJERO AUTOMÁTICO AV. VENEZUELA 09/12/2021 (2) Se encuentran en esta categoría: a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) actualización de los avalúos presentados en la operación original.
COCHABAMBA OFICINA FERIAL RECURRENTE TAPACARÍ 20/12/2021 Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.
- La adecuación de los procesos de análisis crediticio de las EIF considerará en la evaluación
COCHABAMBA CAJERO AUTOMÁTICO EL PRADO 24/03/2021 de la capacidad de pago los prestatarios sus ingresos presentes y futuros.
BENI AGENCIA FIJA SAN BORJA 08/05/2021
- Las EIF, desde la fecha de recepción de la solicitud de refinanciamiento y/o reprogramación,
BENI AGENCIA FIJA SAN IGNACIO DE MOXOS 08/05/2021
aplicarán a simple requerimiento del prestatario, un periodo de prórroga, hasta que se
TARIJA AGENCIA FIJA VILLAMONTES 08/05/2021 perfeccione la operación.
SANTA CRUZ AGENCIA FIJA ARROYO CONCEPCIÓN 08/05/2021
Circular Normativa ASFI/696/2021
SANTA CRUZ AGENCIA FIJA SAN JOSÉ DE CHIQUITOS 08/05/2021
En fecha 26 de julio de 2021, según circular normativa ASFI/696/2021 la Autoridad de
SANTA CRUZ AGENCIA FIJA CAMIRI 08/05/2021
Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, incorpora el Reglamento para Operaciones de
CIERRES CHUQUISACA AGENCIA FIJA CAMARGO 08/05/2021 Crédito al Sector Productivo a los sectores que realizan la fabricación, ensamblaje y compra de
CHUQUISACA AGENCIA FIJA VILLA SERRANO 08/05/2021 vehículos automotores eléctricos e híbridos, así como la fabricación, ensamblaje y adquisición
EL ALTO AGENCIA FIJA TELEFÉRICO LÍNEA AMARILLA 27/07/2021 de maquinaria agrícola eléctrica e hibrida.
LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO STADIUM 13/10/2021 Circular Normativa ASFI/705/2021
CHUQUISACA CAJERO AUTOMÁTICO LAS AMÉRICAS 26/10/2021
En fecha 6 de septiembre de 2021, según circular normativa ASFI/705/2021 la Autoridad de
LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO VILLA COPACABANA 24/11/2021 Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, incorpora dentro de las disposiciones transitorias
LA PAZ CAJERO AUTOMÁTICO MEGACENTER 08/12/2021 del Reglamento para Operaciones de Crédito de Vivienda de Interés Social la excepcionalidad
POTOSÍ CAJERO AUTOMÁTICO SUCURUSAL POTOSÍ 24/12/2021
para la no presentación de la certificación nacional de no propiedad para la evaluación de los
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos Hipotecarios de vivienda, b) Créditos hipotecarios de créditos de vivienda de interés social.
vivienda de interés social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria.
Circular Normativa ASFI/727/2022
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES (2) Se encuentran en esta categoría: a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b)
Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados. En fecha 11 de abril de 2022, según circular normativa ASFI/727/2022 la Autoridad de
Las políticas contables más significativas aplicadas por Banco Pyme Ecofuturo S.A., son las Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, adiciona en el Reglamento para la Evaluación y
siguientes: - Se establece que la evaluación y determinación de capacidad de pago del deudor deberá Calificación de Cartera de Créditos, Sección 3 “Régimen de Previsiones” y sección 7
ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto “Garantías”, al Fondo de Garantía para el Desarrollo de la Industria Nacional. Asimismo,
a) Bases de preparación de los estados financieros
de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). adiciona al Reglamento de Garantías no Convencionales, al Fondo de Garantía para el
Los estados financieros son preparados a valores históricos de acuerdo con las Normas Desarrollo de la Industria Nacional.
Contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, las cuales - Se establece excepcionalmente en el artículo 19° sección 10 del Reglamento para la
evaluación y calificación de Cartera de Créditos la posibilidad para que las EIF puedan Circular Normativa ASFI/737/2022
son coincidentes en todos los aspectos significativos, con los Normas de Contabilidad
constituir las previsiones específicas de cartera, en función a las disposiciones
Generalmente Aceptados en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de En fecha 25 de julio de 2022, según circular normativa ASFI/737/2022 la Autoridad de
establecidas en el presente Reglamento mencionado, utilizando las disminuciones de la
estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación: Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, incorpora en el Reglamento para la Evaluación y
subcuenta 139.09 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera para otros riesgos)
De acuerdo con la Circular SB/585/2008 del 27 de abril de 2008 emitida por la Autoridad de hasta el importe equivalente al incremento registrado en la citada subcuenta de la gestión Calificación de Cartera de Créditos y al Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
Supervisión del Sistema Financiero, se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la 2020, siempre y cuando dicha disminución no afecte los saldos correspondientes a las Sección 10, Artículo 22, “Previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por
inflación. previsiones por riesgo adicional a la morosidad. factores de riesgo adicional computable como parte del Capital Regulatorio”, el cual incluye
lineamientos que deben ser considerados por las Entidades de Intermediación Financiera para
En fecha 08 de diciembre de 2020, el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad - Se establece que a partir del 2 de agosto de 2021 y por el periodo de tres (3) años, los que hasta un máximo del cincuenta por ciento (50%) de la previsión genérica para
mediante Resolución CTNAC Nº 003/2020, establece la suspensión del ajuste integral por deudores con microcréditos cuyas cuotas fueron diferidas, serán calificados incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, pase a computar como parte de
ajuste por inflación de estados financieros de acuerdo con la Norma de Contabilidad Nº 3, excepcionalmente considerando para las Categorías A y B, los siguientes criterios: Capital Regulatorio, a través de su constitución en la subcuenta 253.04 “Previsión genérica
señala que para reiniciar la re-expresión el ente señalado debe pronunciarse. La aplicación de voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional.
dicha medida es desde el 11 de diciembre de 2020.
Asimismo, en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, se incorpora las subcuentas
De acuerdo con la Norma de Contabilidad N° 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de 253.04 “Previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores ó Contadores Públicos de Bolivia (CAUB), los adicional” y 431.13 “Cargos por previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por
estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual factores de riesgo adicional”.
debe considerarse la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) como índice del ajuste.
c) Inversiones Temporarias y Permanentes
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las Normas Contables de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice c.1) Inversiones temporarias
algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de Las inversiones temporarias, consistentes en inversiones en entidades financieras del
activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de - Se establece que a partir del 2 de agosto de 2021 al 29 de julio de 2022, los nuevos país, cajas de ahorros, se valúan a su valor de costo más los productos devengados por
ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas créditos que sean otorgados en moneda nacional al sector empresarial microcrédito, cobrar y, los depósitos a plazo fijo a monto original más los productos devengados por
estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo PYME y vivienda, tendrán un porcentaje de previsión específica igual al cero por ciento cobrar, convertido a bolivianos en función de las variaciones en el tipo de cambio de la
vigente. (0%), en tanto mantengan la calificación en la Categoría A. moneda extranjera, en los casos que corresponda. Conforme a la normativa vigente, los
Presentación de estados financieros La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs DPF no son marcados a precio de mercado.
69,671,710 y Bs 57,755,869 respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las Las inversiones en entidades no financieras del país (fondos de inversión abiertos) se
Estos estados financieros surgen de la combinación de los estados financieros de las oficinas del probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.
Banco situadas en La Paz, El Alto, Oruro, Cochabamba, Santa Cruz, Beni, Chuquisaca, Potosí, valúan al valor de la cuota de participación determinado y/o informado por el
Tarija. La previsión específica para activos contingentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs administrador, convertido a bolivianos en función de la variación en el tipo de cambio de la
1,538,342 y Bs 1,933,377 respectivamente. moneda extranjera y a la variación del indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda
Criterios de valuación (UFV) en los casos que corresponda.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se tiene constituida una previsión genérica
Moneda extranjera y Unidades de Fomento de Vivienda de Bs 36,904,828 y Bs 60,241,251 respectivamente. Las inversiones de disponibilidad restringida, cuotas de participación en el Fondo RAL y
Títulos Valores adquiridos con pacto de reventa, se valúan al valor de la cuota de
Los activos y pasivos en moneda extranjera y las operaciones indexadas en Unidades de Previsión Genérica Voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo participación determinado y/o informado por el administrador y a su valor de costo,
Fomento de Vivienda, se convierten y expresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de adicional computable como parte del Capital Regulatorio convertido a bolivianos en función de las variaciones en el tipo de cambio de la moneda
cambio y/o a la variación del indicador informada por el Banco Central de Bolivia a la fecha de
extranjera y en la variación del indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) en
cierre de cada ejercicio. En las operaciones de dólares estadounidenses se utiliza el tipo de El Banco en fecha 21 de septiembre de 2022 constituyó una previsión Genérica Voluntaria para
los casos que corresponda.
cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional computable como parte del Capital
respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada Regulatorio por el monto de Bs23,336,423; dicha constitución cuenta con la no objeción para c.2) Inversiones permanentes
ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por diferencia de que el 50% de la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
cambio y mantenimiento de valor”. adicional a la morosidad, registrada en los Estados Financieros al 30 de junio de año en curso Dentro de este grupo se registran aquellas inversiones que no pueden ser convertidas en
, computable como parte del Capital Regulatorio, en el marco de los establecido por el Artículo Disponibilidades en un plazo máximo de 30 días o aquellas que por decisión del Banco y
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio 22°, Sección 10 del Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, conforme con sus políticas se mantendrán hasta su vencimiento. Estas inversiones
oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de Bs6,86 por USD 1. contenido en el Capitulo IV, Titulo II, Libro 3°de la Recopilación de Normas para Servicios incluyen valores representativos de deuda y participación en entidades financieros afines
Financieros de la ASFI. y otras sociedades en el país y en el exterior. La valuación de este grupo se efectúa
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV), se ajustan en función al
conforme a la normativa vigente emanada por el ente de supervisión.
índice reportado por el Banco Central de Bolivia al cierre de cada ejercicio. El valor de este Previsión cíclica
índice al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs2.40898 y Bs2.39446, por UFV1 Las acciones en entidades de servicios financieros se valúan al valor de costo de
respectivamente. Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la normativa vigente de la Autoridad de Supervisión adquisición.
del Sistema Financiero - ASFI, registra mensualmente una previsión cíclica para evitar
b) Cartera subestimar los riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es creciente y contar con una El valor de las aportaciones telefónicas se presenta neto de la previsión por
cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro aún no desvalorización correspondiente, establecida en función al valor de mercado.
Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se exponen por el capital prestado
más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto por los créditos se ha materializado, la constitución de la previsión cíclica es sobre el saldo del crédito directo y El valor de los Títulos de entidades privadas no financieras se valúa a su valor nominal,
vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se contingente de los prestatarios. más los productos financieros devengados por cobrar.
registran los productos financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de La previsión cíclica para créditos empresariales y créditos PYME calificados en las categorías
cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre La valuación de las inversiones en Títulos de deuda se determina entre el valor menor
A, B y C según los porcentajes en el siguiente cuadro: correspondiente a a) el costo de adquisición actualizado más los productos devengados
toda la cartera existente.
Créditos empresariales y créditos PYME por cobrar y b) el valor de mercado, informado por la Entidad de Depósito de Valores al
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando cierre de cada ejercicio. Cuando el valor de mercado resulta menor, se contabiliza la
los criterios establecidos en el Libro 3º, Título II, Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los
y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios rendimientos devengados. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se constituyó una previsión
Financieros, emitida por la ASFI. de Bs231,847 y Bs147.317 por estas inversiones respectivamente.
La evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los La participación en fondos de inversión y en el Fondo CPVIS se valúan al valor de la cuota
parámetros establecidos en las Circulares emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema de participación determinado por el administrador del Fondo de Inversión y Fondo CPVIS
Financiero (ASFI), que entre los aspectos más importantes dispone lo siguiente: al cierre de cada ejercicio.
- Ampliación del concepto de Crédito de Vivienda, estableciendo dos clasificaciones para este d) Bienes realizables
tipo de créditos: Crédito Hipotecario de Vivienda y Crédito de Vivienda sin Garantía
Hipotecaria. Bienes muebles e inmuebles recibidos en recuperación de créditos

- Incorpora el concepto de Crédito Hipotecario de Vivienda de Interés Social y Crédito de Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación o valores de libros o
Vivienda de Interés Social sin Garantía Hipotecaria. valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo
La previsión cíclica para créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, no
- Se incluye como operaciones de crédito debidamente garantizadas a las operaciones de son actualizados y se constituye una previsión por desvalorización si es que no son vendidos
microcrédito, calificados en categorías A según los porcentajes en el siguiente cuadro:
Crédito de Vivienda sin Garantía Hipotecaria Debidamente Garantizadas dentro de un plazo de tenencia.
Crédito PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito
- Consideración como debidamente garantizados de aquellos Créditos de Vivienda sin Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante la
Garantía Hipotecaria que cuentan con garantía personal. Recopilación de Normas para Servicios Financieros, si el Banco se adjudica o recibe en dación
de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como
- Se incorpora el reglamento para operaciones de crédito Agropecuario y Crédito
intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1.
Agropecuario Debidamente Garantizado.
De acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N° 2297,
- Las categorías de la cartera de créditos son de la A a F. del 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen a propiedad de una entidad de
- Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos, de Vivienda, o de Consumo. intermediación financiera a partir del 1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de
un año desde la fecha de su adjudicación, debiéndose provisionar a la fecha de su adjudicación
- Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y por las características al menos el 25% del valor en libros. Si las ventas no se efectúan en el plazo establecido se
del crédito (productivo o no). deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de
- Se amplía los límites establecidos para la otorgación de Créditos de Vivienda sin Garantía Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs la fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizado el segundo año, desde la fecha de
Hipotecaria y sin Garantía Hipotecaria Debidamente Garantizados. 42,889,352 y Bs 37,299,955 respectivamente. adjudicación.
 Sábado 25 de marzo de 2023 Estados Financieros 7
e) Bienes de uso impuesto del 0,15% para la gestión 2015, 0,20% para la gestión 2016, 0,25% para la gestión Al 31 de diciembre de 2021:
2017 y del 0,30% para la gestión 2018.
Los bienes de uso existentes están valuados a su costo de adquisición. La depreciación es
calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los Mediante Ley N°1135 de 20 de diciembre de 2018, se amplía hasta el 31 de diciembre de 2023,
SA LD O
R U B R OS IN IC IA L PLA Z O
valores al final de la vida útil estimada. la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y establece que la alícuota del A 3 0 D IA S A 6 0 D IA S A 9 0 D IA S A 18 0 D IA S A 3 6 0 D IA S A 72 0 D IA S + 72 0 D IA S

impuesto será del cero punto treinta por ciento (0,30%). Dicha modificación entrará en vigor a
A C TI VOS 5 , 2 7 4 , 3 7 7 , 10 5 9 3 1, 9 9 4 , 2 3 0 12 0 , 13 5 , 2 8 3 10 3 , 5 0 6 , 9 3 0 259,643,727 528,493,661 753,689,537 2 , 5 7 6 , 9 13 , 7 3 7

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los
Disponibilidades 456,937,639 346,673,542 5,070,657 5,070,657 8,782,636 12,420,523 11,499,317 67,420,308

partir del 1° de enero de 2019, manteniéndose vigentes las normas reglamentarias Inversiones t emporarias 241,546,493 81,430,855 14,356,933 3,725,958 6,453,548 9,126,695 8,470,442 117,982,063

bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes correspondientes a la aplicación de la Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006, modificada por la Ley
Cart era vigent e 3,563,336,386 302,105,381 84,013,104 82,579,331 229,181,872 427,336,094 713,257,446 1,724,863,158

de uso considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.

Ot ras cuent as por cobrar 59,910,562 29,543,352 209,536 147,305 739,997 4,922,470 217,962 24,129,940

N° 713 del 1 de julio de 2015, pudiendo ser modificadas a través de un instrumento legal de igual Inversiones permanent es 242,373,316 169,427 - - - 37,675,000 21,045,181 183,483,707

o mayor jerarquía normativa.

Ot ras operaciones act ivas 654,256,456 172,071,673 16,485,053 11,983,679 14,485,674 37,012,879 (800,811) 403,018,307
f) Otros activos Cuent as cont ingent es 56,016,253 - - - - - - 56,016,254
P A S I VOS 4 , 8 4 6 , 3 13 , 9 7 1 377,449,603 255,899,053 3 6 0 , 19 5 , 2 9 8 5 9 4 , 0 6 7 , 6 19 8 0 3 , 9 14 , 3 6 2 689,405,898 1, 7 6 5 , 3 8 2 , 13 8

Bienes diversos Los estados financieros y sus notas se han preparado conforme a disposiciones establecidas por Obligaciones con el público - vist a 421,665,969 51,190,011 51,090,063 51,090,063 88,490,585 125,144,586 54,228,068 432,593

la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En caso de existir situaciones no

Obligaciones con el público - ahorro 1,127,216,113 110,718,465 110,718,465 110,718,465 191,770,008 271,203,745 312,599,017 19,487,947
Obligaciones con el público - a plazo 2,108,944,849 92,720,837 62,754,323 150,986,993 225,605,935 241,858,242 217,692,107 1,117,326,413
La papelería, útiles y material de servicio registrados en la cuenta bienes diversos están previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas Obligaciones rest ringidas 11,251,166 - - - - - - 11,251,166

valuados a su valor de costo. en Bolivia.

[Link] empresas con Part [Link] at al ahorro pasivo
[Link] empresas con Part [Link] at al a plazo
3,412,081
46,305,000
3,412,081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 46,305,000
-

Finaciamient os BCB 75,689,289 - 10,740,400 - - 30,964,448 - 33,984,440

Cargos diferidos k) Absorciones o fusiones de otras entidades Financiamient os ent .Financieras del Paí s 306,406,007 35,000,000 15,000,000 25,000,000 54,000,000 60,580,000 62,070,047 54,755,960
Financiamient os Ent . Financieras de Segundo Piso 26,009,682 - - - - - - 26,009,682

Las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados por el Banco se valúan a su valor de Al 31 de diciembre 2022 y 2021, el Banco no ha realizado ninguna absorción o fusión de otras entidades.
Ot ras cuent as por pagar
Tit ulos valores
79,576,000
101,376,069
-
55,858,113
-
5,107
-
15,320
-
30,641
-
61,282
10,976,000
248,568
68,600,000
45,157,039
costo. Obligaciones subordinadas 50,000,000 - - - - - - 50,000,000
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS, PRACTICAS CONTABLES Y ESTIMACIONES 65,003,633 - - - - - - 65,003,633

Las amortizaciones se efectúan mensualmente dentro del plazo del contrato de alquiler, a CONTABLES Ot ras operaciones pasivas
B R EC H A S I M P LE ( A c t i v o + C ont . - P a si v o)
423,458,113 28,550,096
554,544,627
5,590,695
( 13 5 , 7 6 3 , 7 7 0 )
22,384,457
( 256,688,368)
34,170,450
( 334,423,892)
74,102,059
( 2 7 5 , 4 2 0 , 7 0 1)
31,592,091
64,283,639
227,068,265
8 11, 5 3 1, 5 9 9
partir del mes siguiente a la fecha de incorporación.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existieron cambios en las políticas, prácticas y B R EC H A A C U M U LA D A 554,544,627 4 18 , 7 8 0 , 8 5 7 16 2 , 0 9 2 , 4 8 9 ( 17 2 , 3 3 1, 4 0 3 ) ( 4 4 7 , 7 5 2 , 10 4 ) ( 383,468,465) 4 2 8 , 0 6 3 , 13 4

Activos intangibles estimaciones contables respecto a la gestión anterior.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Banco ha definido la exposición de sus obligaciones con
Los programas y aplicaciones informáticas adquiridos por el Banco se valúan al costo de NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES el público en cajas de ahorro en función a la volatilidad de éstas en el tiempo.
adquisición.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían activos gravados ni de disponibilidad NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
La amortización de estos activos se registra mensualmente de acuerdo con lo establecido restringida, excepto por los siguientes:
en normativa vigente. 2022 2021 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 Banco Pyme Ecofuturo S.A. no mantiene operaciones en
cartera de créditos cuentas por cobrar obligaciones con el público y otras cuentas por pagar
g) Fideicomisos constituidos Bs Bs
con partes relacionadas.
Cuenta corriente y de encaje entidades bancarias 372,818,390 280,989,558
El Banco Pyme Ecofuturo S.A. no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo. Cuotas de participación en el Fondo RAL 59,732,085 88,561,439 NOTA 7 – POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
h) Provisiones y previsiones Títulos y valores de entidades financiera del país con otras restricciones - 10,630,975
Títulos valores de entidades públicas no financieras del país [Link] pacto reventa - 75,409,888 Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares
Las provisiones y previsiones en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa 26,899,604 2,220,000 estadounidenses y en unidad de fomento a la vivienda de acuerdo con el siguiente detalle:
normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, en el Manual de Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 26,676 283,100
Al 31 de diciembre de 2022:
Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. Importes entregados en garantía 470,344 491,080
Cuotas de Participacion Fondo CPVIS cedidos en garantía del BCB 80,610,707 109,646,289 Total Total Total Total
h.1) Provisión de primas Cuotas de Participacion Fondo FIUSSER 19,978,597 19,978,593 7.82 equivalente en 7.82 equivalente en
USD Bs UFV Bs
Las provisiones para primas se calculan en función al sueldo promedio de cada empleado 560,536,403 588,210,922
ACTIVO
de los últimos tres meses. Disponibilidades 5,894,930 40,439,217 326,150 785,688
h.2) Provisión para indemnizaciones al personal NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Inversiones temporarias 1,372,621 9,416,179 23,802 57,339
La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2022 y Cartera 4,782,728 32,809,514 75,642 182,219
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal, por el total Otras cuentas por cobrar 302,426 2,074,639 - -
del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, 2021 se componen como sigue:
Inversiones permanentes 36,433,523 249,933,967 148 357
transcurridos 90 días de trabajo continuo en su empleo, el personal ya es acreedor a la 2022 2021 Total activo 48,786,228 334,673,516 425,742 1,025,603
indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio o en forma proporcional Bs Bs
a los meses trabajados cuando no se ha alcanzado el año, incluso en los casos de retiro Activo Corriente PASIVO
voluntario. Disponibilidades 457,315,924 378,018,015 Obligaciones con el público 16,782,547 115,128,269 13,183,196 31,758,055
h.3) Provisiones por servicios básicos Inversiones temporarias 48,667,617 115,093,988 Obligaciones con bancos y entidades de 17,274,388 118,502,302 - -
Productos devengados p/cobrar [Link] 26,676 283,100 financiamiento
Las provisiones por servicios básicos (agua, electricidad, comunicaciones, etc.) se Cartera Vigente 1,384,317,220 1,125,215,783 Otras cuentas por pagar 229,012 1,571,023 - -
calculan mensualmente en base al promedio de las facturas canceladas de los últimos Previsiones 2,334,349 16,013,635 370 891
Productos devengados p/cobrar cartera 288,996,791 217,807,133
tres meses. Obligaciones subordinadas 12,738,655 87,387,173 - -
Prevision de cartera (4,978,910) (4,640,006)
h.4) Provisiones por Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles y Vehículos Automotores Otras cuentas por cobrar 74,835,968 60,959,306 Total pasivo 49,358,951 338,602,402 13,183,566 31,758,946
Bienes realizables 97,404 656,300 Posición neta - activa o (pasiva) (572,723) (3,928,886) (12,757,824) (30,733,343)
Las provisiones para Impuestos de Propiedad de Bienes Inmuebles y Vehículos
Automotores se estiman en función del último impuesto pagado. Inversiones permanentes 49,522,874 37,844,427
Productos devengados p/cobrar [Link] 2,361,639 9,425,600
h.5) Otras provisiones Otros activos 2,823,830 3,110,186 Al 31 de diciembre de 2021:
Las otras provisiones mensuales, como ser auditoría externa se prorratean en función al Total Activo corriente 2,303,987,033 1,943,773,832 Total Total Total Total
contrato suscrito. 7.82 equivalente en 7.82 equivalente en
Activo No Corriente USD Bs UFV Bs
Las provisiones para el Fondo de Protección del Ahorrista se calculan en función al saldo Disponibilidades 73,170,104 78,919,624 ACTIVO
promedio diario de las obligaciones con el público del trimestre anterior. Inversiones temporarias 70,106,913 126,452,505 Disponibilidades 11,419,216 78,335,824 324,733 774,202
h.6) Previsiones genéricas voluntarias Productos devengados por cobrar inv. Temporarias 256,299 - Inversiones temporarias 2,013,513 13,812,701 23,478 55,975
Cartera Vigente 2,699,029,595 2,438,120,604 Cartera 2,428,319 16,658,268 83,739 199,645
De acuerdo con política interna, se decidió constituir previsiones genéricas voluntarias Cartera Vencida 32,247,106 12,072,249 Otras cuentas por cobrar 404,723 2,776,400 33 78
para futuras pérdidas no identificadas. Inversiones permanentes 18,524,161 127,075,744 147 351
Cartera Ejecución 29,052,386 40,339,574
Total activo 34,789,932 238,658,937 432,130 1,030,251
i) Patrimonio neto Productos devengados p/cobrar cartera 342,959,465 322,778,710
Prevision de cartera (101,597,628) (113,357,114) PASIVO
Los saldos del capital social, aportes no capitalizados, reservas y resultados acumulados del
Otras cuentas por cobrar 26,222,522 24,347,902 Obligaciones con el público 13,581,428 93,168,597 7,711,979 18,386,284
patrimonio neto, se presentan a valores históricos. De acuerdo con disposiciones de la
Obligaciones con instituciones fiscales 2,845 19,514 15 36
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, a partir de la gestión 2008, los saldos Bienes realizables 576,515 391,439
Obligaciones con bancos y entidades de 14,658,291 100,555,873 - -
del patrimonio no contemplan la Reexpresión monetaria. Inversiones permanentes 434,714,169 204,528,889
financiamiento
Productos devengados p/cobrar [Link] 26,510,706 4,670,135
Otras reservas no distribuibles Otras cuentas por pagar 211,162 1,448,568 4,381 10,444
Prevision sobre inversiones permanentes (231,847) (147,317)
Previsiones 2,344,357 16,082,286 411 980
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo del rubro “Reservas” incluye en la subcuenta Bienes de uso 126,393,407 131,183,100 Obligaciones subordinadas 3,353,130 23,002,473 - -
“Otras reservas no distribuibles” un importe de Bs2,943,099; registrado en cumplimiento de Otros activos 4,263,649 4,286,721 Total pasivo 34,151,213 234,277,311 7,716,786 18,397,744
la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Total Activo no corriente 3,763,673,361 3,274,587,020 Posición neta - activa o (pasiva) 638,719 4,381,626 (7,284,656) (17,367,493)
Resultados del ejercicio Total Activo 6,067,660,394 5,218,360,852

El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables emitidas Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI. 2022 2021 oficial vigente al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de Bs6.86 por USD 1.
Pasivo Corriente Bs Bs
j) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Los activos y pasivos en UFV´s han sido convertidos al índice referencial vigente al 31 de
Obligaciones con el público 2,180,764,166 1,936,060,787 diciembre de 2022 y 2021 de Bs 2.40898 y Bs 2.37376 por UFV 1 respectivamente.
Ingresos por productos financieros devengados y comisiones ganadas Oblicaciones con Empresas [Link] 2,921,427 3,412,081
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 372,120,572 189,580,000
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los productos financieros ganados son registrados por el método de lo devengado sobre la
cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los Obigaciones con banco de segundo piso 14,729,033 - Los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021 están compuestos de los siguientes
productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente Otras cuentas por pagar 61,368,535 55,970,462 grupos:
con calificación D, E y F, no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos Previsiones 44,427,694 39,233,332 a) Disponibilidades
financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija Financiamiento BCB - 41,704,849
son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan La composición del grupo es la siguiente:
Títulos y valores 15,000,000
por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento 2022 2021
Financiamientos Externos 33,417,996 -
de su percepción. Bs Bs
Obligaciones subordinadas 18,323,301 -
Ingresos por productos financieros devengados y comisiones ganadas Otras Operaciones pasivas 96,293,524 125,564,425 Billetes y monedas nominativo por moneda 117,805,865 130,051,861
Total Pasivo corriente 2,839,366,248 2,391,525,936 Fondos asignados a cajeros automáticos 5,367,964 3,999,620
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
Pasivo No Corriente Cuenta Corriente y de encaje - Entidades Bancarias 372,818,390 280,989,558
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) Bancos y Corresponsales del país nominativo por entidad 6,644,660 10,802,898
Obligaciones con el público 1,754,626,030 1,721,766,145
De acuerdo con la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente) y el Decreto Supremo N°24051 del 29 Bnaco y Corresponsales del exterior nominativo por corresponsal 5,629,623 17,880,941
Oblicaciones con Empresas [Link] - 46,305,000
de junio de 1995, el Banco registra contablemente el Impuesto sobre las Utilidades de las Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de 22,183,888 13,212,761
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 228,055,711 116,826,007
Empresas (IUE) aplicando la tasa del veinticinco por ciento (25%) sobre la utilidad impositiva de compensación
Obligaciones con banco de segundo piso 38,916,132 26,009,682
cada ejercicio. Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad 35,637 -
Obligaciones con el Publico Restringidos 12,829,314 11,251,166 530,486,027 456,937,639
Este impuesto es liquidado y pagado en periodos anuales y es considerado como pago a Otras cuentas por pagar 26,521,598 45,405,606
cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) hasta la presentación de la liquidación del Previsiones 39,044,025 15,707,602 b) Cartera
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) correspondiente al ejercicio siguiente. Financiamientos Externos 83,300,006 79,576,000 2022 2021
Financiamiento BCB 250,275,015 33,984,440 Bs Bs
En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011,
establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las entidades del Sistema Titulos valores 35,000,000 50,000,000 Cartera vigente
Financiero, no serán deducibles en la determinación de la utilidad neta de las siguientes Obligaciones subordinadas 97,661,957 65,003,633 Préstamos amortizables 3,235,389,415 2,747,899,564
gestiones. Asimismo, estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión Otras Operaciones pasivas 262,203,003 242,952,754 Deudores por tarjetas de crédito vigentes 101,247,755 112,807,318
2011, serán compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin actualización Total Pasivo no corriente 2,828,432,791 2,454,788,035 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 77,813,874 98,408,595
alguna. Total Pasivo 5,667,799,039 4,846,313,971
Cartera con recursos de segundo piso 15,461,782 10,848,287
Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado 1,030,909 923,616
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Banco ha estimado un Impuesto sobre las Utilidades de Total Patrimonio 399,861,355 372,046,881 Cartera con suspensión de cobro 248,427 389,871
las Empresas de Bs21,926,964 y Bs 22,944,055 respectivamente. Total Pasivo y Patrimonio 6,067,660,394 5,218,360,852 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 51,588,710 35,596,790
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social 10,358,444 13,019,393
Mediante Ley N° 921 del 29 de junio de 2017, se modifica el artículo 51 de la Ley 843 (Texto
Préstamos diferidos 292,223,351 410,706,654
Ordenado Vigente) en la que se establece que; cuando el coeficiente de rentabilidad respecto La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes, por plazos de vencimiento es
del patrimonio de las entidades de intermediación financiera, reguladas por la Autoridad de la siguiente, al 31 de diciembre de 2022: 3,785,362,667 3,430,600,088
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) exceda el 6%, las utilidades netas imponibles de Cartera Vencida
estas entidades estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades
SA LD O
R U B R OS IN IC IA L PLA Z O Préstamos amortizables 26,397,460 8,244,426
de las Empresas del 25%. La alícuota adicional no será computable como pago a cuenta del A 3 0 D IA S A 6 0 D IA S A 9 0 D IA S A 18 0 D IA S A 3 6 0 D IA S A 72 0 D IA S + 72 0 D IA S
Deudores por tarjetas de crédito 3,561,130 3,246,931
Impuesto a las Transacciones.
A C TI VOS 6 , 10 6 , 8 4 8 , 3 3 6 ######### 13 4 , 8 0 5 , 14 9 12 3 , 17 4 , 8 11 327,253,654 569,699,549 8 9 1, 2 7 4 , 2 9 2 2 , 9 11, 5 8 7 , 0 10
Disponibilidades 530,486,027 422,602,695 10,410,572 4,692,490 8,122,797 11,487,369 2,200,068 70,970,036 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 34,935 -
Inversiones t emporarias 118,774,530 31,931,884 4,990,538 2,267,811 3,925,662 5,551,724 1,163,394 68,943,519
Préstamos con recurso de entidad financiera de 2do piso 146,494 63,843
El Banco provisiona la Alícuota del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (AA – IUE) Cart era vigent e 4,083,346,815 408,943,205 100,634,301 101,172,834 271,159,578 502,407,302 845,541,115 1,853,488,480
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 788,320 99,957
cuando el “coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto” supera el 6%, por lo cual al
Ot ras cuent as por cobrar 75,087,685 40,360,937 410,131 438,875 868,275 6,786,945 190,522 26,032,000
Inversiones permanent es 484,237,043 13,522,874 - - 1,000,000 35,000,000 42,327,882 392,386,287 Préstamos diferidos 94,278 19,833
31 de diciembre de 2022 y 2021 se ha estimado Bs21,926,964 y Bs22.944.055 Ot ras operaciones act ivas 775,728,294 231,692,275 18,359,608 14,602,802 42,177,343 8,466,209 (148,689) 460,578,747
31,022,617 11,674,990
respectivamente, registrando en los resultados de cada ejercicio.
Cuent as cont ingent es 39,187,942 - - - - - - 39,187,942
P A S I VOS 5,667,799,039 635,556,040 4 4 1, 3 7 1, 6 0 2 244,592,638 539,049,554 9 7 8 , 7 9 6 , 4 14 793,580,529 2,034,852,263
Obligaciones con el público - vist a 393,010,289 191,442,521 191,330,956 772,698 1,177,237 1,664,865 2,354,475 4,267,537
2022 2021
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Obligaciones con el público - ahorro 1,203,461,387 155,539,350 155,539,350 155,539,350 269,402,057 380,992,042 70,729,199 15,720,040
Obligaciones con el público - a plazo 2,338,918,521 98,517,768 67,631,908 56,169,100 114,348,161 340,696,803 490,075,268 1,171,479,513 Bs Bs
Con la aprobación de la Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006, se crea con carácter transitorio, el Obligaciones rest ringidas
[Link] empresas con Part [Link] at al ahorro pasivo
12,829,314
2,921,427
-
2,921,427
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,829,314
-
Cartera en ejecución
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) para ser aplicado durante 36 meses. Este Finaciamient os BCB 250,275,015 - - - - - - 250,275,015
Préstamos amortizables 23,945,193 33,133,991
Deudores por tarjetas de crédito 483,803 554,907
impuesto es prorrogado por 36 meses adicionales mediante Decreto Supremo Nº 0199 del 8 de Financiamient os ent .Financieras del Paí s 600,176,283 106,566,407 15,000,000 15,689,320 123,675,418 111,189,428 73,444,159 154,611,552
Financiamient os Ent . Financieras de Segundo Piso 53,645,165 - 5,000,000 2,364,517 - 7,364,517 14,729,033 24,187,099
Préstamos hipotecarios de Vivienda en primer grado 3,131,702 4,494,343
julio de 2009, en la gestión 2012 mediante Ley Nº 234 del 13 de abril de 2012, se amplía la Financiamient os ext ernos 116,718,002 - - - 4,703,998 28,713,998 62,229,996 21,070,010
Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales 75,813 269,188
vigencia de este impuesto por otros 36 meses adicionales. Ot ras cuent as por pagar
Tit ulos valores
87,890,133
50,000,000
61,256,185
-
5,107
-
15,320
-
30,641
-
61,282
15,000,000
122,018
15,000,000
26,399,580
20,000,000 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 38,251 74,251
Obligaciones subordinadas 115,985,258 1,794,151 - - - 16,529,151 19,558,101 78,103,856
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social 147,814 279,112
Mediante Ley N° 713 del 1° de julio de 2015, se amplía hasta el 31 de diciembre de 2018, la Ot ras operaciones pasivas 441,968,245 17,518,231 6,864,281 14,042,334 25,712,043 76,584,328 45,338,280 255,908,748
Préstamos Diferidos 255,377 186,839
vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y se modifica la alícuota de este B R EC H A S I M P LE ( A c t i v o + C ont . - P a si v o)
B R EC H A A C U M U LA D A
5 13 , 4 9 7 , 8 3 0
5 13 , 4 9 7 , 8 3 0
( 306,566,452)
2 0 6 , 9 3 1, 3 7 7
( 12 1, 4 17 , 8 2 7 )
8 5 , 5 13 , 5 5 0
( 2 11, 7 9 5 , 9 0 0 )
( 12 6 , 2 8 2 , 3 5 0 )
( 409,096,865)
( 5 3 5 , 3 7 9 , 2 15 )
97,693,764
( 4 3 7 , 6 8 5 , 4 5 1)
876,734,748
439,049,297 28,077,953 38,992,631
 8 Estados Financieros Sábado 25 de marzo de 2023

2022 2021 Al 31 de diciembre de 2021 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):

Bs Bs
Cartera reprogramada vigente
Cartera Previsión para b.3) Clasificación de cartera por tipo de garantía
Tipo de Crédito Contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables
Préstamos amortizables 227,990,434 101,118,915 Bs Bs Bs Bs Bs Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 17,030,940 9,610,604 PYME - 57,027,065 - 2,361,015 (1,465,526)
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 2,701,746 1,217,069 Microcrédito debidamente garantizado - 1,001,541,747 1,967,022 17,401,563 (13,140,395)
Cartera Previsión para
Préstamos hip. de viv. reprogramados o reestructurados diferidos 950,931 250,086 Microcrédito no debidamente - 1,815,176,994 4,269,135 10,197,003 (16,522,898)
Cartera con suspensión de pagos 2,571,819 2,594,870 garantizado
Tipo de Garantía contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables
Préstamos reprogramados o refinanciados diferidos 46,738,278 17,944,755 Crédito de consumo debidamente 2,622,420 198,291,539 1,196,377 2,899,573 (7,650,659) Bs Bs Bs Bs Bs
garantizado
297,984,148 132,736,299 Hipotecaria - 822,559,322 527,778 16,665,480 (11,139,128)
Crédito de consumo no debidamente 53,393,834 317,091,509 4,524,514 2,362,348 (17,396,642)
garantizado Prendaria - 77,433,823 1,797,964 326,432 (11,124,433)
2022 2021 Crédito de vivienda - 134,577,844 - 5,043,821 (2,729,380) Depósitos - 342,750 - - -
Bs Bs Crédito de vivienda sin garantía - 39,629,689 115,201 74,251 (783,746) Otras garantías 30,003,128 1,162,179,332 13,650,616 5,211,380 (19,850,197)
hipotecaria Garantía personal 9,184,814 2,020,831,588 16,270,748 6,849,093 (29,096,295)
Cartera reprogramada vencida Total 56,016,254 3,563,336,387 12,072,249 40,339,574 (59,689,246) Garantia no Convencional - - - - -
Préstamos amortizables 947,378 324,956
Total 39,187,942 4,083,346,815 32,247,106 29,052,385 (71,210,053)
Préstamos de vivienda sin garantía reprogramados 117,213 15,243 b.2.1) Clasificación de cartera por actividad económica del deudor
Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos 102,838 -
Cartera con suspensión de cobro 57,060 57,060 Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada): Al 31 de diciembre de 2021 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
1,224,489 397,259 Cartera Previsión para
Cartera reprogramada en ejecución Tipo de Crédito contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables Cartera Previsión para
Bs Bs Bs Bs Bs Tipo de Garantía contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables
Préstamos amortizables 895,114 1,239,291
Reprogramada con suspensión de acciones judiciales 69,573 107,652 Agricultura y ganaderia 1,337,725 1,219,558,770 4,546,817 6,213,488 (11,088,442) Bs Bs Bs Bs Bs
Caza, silvicultura y pesca 5,033 22,012,706 204,227 200,091 (430,985)
Préstamos reprogramados diferidos 9,745 - Hipotecaria - 844,430,036 283,750 24,517,410 (15,988,451)
Extraccion de petroleo crudo y gas 41,207 845,600 - - (17,567)
974,432 1,346,943 natural Prendaria - 287,648,565 1,586,010 3,909,272 (5,592,333)
Minerales metálicos y no
metálicos 554,420 77,183,747 460,645 1,337,425 (1,797,330) Depósitos 27,700 481,921 - - -

2022 2021
Industria manufacturera 5,997,506 631,036,481 4,791,568 4,227,713 (9,982,729) (*)garantías
Otras 41,811,133 1,118,867,372 4,727,479 6,498,608 (21,848,666)
Producción y distribución de 166,491 2,816,298 43,744 - (80,219) Garantía personal 14,177,421 1,311,908,493 5,475,010 5,414,284 (16,259,796)
Bs Bs energía eléctrica gas y agua Total 56,016,254 3,563,336,387 12,072,249 40,339,574 (59,689,246)
Construcción 2,966,945 240,079,593 2,786,164 803,124 (4,990,934)
Productos devengados por cobrar
Venta al por mayor y menor 10,711,197 937,961,820 10,456,885 9,348,244 (22,271,407)
Cartera vigente 315,840,989 214,594,821
Cartera vencida 90,857 45,474
Hoteles y restaurantes 3,266,169 299,011,260 4,389,384 1,761,843 (7,466,482) b.4) Clasificación de cartera según la calificación de créditos en montos y porcentajes
Transporte almacenamiento y 5,185,956 431,979,903 1,869,709 2,630,567 (6,192,900)
Cartera en Ejecucion 51,472 - comunicaciones Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Cartera reprogramada vigente 57,767,223 15,526,737 Intermediación financiera 1,676,556 5,258,489 68,956 255,304 (346,089)
Cartera reprogramada vencida 60,581 2,133 Servicios inmobiliarios 3,316,029 112,707,148 1,319,121 1,510,582 (3,818,213)
Previsión
Cartera reprogramada en ejecucion 24,116 - empresariales y de alquiler
Calificación Cartera Contingente Vigente Vencida Ejecución para incobrables
Cartera Diferida Vigente 219,872,190 294,847,366 Administración publica defensa y 837,228 12,906,481 140,082 73,683 (385,953)
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
seguridad social obligatoria
Cartera Reprogramada Diferida Vigente 37,847,311 15,292,318
629,987 15,369,803 63,567 44,201 (292,963)
Educación Categoria A 38,447,010 99% 4,061,347,648 100% 31,130 0% - 0% (17,218,898) 24%
Cartera Diferida Vencida 76,515 7,197 Servicios sociales comunales y 1,909,495 65,148,422 992,874 646,120 (1,842,603) Categoria B 370,745 1% 16,693,145 0% 349,696 1% - 0% (695,791) 1%
Cartera Reprogramada Diferida Vencida 60,824 604 personales Categoria C 10,091 0% 443,073 0% 2,884,313 9% - 0% (667,495) 1%
Cartera Diferida en Ejecución 237,980 265,950 Servicio de hogares privados que 94,116 1,304,448 38,473 - (59,525) Categoria D 1,211 0% 39,540 0% 624,399 2% 19,491 0% (337,448) 0%
Cartera Reprogramada Diferida en Ejecución 26,199 3,242 contratan servicio domestico Categoria E 3,376 0% 271,212 0% 3,720,919 12% 582,350 2% (3,425,629) 5%
Servicio de organizaciones y 455 21,731 - - (666) Categoria F 355,509 0% 4,552,197 0% 24,636,649 76% 28,450,544 99% (48,864,792) 69%
631,956,257 540,585,842
órganos extraterritoriales
Total 39,187,942 100% 4,083,346,815 100% 32,247,106 100% 29,052,385 101% (71,210,053) 100%
Actividades atípicas 491,427 8,144,115 74,890 - (145,046)
2022 2021 39,187,942 4,083,346,815 32,247,106 29,052,385 (71,210,053)
Total
Bs Bs Al 31 de diciembre de 2021 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Previsión cartera incobrable Al 31 de diciembre de 2021 (incluye la cartera reprogramada o reestructurada): Previsión
Específica para cartera vigente (18,830,120) (17,412,890) Calificación Cartera Contingente Vigente Vencida Ejecución para incobrables
Cartera Previsión para Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Específica para cartera vencida (27,292,231) (10,719,587)
Tipo de Crédito contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables
Específica para cartera en ejecución (19,862,643) (27,231,223) Bs Bs Bs Bs Bs Categoria A 55,721,085 100% 3,556,547,391 100% - 0% - 0% (16,678,986) 28%
Específica para cartera reprogramada vigente (1,593,717) (757,465) Agricultura y ganaderia (10,696,024) Categoria B 34,754 0% 2,121,996 0% 71,562 1% - 0% (107,120) 0%
1,624,292 1,075,422,044 2,089,781 8,950,818
Categoria C - 0% 213,051 0% 972,330 8% - 0% (233,205) 0%
Específica para cartera reprogramada vencida (878,194) (305,937) Caza,silvicultura y pesca 29,347 19,158,281 21,000 - (84,832)
Categoria D - 0% 25,878 0% 157,039 1% 38,251 0% (102,171) 0%
Específica para cartera reprogramada en ejecución (822,367) (1,188,754) Extracción de petroleo crudo y gas (18,376) Categoria E 492 0% 4,815 0% 263,881 2% 414,898 1% (405,500) 1%
Genérica para cartera (36,904,828) (60,241,251) natural 105,185 881,446 - - Categoria F 259,923 0% 4,423,256 0% 10,607,437 88% 39,886,425 99% (42,162,264) 71%
Minerales metálicos y no 703,401 90,792,653 331,640 1,518,097 (1,952,598) Total 56,016,254 100% 3,563,336,387 100% 12,072,249 100% 40,339,574 100% (59,689,246) 100%
Específica por cartera Reprogramada Diferida (9,745) -
metálicos
Industria manufacturera 9,380,448 538,759,725 1,858,723 7,009,950 (9,221,515)
Específica por cartera Diferida Vigente Reprogramada (100,192) -
Producción y distribución de (44,538)
Específica por cartera Diferida Vencidos (94,278) (19,833) energía eléctrica, gas y agua 88,215 2,741,479 9,893 - b.5) Concentración crediticia por montos número de clientes y porcentaje
Específica para cartera diferida en ejecución (188,223) (120,180) Construcción 4,079,837 202,666,457 849,149 1,062,309 (3,276,422)
(106,576,538) (117,997,120) Venta al por mayor y menor 15,584,998 790,615,963 3,252,371 11,744,080 (16,479,736) Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Hoteles y restaurantes 4,839,001 249,930,920 1,299,482 3,268,929 (5,532,675) Previsión
Transporte almacenamiento y (6,046,695) Nº de Clientes Cartera Contingente Vigente Vencida Ejecución para incobrables
comunicaciones 7,030,295 388,888,589 1,048,319 3,404,241 Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
La composición del grupo por estado de la cartera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la Intermediación financiera 2,142,853 5,928,022 51,141 255,304 (364,046) - 26,741,138 -
siguiente: Servicios inmobiliarios (3,545,779)
De 1 a 10 mayores prestatario
De 11 a 50 mayores prestatario 7,966
0%
0% 39,412,078
1%
1%
-
-
0%
0% 2,382,789
0%
8%
(30,031)
(1,318,863)
0%
2%
empresariales y de alquiler 4,607,250 106,227,375 754,549 2,115,148 De 51 a 100 mayores prestatario 7,855 0% 32,095,857 1% - 0% 1,201,793 4% (698,546) 1%
Cartera vigente (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada y diferida) Otros 39,172,121 100% 3,985,097,742 97% 32,247,106 100% 25,467,803 88% (69,162,613) 97%
Administración pública, defensa y (406,681)
Por Producto: seguridad social obligatoria 1,389,122 11,620,788 104,716 74,921 Total 39,187,942 100% 4,083,346,815 100% 32,247,106 100% 29,052,385 100% (71,210,053) 100%
Educación 860,992 14,897,165 59,348 44,201 (288,010)
2022 2021 Servicios sociales, comunales y (1,541,382)
Bs Bs personales 2,666,260 56,187,584 312,665 891,577 Al 31 de diciembre de 2021 (Incluye la cartera reprogramada reestructurada):
Servicios de hogares privados que (41,367) Previsión
Crédito Eco-Individual 953,661,261 773,379,425
contratan servicio doméstico 123,303 1,221,636 17,465 - Nº de Clientes Cartera Contingente Vigente Vencida Ejecución para incobrables
Crédito Eco-PDF 342,750 453,930 Servicio de organizaciones y (732) Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %

Crédito Eco-Consumo 29,137,810 32,192,020 organos extraterritoriales - 24,387 - - De 1 a 10 mayores prestatario - 0% 29,183,845 1% - 0% - 0% (37,877) 0%
Crédito vivienda bajo PFV - FONDESIF 169,708 186,643 Actividades atípicas 761,455 7,371,872 12,006 - (147,837) De 11 a 50 mayores prestatario 10,512 0% 42,180,262 1% - 0% 2,382,789 6% (1,335,911) 2%
De 51 a 100 mayores prestatario - 0% 34,987,487 1% - 0% 663,240 2% (434,644) 1%
Crédito Eco-Vivienda 106,044,461 120,055,735 Otros 56,005,742 100% 3,456,984,793 97% 12,072,249 100% 37,293,545 92% (57,880,814) 97%
Total 56,016,254 3,563,336,387 12,072,249 40,339,574 (59,689,246)
Crédito Eco-Vivienda interés social 11,541,075 14,335,466 Total 56,016,254 100% 3,563,336,387 100% 12,072,249 100% 40,339,574 100% (59,689,246) 100%
Crédito Eco-Agropecuario 1,250,119,008 1,104,527,836
Crédito Eco-Disponible 387,685,983 370,048,506 b.2.2) Clasificación de cartera por destino del crédito
Crédito Eco-Productivo 1,187,007,187 995,719,818 b.6) Evolución de la cartera en las tres últimas gestiones
Crédito Eco-Hogar 56,389,816 39,629,688 Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada):
Tarjeta de Crédito 101,247,756 112,807,320 La Sociedad muestra la siguiente evolución de la cartera de créditos durante los tres
4,083,346,815 3,563,336,387
Cartera Previsión para últimos períodos:
Tipo de Crédito Contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020
Bs Bs Bs
Agricultura y ganaderia
Cartera vencida (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada) 1,337,725 1,262,977,898 3,832,998 7,994,040 (10,237,710)
Caza,silvicultura y pesca 5,033 20,459,159 284,220 200,091 (447,364) Cartera Vigente [Link] [Link] [Link]
Por Producto: Extracción de petroleo crudo y Cartera Vencida 31.022.617 11.674.990 11.930.007
gas natural 41,207 85,793 - - (3,810) Cartera en Ejecución 28.077.953 38.992.631 43.739.510
2022 2021 Minerales metálicos y no Cartera Reprogramada o Reestructurada Vigente 297.984.148 132.736.299 59.903.821
Bs Bs metálicos 554,420 43,856,173 83,951 - (157,656) Cartera Reprogramada o Reestructurada Vencida 1.224.489 397.259 506.389
Crédito Eco-Individual 11,085,120 2,868,430 Industria manufacturera 5,997,506 576,847,051 3,474,384 3,580,786 (7,153,428) Cartera Reprogramada o Reestructurada en Ejecución 974.432 1.346.943 2.836.588
Crédito Eco-Consumo 525,288 324,397 Produccióny distribución de Cartera contingente 39.187.942 56.016.254 33.163.590
energia electrica, gas y agua 166,491 1,376,389 22,749 - (36,066) Productos Financieros Devengados por cobrar 631.956.257 540.585.842 370.176.271
Crédito Eco-Vivienda 34,935 -
Construcción 2,966,945 358,379,551 2,672,764 3,765,781 (6,170,290)
Previsión específica por incobrabilidad (69.671.710) (57.755.869) (77.002.199)
Crédito Eco-Agropecuario 3,946,418 1,769,675 Previsión genérica para incobrabilidad (36.904.828) (60.241.251) (61.956.251)
Crédito Eco-Disponible 6,651,773 2,149,563 Venta al por mayor y menor 10,711,197 940,352,427 14,381,520 7,710,753 (30,285,143)
Previsión para activos contingentes (1.538.342) (1.933.377) (1.451.737)
Crédito Eco-Productivo 5,531,617 1,598,053 Hoteles y restaurantes 3,266,169 216,831,320 3,000,865 538,293 (4,336,183) Previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera (23.336.423) - -
Crédito Eco-Hogar 910,824 115,201 Transporte almacenamiento y Previsión Cíclica (42.889.352) (37.299.955) (34.444.928)
comunicaciones 5,185,956 454,901,794 1,642,590 2,238,709 (4,727,375) Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Tarjeta de Crédito 3,561,131 3,246,930 59.978.184 42.845.647 66.429.914
Intermediación financiera 1,676,556 3,606,443 23,477 80,000 (251,305) Cargos por previsión genérica p/ incobrabilidad de cartera 9.015.338 - -
32,247,106 12,072,249 Servicios inmobiliarios Cargos por previsión genérica p/ incobrabilidad de cartera por otros riesgos - - 20.838.473
empresariales
Administración ypública,
de alquiler 3,316,029 147,620,956 1,930,482 2,403,448 (5,664,405) Cargos por previsión para activos contingentes 498.386 2.080.371 924.293
defensa y seguridad social Cargos por previsión genérica cíclica 6.173.489 4.274.840 5.400.831
Cartera en ejecución (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada) obligartoria 837,228 2,482,597 84,291 - (176,500) Disminución de previsiones (66.834.784) (63.386.800) (48.939.422)
Educación 629,987 4,978,751 38,869 - (138,006) Productos por cartera (ingresos financieros) (560.584.965) (481.253.961) (507.963.306)
Por Producto: Productos en Suspenso 24.496.275 23.321.198 18.027.100
Servicios sociales, comunales
yServicios
personales 1,909,495 47,080,133 756,481 540,484 (1,357,288) Lineas de crédito no utilizadas 924.873.700 973.830.462 [Link]
2022 2021 de hogares privados
Créditos castigados por insolvencia (*) 199.166.522 190.790.152 194.054.904
que contratan servicio
Bs Bs Número de Clientes 98.583 82.551 72.605
domestico 94,116 673,316 17,465 - (27,423)
Servicio de organizaciones y
Crédito eco individual 8,738,665 11,584,260 (*) Corresponde al saldo del monto total acumulado de créditos castigados por insolvencia
órganos extraterritoriales 455 10,544 - - (331)
Credito consumo 83,566 84,804 Actividades atípicas 491,427 826,520 - - (39,770) desde el inicio de operaciones de la institución en 1999.
Crédito eco vivienda 3,188,513 4,764,709
Total 39,187,942 4,083,346,815 32,247,106 29,052,385 (71,210,053) b.7) Grado de las reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados
Crédito eco vivienda de interés social 147,814 279,112
Crédito eco agropecuario 8,006,810 10,667,933 Al 31 de diciembre de 2022 la cartera reprogramada representa el 7.24% de la cartera
Crédito eco disponible 3,576,959 4,622,209 Al 31 de diciembre de 2021 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada): bruta del Banco, al 31 de diciembre de 2021 la relación era del 3.72%
Crédito eco productivo 4,788,006 7,707,388 Al 31 de diciembre de 2022 los ingresos financieros por la cartera reprogramada
Cartera Previsión para
Crédito eco hogar 38,250 74,251 Tipo de Crédito Contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables representan el 5.49% de los ingresos por la cartera bruta del Banco, al 31 de diciembre
Tarjetas de Crédito 483,802 554,908 Bs Bs Bs Bs Bs de 2021 la relación era del 4.57%
Agricultura y ganaderia 1,624,292 1,110,162,254 1,840,035 10,779,728 (10,366,783)
29,052,385 40,339,574
Caza,silvicultura y pesca 29,347 17,316,662 68,081 - (41,045)
Tasa promedio 19.06%.
Extracción de petroleo crudo y 105,185 98,815 - - (6,120) b.8) Límites legales prestables del Banco según normas vigentes
b.1) Composición de la cartera por clase de crédito gas natural
Minerales metálicos y no 703,401 48,532,653 82,184 - (218,551) Con respecto a los límites establecidos por la legislación vigente el Banco no ha
Al 31 de diciembre de 2022 (Incluye la cartera reprogramada o reestructurada): metálicos concedido ni mantiene créditos con prestatarios o grupos de prestatarios que excedan
Cartera Previsión para
Industria manufacturera 9,380,448 491,341,048 1,290,734 5,405,882 (6,493,968) dichos límites con relación a su patrimonio neto.
Produccióny distribución de 88,215 1,714,538 - - (13,895)
Tipo de Crédito Contingente Vigente Vencida Ejecución incobrables energia electrica, gas y agua b.9) Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones
Bs Bs Bs Bs Bs Construcción 4,079,837 323,299,784 758,985 4,865,808 (5,500,705)
PYME - 50,478,654 - 2,057,453 (1,165,584) Venta al por mayor y menor 15,584,998 805,651,584 4,749,164 8,788,433 (20,859,544) La conciliación de previsiones de cartera incluye la cuenta 253.01 Previsiones Genéricas
Microcrédito debidamente garantizado - 1,320,629,483 8,543,211 11,674,124 (16,068,909) Hoteles y restaurantes 4,839,001 175,009,400 1,120,731 1,859,223 (3,540,982) Voluntarias y la 253.04 Previsión genérica voluntaria para incobrables.
Microcrédito no debidamente - 2,019,758,749 12,019,945 7,801,903 (21,840,059) Transporte almacenamiento y 7,030,295 387,843,899 952,056 3,222,762 (4,949,689)
garantizado comunicaciones
Intermediación financiera 2,142,853 3,987,626 23,477 288,517 (379,731) 2022 2021 2020
Crédito de consumo debidamente 1,335,616 233,951,643 3,657,046 2,216,650 (10,730,130)
Servicios inmobiliarios 4,607,250 151,919,018 783,105 4,116,228 (5,502,612) Bs Bs Bs
garantizado
Crédito de consumo no debidamente 37,852,326 284,383,227 7,081,146 1,927,678 (18,460,545) empresariales
Administración ypública,
de alquiler Saldo inicial 172,938,054 190,562,716 155,873,003
defensa y seguridad social 1,389,122 2,798,320 74,311 - (189,348) Recuperación de cartera previsionada y disminución de previsiones (66,834,783) (63,386,800) (48,939,422)
garantizado
obligartoria Castigos y recepción de bienes por daciones en pago y
Crédito de vivienda - 117,755,244 34,935 3,336,327 (1,786,083) Educación 860,992 4,493,898 34,650 - (136,105) (15,056,833) (3,438,720) (9,964,376)
adjudicaciones judiciales y reversiones
Crédito de vivienda sin garantía - 56,389,815 910,823 38,250 (1,158,743) Servicios sociales, comunales 2,666,260 37,920,983 277,271 1,012,993 (1,414,803) Constitución de previsiones 99,001,819 49,200,858 93,593,511
hipotecaria y personales
Servicios de hogares privados
Saldo final 190,048,257 172,938,054 190,562,716
Total 39,187,942 4,083,346,815 32,247,106 29,052,385 (71,210,053) que contratan servicio 123,303 450,570 17,465 - (28,700)
domestico
Actividades atípicas 761,455 795,335 - - (46,665)
Total 56,016,254 3,563,336,387 12,072,249 40,339,574 (59,689,246)
 Sábado 25 de marzo de 2023 Estados Financieros 9
c) Inversiones Temporarias y Permanentes e) Bienes Realizables (a) En el marco de la Resolución de Directorio N° 147/2021 de fecha 28 de diciembre de 2021
y Resolución de Directorio N° 120/2022 de fecha 13 de diciembre de 2022, establece el
c.1 Inversiones Temporarias La composición del grupo es la siguiente: Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo (CPRO) por Bs169,664,308,47 a tasa
La composición del grupo es la siguiente: 2022 2021 de interés 0% hasta el 31 de marzo de 2025. Bajo el marco de la Resolución de Directorio
Bs Bs N° 047/2021 de fecha 23 de marzo de 2021, Resolución de Directorio Nº 076/2022 de fecha
2022 2021 26 de agosto de 2022 y Resolución de Directorio N° 120/2022 de fecha 13 de diciembre de
Bs Bs
Bienes excedidos en el plazo de tenencia 2022, establece el Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de
Inversiones en Entidades Financieras del Pais 8,322,455 10,096,075
Inversiones en Entidades no Financieras del Pais - Fondos de 23,820,387 65,259,091
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 7.692.236 8.199.801 Interés Social (CPVIS II) por Bs69,870,306.53 a tasa de interés 0% hasta el 29 de
Inversión Abiertos
diciembre de 2023 y bajo el marco de la Resolución de Directorio N°141/2021 de fecha 30
Bienes dentro del plazo de tenencia
Inversiones de Disponibilidad Restringida - Cuotas de Part. Fondo 59,732,085 88,561,439 de noviembre de 2021 y Resolución de Directorio N°120/2022 de fecha 13 de diciembre de
RAL
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1.243.027 2.186.650
2022, establece el Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de
Títulos valores de entidades públicas no financieras con pacto de - 75,409,888
Otros bienes realizables 50.000 50.000 Interés Social (CPVIS III) por Bs10,740,400.16 a tasa de interés 0% hasta el 29 de
reventa (a)
8.985.263 10.436.451 diciembre de 2023. Al 31 de diciembre de 2022 el saldo deudor es Bs250,275,015.16.
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de 26,899,604 2,220,000 (Previsión por desvalorización) (8.311.344) (9.388.712)
reventa (a) 673.919 1.047.739 (b) En fecha 02 de septiembre de 2020 se procedió a la firma del contrato de línea de crédito
Devengados inversiones en entidades financieras del país 256,298 - con el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. con recursos del Fideicomiso para el
Desarrollo Productivo – FDP en el marco del Programa Especial de Apoyo a la Micro
Devengados inversiones de disponibilidad restringida 26,675 283,100 f) Bienes de uso Pequeña y Mediana Empresa de acuerdo a la asignación de fondos establecido por la
119,057,504 241,829,593 La composición del grupo es la siguiente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI posteriormente se procedió al
desembolso respectivo por la suma de Bs26,009,682.- (Veintiséis millones nueve mil
a) Al 31 de diciembre de 2022 las inversiones en reporto en valores adquiridos con pacto de 2022 2021 seiscientos ochenta y dos 00/100 bolivianos) dentro de una Línea de Crédito Simple
reventa corresponden a Entidades Financieras. Bs Bs concedida a favor de la Sociedad la tasa de interés es de 3.50% fija anual a un plazo de 7
Descripción de las tasas de rendimiento Terrenos 23,500,360 23,500,360 años el destino de los fondos es para la colocación de créditos al sector productivo para
Edificios 91,332,562 91,332,562 capital de operaciones a favor de subprestatarios. Al 31 de diciembre de 2022 los intereses
2022 2021 Muebles y enseres 26,737,731 27,318,279 devengados ascienden a Bs245,975.40.
% % Equipo e instalaciones 14,951,192 15,022,602
Inversiones en Entidades Financieras del Pais 0.68 2.77 Equipo de computación 44,034,191 42,973,858 En fecha 23 de agosto de 2022 se procedió a la firma del Contrato de Préstamo de Dinero
Vehículos 14,747,484 15,694,649
Inversiones en Entidades no Financieras del Pais 2.82 2.79 Obras de arte 973,670 973,670
Crédito en Ventanillas con el banco de Desarrollo Productivo S.A.M. concedida en favor de
Inversiones de Disponibilidad Restringida 1.26 1.93 216,277,190 216,815,980
la sociedad por un monto de Bs30,000,000.- (Treinta millones 00/100 bolivianos) a una
tasa de interés del 5.68% a un plazo de 3 años el destino de los fondos es para la
Depreciación acumulada (89,883,783) (85,632,879)
c.2 INVERSIONES PERMANENTES otorgación de créditos a favor de subprestatarios PYME Productivo. Al 31 de diciembre de
126,393,407 131,183,101
2022 los intereses devengados ascienden a Bs52,066.67.
La composición del grupo es la siguiente:
Las depreciaciones de bienes de uso con cargo a resultados de los ejercicios terminados al 31 (c) Línea de Crédito Rotativa otorgada por el Banco Unión S.A. para capital de operaciones
2022 2021
destinado al financiamiento de nuevos créditos de fecha 30 de diciembre de 2010 por
Bs Bs de diciembre de 2022 y 2021 alcanzaron a Bs 10,614,274 y Bs 10,572,538 respectivamente.
USD2,000,000 se procedió a la ampliación del plazo e incremento del monto hasta
Inversiones en Entidades Financieras del País (a) 195,600,320 88,175,496 g) Otros Activos USD6,000,000 o su equivalente en bolivianos suscribiéndose el contrato en fecha 23 de
Otros títulos y valores en entidades del exterior (b) 13,720,000 1,030,610 diciembre de 2013 el 04 de abril de 2017 se procedió a la ampliación del plazo e incremento
Participación en burós de información crediticia ( c) 424,644 424,644 La composición del grupo es la siguiente: del monto hasta USD10,000,000 o su equivalente en bolivianos el 13 de agosto de 2019 se
Participación en entidades de servicios públicos (d) 293,672 293,672
2022 2021
modificó el Contrato de Línea de Crédito Rotativa incrementándose el monto hasta
Títulos valores en entidades no financieras del país (e) 3,227,563 5,266,867
Títulos y valores en entidades públicas y privadas no financieras del exterior (b) 717,231 6,926,170 Bs Bs
USD12,000,000 o su equivalente en bolivianos y amplio el plazo en dos años con
Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricc. - 10,630,975
vencimiento el 26 de abril de 2022 seguidamente se amplió nuevamente hasta
Cuotas de particip. fondos CPVIS cedidos en gtia. De ptmos. BCB 80,610,707 109,646,288
Papelería, útiles y material de servicio 1,602,711 1,676,047 USD15,000,000. El 11 de julio de 2022 se firma un nuevo contrato de Línea de Crédito con
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados (a) 2,566,460 3,147,129 un nuevo plazo de 3 años y monto hasta USD25,000,000 con tasas de interés a negociarse
Cuotas de participación fondo FIUSSER 19,978,598 19,978,593
Fallas de caja 6,997 6,997 en cada operación en función a condiciones de mercado. Al 31 de diciembre de 2022 los
Cuotas de participación fondo CPRO 169,664,306 -
Partidas pendientes de Tarjetas de crédito 292,914 330,369
484,237,041 242,373,315 intereses devengados ascienden a Bs2,472,020.61.
Otras partidas pendientes de imputación (b) 314,740 274,941
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes 28,872,345 14,095,735 Programas y aplicaciones informáticas ( c) 19,892,154 18,429,621 (d) Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. suscrito en fecha 06 de
Previsión sobre inversiones permanentes (231,846) (147,317) Previsión para partidas pendientes de imputación (319,822) (293,587) noviembre de 2020 y desembolsado en fecha 13 de noviembre de 2020 por USD2,000,000
512,877,540 256,321,733
24,356,154 23,571,517 a una tasa de interés del 7,00% más impuestos de ley plazo de 36 meses con amortización
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las inversiones en entidades financieras del país de capital semestral con un año de gracia y con cancelación de interés semestral. Al 31 de
a) Amortización acumulada (17,268,673) (16,174,610)
corresponden a Depósitos a Plazo Fijo en: Banco Nacional de Bolivia Banco, Mercantil diciembre de 2022 los intereses devengados ascienden a Bs58.939.61.
7,087,481 7,396,907
Santa Cruz, Banco Bisa, Banco Unión, Banco de Crédito, Banco de Desarrollo (e) Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. suscrito en fecha 17 de
Productivo, Banco Solidario, Banco Fassil y Bonos emitidos por Banco Mercantil Santa noviembre de 2021 y desembolsado en fecha 22 de noviembre de 2021 por USD2,000,000
Cruz con plazos entre 30 y 5,520 días. (a) De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades a una tasa de interés del 6,50% más impuestos de ley plazo de 48 meses con amortización
Financieras las mejoras en inmuebles alquilados se amortizan en función a la vigencia de de capital semestral con un año de gracia y con cancelación de interés semestral. Al 31 de
b) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las inversiones en entidades financieras entidades los contratos de alquiler.
públicas y privadas no financieras del exterior corresponden a Certificados de Depósito y diciembre de 2022 los intereses devengados ascienden a Bs93,343.61.
Bonos de Largo Plazo. Las amortizaciones de mejoras e instalaciones con cargo a resultados de los ejercicios
(f) Incofin – IIV Mikrofinanzfonds IIV suscrito en fecha 16 de diciembre de 2021 y
terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 alcanzaron a Bs1,371,774 y Bs1,402,434 desembolsado en fecha 22 de diciembre de 2021 por USD3,000,000 a una tasa de interés
c) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la participación en burós de información crediticia está respectivamente.
referida a 4.077 acciones adquiridas del Buró de Información Crediticia Infocred B.I.C. del 6,40% más impuestos de ley plazo de 24 meses con amortización de capital anual y
con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre de 2022 los intereses
S.A. que representa el 3.82% de participación accionaria. (b) Las partidas pendientes de imputación al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde
principalmente a ajustes diferencias en tarjetas. devengados ascienden a Bs20,906.67.
d) La participación en entidades de servicios públicos corresponde a acciones de líneas
telefónicas; al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se tiene una previsión por desvalorización (c) Los programas y aplicaciones informáticas se amortizan en cinco años de acuerdo con lo (g) Incofin – Microfinance Enhancement Facility SA SICAV-SIF suscrito en fecha 24 de
acumulada por Bs118.555 para ambas gestiones. establecido en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras. diciembre de 2021 y desembolsado en fecha 29 de diciembre de 2021 por USD5.000.000
a una tasa de interés del 6,40% más impuestos de ley plazo de 36 meses con amortización
e) La composición de las inversiones permanentes en entidades no financieras y fondos de Las amortizaciones para programas y aplicaciones informáticas con cargo a resultados de de capital anual con un año de gracia y con cancelación de interés semestral. Al 31 de
inversión al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 alcanzaron a Bs1,152,469 y diciembre de 2022 los intereses devengados ascienden a Bs13,937.81.
Bs1,407,047 respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2022 (h) Symbiotics - Global Impact Investments Sàrl suscrito en fecha 24 de junio de 2022 y
h) Fideicomisos constituidos desembolsado en fecha 29 de junio de 2022 por USD2.000.000 a una tasa de interés del
Fecha Plazo Valor de Mercado
6,00% más impuestos de ley plazo de 24 meses con amortización de capital al vencimiento
Fecha Adq. Emisor Calif. Calificadora Nº Tits. Serie
Venc. (días)
Tasa
Total Bs El Banco Pyme Ecofuturo S.A. no presenta operaciones que deban ser registradas en esta
y con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre de 2022 los intereses
AESA cuenta contable.
30/08/2016 SOBOCE AA3 RATINGS 730 SBC-7-N1U-16 19/07/2024 566 3,9100% 3.227.563
devengados ascienden a Bs5,226.63.
Totales Prom. 3,9100% 3.277563
i) Obligaciones con el Público
(i) Symbiotics - Sicav (Lux) SEB Microfinance Fund VII suscrito en fecha 24 de junio de 2022
Al 31 de diciembre de 2021 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020 es la siguiente: y desembolsado en fecha 30 de septiembre de 2022 por USD2.000.000 a una tasa de
interés del 600% más impuestos de ley plazo de 24 meses con amortización de capital al
Fecha Adq. Emisor Calif. Calificadora Nº Tits. Serie
Fecha
Venc.
Plazo
(días)
Tasa Valor de Mercado
Total Bs
2022 2021 2020 vencimiento y con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre de 2022 los
30/08/2016 SOBOCE AA3 AESA
RATINGS 730 SBC-7-N1U-16 19/07/2024 931 3.9100% 5,097,440
Bs Bs Bs
intereses devengados ascienden a Bs2,613.32.
Obligaciones con el público a la vista 393,010,289 421,665,969 309,287,705
(j) Incofin – Microfinance Enhancement Facility SA SICAV-SIF suscrito en fecha 30 de agosto
28/12/2016 ACEITE FINO AA2 PCR 100 FIN-3-N1U-16 24/01/2022 24 1.6600% 169,427
Obligaciones con el público por cuenta de ahorro 1,203,461,387 1,127,216,113 728,327,903
Totales Prom. 3.8376% 5,266,867 Obligacciones con el público a plazo 167,165 52,316,680 55,382,358 de 2022 y desembolsado en fecha 27 de septiembre de 2022 por USD4.000.000 a una tasa
Obligaciones con el público restringidas 12,829,314 11,251,166 9,187,482 de interés del 5,60% más impuestos de ley plazo de 24 meses con amortización de capital
d) Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público a plazo fijo con anotacion 2,338,751,356 2,056,628,169 1,844,570,924
anual con un año de gracia y con cancelación de interés semestral. Al 31 de diciembre de
La composición del grupo es la siguiente: 3,948,219,511 3,669,078,097 2,946,756,372 2022 los intereses devengados ascienden a Bs468,309.22.
2022 2021 Cargos financieros por pagar 271,515,074 292,519,341 268,906,967 l) Otras cuentas por pagar
Bs Bs 4,219,734,585 3,961,597,438 3,215,663,339
Pago anticipado del impuesto a las transacciones (a) 23,398,342 22,771,449 La composición del grupo es la siguiente:
Anticipo compras bienes y servicios (b) 1,468,307 1,557,895
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales 2022 2021
Alquileres pagados por anticipado 18,375 90,704
Anticipo sobre avance de obras 23,335 62,577 Bs Bs
2022 2021
Seguros pagados por anticipado 383,736 506,334 Cobros anticipados a clientes de Tarjetas de Crédito 3,201,683 4,417,594
Otros pagos anticipados 678,711 407,688 Bs Bs
Órdenes electrónicas de pago a través de cámara de comp. (a) 26,399,580 45,157,039
Comisiones por cobrar 7,099,371 6,053,827
Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas - 115,497 Cheques de gerencia 460,895 875,351
Primas de seguros por cobrar (c) 25,539,483 22,861,465
Gastos por recuperar 940,743 1,094,264
Acreedores fiscales por retención a terceros 834,946 460,531
- 115,497
Crédito Fiscal IVA 92,877 159,698 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 24,395,107 25,855,851
Contratos Anticrético 171,500 308,700 Comisiones por pagar - 7,938
Importes entregados en garantía (d) 470,344 491,080 k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Acreedores por compras de bienes y servicios 2,338,439 1,740,551
Comisiones por pago de bonos sociales 127,785 766,543 Dividendos por pagar 6,663 -
Otras partidas pendientes de cobro (e) 40,645,582 28,174,984 La composición del grupo es la siguiente: Ingresos diferidos 239,475 366,024
101,058,491 85,307,208 2022 2021 Acreedores varios (b) 30,013,345 22,495,190
Bs Bs Provisiones para primas (c ) 11,684,419 10,918,608
a) El pago anticipado del Impuesto a las Transacciones al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es Obligaciones con el BCB a plazo Provisiones para indemnizaciones (c ) 22,236,668 21,988,434
generado en cada periodo contable a fin de compensar el pago de IUE realizado de la Obligaciones con el BCB a mediano plazo (a) 250,275,015 75,689,289 Provisión impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y 1,469,496 1,317,425
anterior gestión. Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a plazo Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas 21,926,964 22,944,055
Banco de Desarrollo S.A.M. (b) 53,645,165 26,009,682 Otras provisiones (d) 9,574,650 8,682,006
b) Los anticipos por compras de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2022 se componen Obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo Fallas de caja 243,353 37,880
de dos grupos el primero por los anticipos de compra de bienes y servicios que están Banco Unión S.A. (c) 129,363,152 85,259,950 Otras partidas pendientes de imputación (e ) 368,646 339,984
compuestos principalmente por adquisición de tarjeta SG DRL3 IPSYSTEM para central de Depósitos en cuenta corriente no sujetos a encaje legal 155,394,329 167,604,461
monitoreo por Bs13,005 y segundo desembolso a ONG CIPCA por reactivación del Cuentas Corrientes Moneda Nacional 3,452,446 2,627,128
programa productiva y social del Municipio el Puente por Bs23,676. Cuentas Corrientes Moneda Extranjera 39,059 469
Depósitos en caja de ahorros no sujetos a encaje legal (a) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los saldos se componen de transacciones pendientes
El siguiente grupo al 31 de diciembre de 2022 está compuesto por los pagos adelantados Cuentas de ahorro Moneda Nacional 10,918,004 11,787,895 de conciliar de operaciones de cámara de compensación pendientes de conciliar
por adquisición de licencias Microsoft Certificados digitales soportes de licencias y otros de Cuentas de ahorro Moneda Extranjera 50,049 564 determinada en este nuevo grupo de acuerdo con circulares ASFI/DNP/CC-4365/2021 y
las empresas All Digital SRL, Isec Bolivia SRL, Bluenet SRL, Soluciones Integrales S.A., Depósitos a plazo fijo no sujetos a encaje legal
ASFI/DNP/CC-4430/2021.
Analítica Empresa S.R.L., CIT S.R.L., Skyframe S.R.L., Datec Ltda., Ricardo Urquidi, Banco de Desarrollo Productivo S.A. 10,000,000 15,000,000
Procom Ltda., Ciberit SRL., IAQUATRO SRL., Compas Solutions SRL., Tenabol, Hansa Banco Nacional de Bolivia S.A. 2,664,000 37,000,000 (b) Al 31 de diciembre de 2022 la cuenta de acreedores varios está compuesto principalmente
Ltda., Asoban, Isec Bolivia SRL. y Acussys Servicios S.A. Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 16,908,000 - por seguros ecoaccidente por Bs6,564,669, indemnizaciones de seguro por Bs.3,999,639;
Banco FIE S.A. 46,820,000 -
seguro de desgravamen por Bs3,536,869; acreedores parciales por Bs2,199,204; seguro
Los anticipos por compras de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2021 se componen Banco de Crédito S.A. 2,500,000 -
de cesantía por devolver por Bs2,014,358; seguro ecoresguardo por Bs1,310,232; servicio
de dos grupos el primero por los anticipos de compra de bienes y servicios que están Banco Fortaleza S.A. - 17,000,000
cobranzas ruat por Bs797,650; servicio cobranzas de impuestos por Bs636,093; tarjetas de
compuestos principalmente por adelanto al Sr. Leonardo Anderson Cusi por adecuación Banco Unión S.A. 39,765,035 -
débito por Bs527,806; desgravamen tarjetas de crédito por Bs441,252; honorarios de
Banco Bisa S.A. 138,696,965 50,000,000
oficina central y ATM por Bs157.904. abogados por Bs398,319; giros fades por Bs340,384; seguros ecovida por Bs148,111;
Banco Solidario S.A. 99,000,000 70,580,000
El siguiente grupo al 31 de diciembre de 2021 está compuesto por los pagos adelantados Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San Roque RL 5,370,440 - seguros automotores por Bs126,971 y acreedores por retenciones por Bs114,341.
por adquisición de licencias Microsoft Certificados digitales soportes de licencias y otros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Asunción LTDA 4,200,000 4,000,000
Al 31 de diciembre de 2021 la cuenta de acreedores varios está compuesto principalmente
EFV El Progreso 13,529,000 11,000,000
las empresas Asoban, Soluciones Integrales S.A., Analítica Empresa S.R.L., CIT S.R.L., por seguros de desgravamen por Bs19.031.067; Seguro ecoaccidente por Bs6.138.465;
Operaciones Interbancarias
Skyframe S.R.L., All Digital S.R.L., Datec Ltda., Protección Electrónica, Bluenet S.R.L., indemnizaciones del seguro de cartera por Bs6.106.518; cartera parciales por
Banco Solidario S.A. 40,000,000 -
Erick Silberstein, Compass Solutions S.R.L., Realweb S.A., Procom Ltda y Caseware Idea. Banco Fortaleza S.A. 30,000,000 - Bs1.857.337; seguro de cesantía clientes por Bs1.423.119; garantía automotor diferido por
c) Los importes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponden a las primas de seguro de Obligaciones a plazo no sujetas a encaje legal restringidas Bs655.926; garantía automotores por Bs569.474; Tarjetas de débito por Bs538.171;
desgravamen diferidos por cobrar a los clientes. Banco Fie S.A. 150,000 150,000 seguro ecoresguardo por Bs533.792; honorario de abogados por Bs486.394; servicio de
Banco Nacional de Bolivia S.A. - 2,000,000 luz por Bs359.266; giros fades por Bs343.384; servicio ruat por Bs282.253; seguro ecovida
d) Los importes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 están compuestos por montos entregados Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 250,133 - por Bs221.695; Servicio cobranzas BDP SAM por Bs209.397; servicio impuestos
en garantía por inmuebles alquilados para el funcionamiento de nuestras oficinas. Banco Ganadero S.A. 500,000 - nacionales por Bs194.451; servicio agua por Bs152.457; seguro ecovid plus por
Banco Bisa S.A. 6,000,000 -
Bs152.392; servicio YPFB por Bs127.653 y seguro ecoprotección por Bs119.242.
e) Las otras partidas pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2022 se compone Financiamiento de entidades del exterior a plazo
principalmente por seguro de desgravamen de Bs31,499,538; tarjetas de crédito diferidas Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. (d) 5,488,000 10,976,000 (c) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las provisiones para primas e indemnizaciones son
de Bs3,739,908; seguro de desgravamen tarjetas de crédito de Bs1,747,450; servicio renta Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A. (e) 11,760,002 13,720,000 calculados en base al promedio de los tres últimos totales ganados de cada funcionario.
dignidad de Bs1,201,350; servicio moneygram de Bs382.634; seguro de garantía todo Incofin - IIV Mikrofinanzfonds IIV (f) 10,290,000 20,580,000
riesgo de Bs160.197 y otras partidas pendientes de cobro servicios por Bs102,181. Incofin - Microfinance Enhancement Facility SA (g) 34,300,000 34,300,000 (d) Al 31 de diciembre de 2022 la cuenta de otras provisiones está compuesta principalmente
Las otras partidas pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2021 se componen
Symbiotics - Global Impact Investments Sàrl (h) 13,720,000 - por Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista FPA de Bs5,110,335; servicio de auditoria
principalmente por las operaciones de tarjetas de crédito diferidas por Bs6,042,939; seguro
Symbiotics - Sicav (Lux) SEB Microfinance Fund VII (i) 13,720,000 - externa por Bs285,312; servicio de outsourcing por Bs54,760; servicio de consultoría
de desgravamen por Bs18,521,275; moneygram por Bs379,128; partidas pendientes de
Incofin - Microfinance Enhancement Facility SA (j) 27,440,000 - mentoring por Bs49,420; servicio de consultoría de control de calidad por Bs47,833;
Cargos financieros por pagar 17,677,995 6,997,316
cobro ACH por Bs18,200 moneygram por Bs319,942 y seguro de desgravamen tarjetas de servicio de control de calidad de netbank por Bs30,000; servicio de internet y telefonía entel
1,038,492,460 494,678,293
crédito por Bs652,416. por Bs33,760; servicio de limpieza por Bs25,597; servicio de calificación de riesgo RSE por
 10 Estados Financieros Sábado 25 de marzo de 2023
Bs22,620 y servicio de seguridad física por Bs16,750. Los BONOS Subordinados son bonos obligacionales y redimibles a plazo fijo serie única (a) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las comisiones por servicios registran las comisiones
por un monto de Bs25,800,000.- a un plazo de 8 años (2.880 días calendario por servicios prestados por la cobranza o pago a varias instituciones como Giros Envía
Al 31 de diciembre de 2021 la cuenta de otras provisiones está compuesta principalmente computables a partir de la fecha de emisión) y a una tasa de interés nominal anual y fija Bolivia, Entel, Nuevatel, Ende, Cre, Delapaz, Comteco, Elfec, Cotas, Saguapac, Ypfb,
por Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista FPA Bs4.741.282 servicio Outsourcing del 5,50%. La periodicidad y el pago de intereses se realizará cada 180 días calendario Moneygram, More money Transfer, Western Union, Afps, traslación de fondos y Giros Eco.
Bs109.520 seguridad por Bs583.943. publicidad Bs357.839 servicio telefonía e internet por y la amortización de capital 30% en el cupón 12 35% en el cupón 14 y 35% en el cupón Comisiones de tarjetas de crédito y débito certificación de cheques recaudaciones
Bs325.145 servicio de limpieza por Bs 319.934 patentes y licencias de funcionamiento por 16 conforme al cronograma de pagos. Al 31 de diciembre de 2022 existe un saldo por tributarias transferencias y órdenes de pago Comisiones de Seguros Comisiones de
Bs426.968 y servicios básicos de agua y luz por Bs135.224. Bs18,060,000. Fideicomisos etc).
(d) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el saldo de otras partidas pendientes de imputación p) Obligaciones con Empresas Publicas (b) Al 31 de diciembre de 2022 los ingresos operativos diversos están compuestos
corresponde principalmente a ajustes de módulo de tarjetas de crédito. principalmente por ingresos por gastos recuperados por reposición de formularios venta de
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: chequeras extractos tarjetas de crédito y otros por Bs 1,383,709; ingreso por alquiler de
m) Previsiones
bienes por Bs 73,080; ingreso por la generación de crédito fiscal IVA por Bs963.257;
La composición del grupo es la siguiente: 2022 2021 ingreso por la compensación del IT a través del IUE por Bs533,600 y otros ingresos
Bs Bs operativos diversos por Bs438,325.
2022 2021
[Link] empresas publicas por cuentas de ahorro 2,921,427 3,412,081 Al 31 de diciembre de 2021 los ingresos operativos diversos registran principalmente los
Bs Bs
[Link] empresas publicas por depósitos a plazo fijo - 46,305,000 ingresos por emisión de extractos tarjetas de crédito por Bs1,521,616; ingreso por alquiler
Activos contingentes 1,538,342 1,933,377 Cargos devengados por pagar oblig. Con empresas púb. - 1,631,195 de bienes por Bs73,080; ingreso por la generación de crédito fiscal IVA por Bs884,484 y
Genéricas voluntarias pérdidas aun no identificadas (a) 39,044,025 15,707,602 otros ingresos operativos por Bs807,811.
2,921,427 51,348,276
Genérica cíclica (b) 42,889,351 37,299,955 2022 2021
83,471,718 54,940,934 Bs Bs
q) Ingresos y Gastos Financieros
Otros Gastos Operativos
La composición del grupo es la siguiente: Comisiones por servicios (a) 4,976,735 4,899,483
(a) El Banco constituyó una previsión genérica voluntaria para cubrir posibles pérdidas futuras;
Costo de bienes realizables 4,398,174 6,422,936
esta previsión es adicionada al patrimonio para efectos del cálculo del coeficiente de Ingresos Financieros
Pérdida por inversiones permanentes no financieras 644,392 58,869
suficiencia patrimonial de la ponderación de activos. 2022 2021 Gastos operativos diversos (b) 5,558,413 4,841,774
(b) La previsión genérica cíclica se constituyó para cubrir posibles pérdidas en aquellos Tasa Tasa 15,577,714 16,223,062
préstamos que el deterioro aún no se ha materializado de acuerdo con normativa de la 7.82 Promedio Promedio
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Bs % Bs % (a) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las comisiones por servicios representan
fundamentalmente las comisiones pagadas por órdenes de pago, transferencias
n) Valores en Circulación
Productos por inversiones temporarias MN (*) 42,675,495 1.63% 6,743,830 2.19% corresponsales del exterior, pagos a la Dirección de Supervisión de Valores y Bolsa
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Productos por inversiones temporarias ME (*) 188,522 0.41% 81,411 0.15% Boliviana de Valores S. A., comisiones por cámara de compensación, comisiones por
Productos por inversiones temporarias UFV (*) 1,197 -0.02% 1,649 1.93% bienes adjudicados, comisiones corresponsales del exterior, comisiones bonos
2022 2021 Productos por cartera 560,038,200 16.33% 480,754,353 16.23% subordinados y comisiones western unión.
Bs Bs Productos por inversiones permanentes 26,372,960 1.39% 16,415,125 2.49%
Comisiones de cartera y contingente (a) 546,764 0.00% 499,608 0.00% (b) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 en la cuenta gastos operativos diversos se registra la
Bonos representado por anotaciones en cuenta (a) 50,000,000 50,000,000 diferencia por operaciones de cambio por compra de divisas entre el tipo de cambio de
Cargos devengados por pagar bonos 740,278 695,139 629,823,138 504,495,976 venta y compra y otros gastos sobre Renta Doble y procesamiento de datos de tarjetas de
débito y crédito por ATC (transacciones fuera de la red enlace, membresía, ensobrado,
50,740,278 50,695,139
(*) Incluye rendimiento del fondo RAL. embozo, distribución y otros).
Corresponde a ganancias por Comisiones y Productos Contingentes. u) Ingresos y Gastos Extraordinarios y de Gestiones Anteriores
(a) El 29 de enero de 2021 mediante Resolución ASF 081/2021 la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero - ASFI autorizó e inscribió en el Registro del Mercado de Valores de (a) La exposición a riesgos de las tasas activas está en base al comportamiento del mercado La composición del grupo es la siguiente:
la ASFI el Programa de Bonos denominado “BONOS ECOFUTURO 2” bajo el número de las que responden a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracterizan las
registro ASFI/DSVSC-PEB-FEF-002/2021. microfinanzas; nuestras tasas son ajustadas periódicamente para mantener la 2022 2021
El 15 de octubre de 2021 mediante nota ASFI/DSV/R-197707/2021 la Autoridad de competitividad en el mercado; dichas tasas establecen el nivel de riesgo que estamos Bs Bs
Supervisión del Sistema Financiero - ASFI autorizó e inscribió en el Registro del Mercado dispuestos a asumir frente a cada tipo de negocio.
de Valores de la ASFI la emisión de Bonos denominada “BONOS ECOFUTURO 2 – Ingresos extraordinarios 131,589 1,132,213
Las tasas activas son expuestas al público en lugares visibles en todas las oficinas del
EMISIÓN 1” comprendida dentro del Programa de Bonos Ecofuturo 2 bajo el número de Banco y comunicadas al cliente En este sentido el Banco ha definido sus tasas de interés 131,589 1,132,213
registro ASFI/DSV-ED-FEF-030/2021. La emisión fue colocada en su totalidad el 10 de activa en función al riesgo ya que al momento de formalizar la operación crediticia
noviembre de 2021. mediante el desembolso el contrato de préstamo consigna la tasa nominal y la tasa efectiva
al cliente tal como establece la normativa vigente emitida por la Autoridad de Supervisión Al 31 de diciembre de 2022 los ingresos extraordinarios están compuestos principalmente por
Los BONOS son bonos obligacionales y redimibles a plazo fijo serie única por un monto de
del Sistema Financiero. reconocimiento de indemnizaciones de siniestros de desgravamen por Bs5,746; reposición de
Bs50,000,000.- a un plazo de 4 años (1.440 días calendario computables a partir de la
activos fijos por Bs31,611; devolución de gastos judiciales por Bs6,768; bonificaciones por no
fecha de emisión) y a una tasa de interés nominal anual y fija del 6,50%. La periodicidad y Gastos Financieros siniestro de póliza de tarjeta habientes por Bs5,923, conciliaciones de alianza por seguros de
el pago de intereses se realizará cada 90 días calendario y la amortización de capital 30%
Bs12,591 y devoluciones por seguros de todo riesgo y automotores por Bs64,122.
en el cupón 8 30% en el cupón 12 y 40% en el cupón 16 conforme al cronograma de pagos. 2022 2021
Tasa Tasa
Al 31 de diciembre de 2021 los ingresos extraordinarios corresponden a indemnizaciones de
El 10 de octubre 2022, se realizó el pago de intereses correspondiente al cupón N°4. Al 31 7.82 Promedio 7.82 Promedio
siniestros Bs20,880, indemnización de seguro de desgravamen por Bs33,179, penalidades por
de diciembre de 2022 existe un saldo deudor por Bs50,000,000.- Bs % Bs %
Cargos por: incumplimiento de contratos de Bs45,410 y regularizaciones de seguros de tarjetas de crédito
Las emisiones vigentes están sujetas al cumplimiento de los compromisos financieros que Obligaciones con el público y otros cobros por Bs456,027.
se detallan a continuación los cuales son revisados y difundidos en forma trimestral. Desde Cuentas corrientes M.N. 15,145,957 0.18% 24,458,428 0.20%
la emisión de los bonos el Banco ha cumplido con los compromisos financieros adquiridos. Cuentas corrientes M.E. - - - - 2022 2021
El cálculo de estos al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente: Caja de ahorros MN 43,520,535 0.72% 38,890,015 0.60% Bs Bs
Caja de ahorros ME 18,457 0.05% 22,088 0.50%
Emisiones Bonos Subordinados ECOFUTURO 2 – Emisión 2 y Bonos Subordinados Ingresos de gestiones anteriores 2,241,898 4,131,481
Depósitos a plazo fijo MN 108,651,714 5.42% 97,800,462 4.86%
ECOFUTURO 3: Depósitos a plazo fijo ME 1,103,077 1.38% 755,853 1.00% 2,241,898 4,131,481
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento MN 23,220,858 3.65% 25,933,733 4.07%
Indicadores Financieros Compromiso Diciembre 2022 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento ME 7,435,788 6.12% 1,349,314 5.46% Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde principalmente a reversión y ajuste de
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) (i) CAP >= 11% 11,24% Comisiones por financiamientos 1,364,722 - 752,640 - provisiones.
Indice de Liquidez (IL) (ii) IL >= 50% 54,86% Intereses Bonos MN 3,232,701 6.50% 684,900 6.50%
Índice de Cobertura (IC) (ii) IC >= 100% 299,13% Intereses obligaciones subordinadas MN 2,467,798 6.12% 2,869,665 6.12% 2022 2021
Intereses obligaciones subordinadas ME 4,220,519 7.48% 2,254,833 7.42%
Intereses obligaciones con empresas públicas 6,494 0.35% 351,822 0.35%
Bs Bs
(i) Promedio de los últimos 12 meses Gastos extraordinarios 12,121 874,332
(ii) Promedio de los últimos 3 meses 210,388,620 196,123,753
12,121 874,332
Emisiones Bonos ECOFUTURO 2 – EMISION 1.
La exposición a riesgos de las tasas pasivas está en base al comportamiento del mercado las que
Indicadores Financieros Compromiso Diciembre 2022 responde a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracteriza las microfinanzas; 2022 2021
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) (i) CAP >= 11% 11,46% nuestras tasas son ajustadas periódicamente para mantener la competitividad en el mercado; Bs Bs
Índice de Liquidez (IL) (ii) IL >= 50% 54,86% dichas tasas establecen el nivel de riesgo que estamos dispuestos a asumir frente a cada tipo de
Gastos de gestiones anteriores 3,206,228 3,133,746
Índice de Cobertura (IC) (ii) IC >= 100% 299,13% negocio.
3,206,228 3,133,746
Las tasas pasivas son expuestas al público en lugares visibles de las oficinas del Banco y
(i) Promedio de los últimos 6 meses comunicadas al cliente La tasa de interés pasiva es determinada en función al comportamiento Al 31 de diciembre de 2022 corresponde a reversiones de ajustes y provisiones así como de
(ii) Promedio de los últimos 3 meses y tendencia de la industria financiera buscando la mayor captación de depositantes del público restitución de intereses adicionales.
en cuentas de ahorro y depósitos a plazo de tal manera de sostener y/o apalancar el
crecimiento de las colocaciones de crédito del Banco. Al 31 de diciembre de 2021 corresponde principalmente a reversiones y ajustes de provisiones.
o) Obligaciones Subordinadas
r) Recuperación de Activos Financieros v) Gastos de Administración
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
La composición del grupo es la siguiente: La composición del grupo es la siguiente: 2022 2021
2022 2021 Bs Bs
Bs Bs Bs 2022 2021
Bs Bs Gastos de personal 157,742,761 140,674,653
Oblig. subordinadas con el FONDESIF Programa MAP (a) 54,537 54,537
Recuperación de capital 5,059,468 5,937,024 Servicios contratados (a) 30,606,552 29,319,715
Oblig. subordinadas con entidades financieras del exterior (b) 86,460,721 22,849,096
Recuperación de intereses 3,407,801 3,875,685 Seguros 1,582,022 1,456,174
Bonos subordinados (c) 29,470,000 42,100,000
Dism. de previsión específica p/incobrabilidad de cartera 33,005,497 59,212,307 Comunicaciones y traslados 9,508,130 9,418,872
Cargos devengados por pagar Obligaciones Subordinadas 1,058,984 330,300
Dism. de previsión genérica p/incobrabilidad p/factores riesgo adicional 26,796,693 - Impuestos 2,244,407 2,115,901
117,044,242 65,333,933
Dism. de previsión genérica p/incobrabilidad p/otros riesgos 5,555,068 1,715,000 Mantenimiento y reparaciones 5,688,331 5,241,552
Disminución de previsión para cuentas por cobrar 2,012,207 3,585,404 Depreciación y desvalorización 10,614,274 10,572,538
(a) Corresponde al contrato de financiamiento en calidad de asistencia técnica no Disminución de previsión para activos contingentes 893,421 1,041,851 Amortización de cargos diferidos 2,524,244 2,809,480
reembolsable sujeta a condición suspensiva del Programa de Movilización de Ahorro Disminución previsión genérica cíclica 584,105 1,417,642 Otros gastos de administración (b ) 56,213,867 51,379,572
Popular en Instituciones Microfinancieras (Programa MAP) suscrito entre el Fondo de Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación 500 1,406,867
276,724,588 252,988,457
Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y
77,314,760 78,191,780
Ecofuturo S.A. F.F.P. (actualmente Banco Pyme Ecofuturo S.A.).
(b) Corresponde a la suscripción de contratos de préstamos subordinados con OIKOCREDIT s) Cargos por Incobrabilidad y Desvalorización de Activos Financieros (a) Los gastos de servicios contratados más importantes son:
ECUMENICAL DEVELOPMENT COOPERATIVE SOCIETY U.A. por USD3,400,000 a un
plazo de siete años y tasa de interés nominal de 8,20%; ASN MICROKREDIETPOOL La composición del grupo es la siguiente:
2022 2021
PATTELEAAR EFFECTENBEWAARBEDRIJF N.V. TRIPLE JUMP B.V. por EUR1,328,256
2022 2021 Bs Bs
a un plazo de siete años y tasa de interés nominal de 6,50%; INCOFIN CVSO POR
EUR3,000,000 a un plazo siete años y tasa de interés nominal de 6,80% y GLOBAL Bs Bs Servicios de computación 7,365,327 4,842,929
IMPACT INVESTMENTS SARL por USD3,000,000 a un plazo de siete años y una tasa de Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 59,978,184 42,845,647 Servicio de seguridad 9,169,980 9,651,926
interés nominal de 8,10%; VOLKSVERMOGEN NV por EUR1,500,000 a un plazo de siete Cargos por previsión genérica p/incobrabilidad de cartera por 9,015,338 - Asesoría legal externa 452,263 615,272
años y una tasa de interés nominal de 6,80% y OIKOCREDIET ECUMENICAL factores de riesgo adicional Auditoría externa 381,212 288,428
DEVELOPMENT COOPERTIVE SOCIETY U.A. por USD2,000,000 a un plazo de siete Cargos por previsíon para otras cuentas por cobrar 3,763,628 6,722,352 Servicio de limpieza 3,770,110 4,169,121
años y una tasa de interés nominal de 8,50%. Al 31 de diciembre de 2022 existe un saldo Cargos por previsíon para activos contingentes 498,386 2,080,371 Consultorías contratadas 619,755 935,913
deudor de las obligaciones por un total de Bs86,515,258. Cargos por previsión genérica cíclica 6,173,489 4,274,840 Otros servicios contratados 8,847,905 8,816,126
Cargos por previsión genérica voluntaria por incobrabilidad cartera 23,336,423 -
(c) Obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos: 30,606,552 29,319,715
por factores de riesgo adicional
(1) El 21 de noviembre de 2014 mediante nota ASFI/DSV/R-180197/2014 la Autoridad de Pérdidas por inversiones temporarias financieras 17,045,148 1,232
Supervisión del Sistema Financiero - ASFI autorizó e inscribió en el Registro del (b) Los gastos de administración más importantes son:
Pérdidas por inversiones permanentes financieras 33,702,114 8,480,051
Mercado de Valores de ASFI la emisión de Bonos denominada “BONOS Pérdidas por partidas pendientes de imputación 38,385 1,054,131
SUBORDINADOS ECOFUTURO 2 – EMISIÓN 2” comprendida dentro del Programa de Castigo de productos por otras cuentas por cobrar 1,386 -
2022 2021
Emisiones bajo el número de registro ASFI/DSV-ED-FEF-028/2014. La emisión fue Castigo de productos de cartera 23,277,297 17,606,984
Bs Bs
colocada en su totalidad el 27 de noviembre de 2014. 176,829,778 83,065,608 Gastos notariales y judiciales 982,142 643,904
Los BONOS Subordinados son bonos obligacionales y redimibles a plazo fijo serie única t) Otros ingresos y Gastos Operativos
Alquileres 13,235,681 14,431,250
por un monto de Bs16.300.000.- a un plazo de 10 años (3.600 días calendario Energía eléctrica, agua y calefacción 3,280,829 3,117,446
computables a partir de la fecha de emisión) y a una tasa de interés nominal anual y fija La composición del grupo es la siguiente: Papelería, útiles y materiales de servicio 6,146,838 5,132,593
del 7,10%. La periodicidad y el pago de intereses se realizará cada 180 días calendario Suscripciones y afiliaciones 268,178 168,431
y la amortización de capital 30% en el cupón 16 35% en el cupón 18 y 35% en el cupón 2022 2021
Propaganda y publicidad 4,679,373 3,698,506
20 conforme al cronograma de pagos. Al 31 de diciembre de 2022 existe un saldo por Bs Bs
Bs 11,410,000. Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 5,743,699 4,957,453
Otros ingresos operativos
Comisiones por servicios (a) 44,923,427 36,475,731
Aportes otras entidades 607,964 430,776
(2) El 25 de enero de 2017 mediante Resolución ASFI N°112/2017 la Autoridad de
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 1,400,436 697,296 Aportes al Fondo de Protección del Ahorrista 20,710,814 18,274,835
Supervisión del Sistema Financiero - ASFI autorizó e inscribió en el Registro del Ingresos por bienes realizables 6,842,451 8,194,119
Mercado de Valores de ASFI la emisión de Bonos denominada “BONOS Otros 558,349 524,378
Ingresos por inversiones permanentes no financieras 112,909 18,672
SUBORDINADOS ECOFUTURO 3” bajo el número de registro Ingresos operativos diversos (b) 3,391,971 3,286,992 56,213,867 51,379,572
ASFI/DSVSC-ED-FEF-001/2017. La emisión fue colocada en su totalidad el 07 de
56,671,194 48,672,810
febrero de 2017.
 Sábado 25 de marzo de 2023 Estados Financieros 11
w) Cuentas Contingentes ventas directas de servicios de transporte aéreo de pasajeros carga y correo ventas a través futuros Aumentos de Capital que asciende a Bs9,535,605 y Bs1,795,716 respectivamente.
de BSP Agencias no Afiliadas a IATA ventas a través de instrumentos electrónicos de pago y
La composición del grupo es la siguiente: otros relacionados con el giro del negocio además de financiamientos recibidos y aportes de d) Restricciones para la distribución de utilidades
2022 2021 capital de accionistas y con dichos recursos realizar el pago en primera instancia y en grado de Las restricciones para la distribución de utilidades están sujetas a los estatutos del Banco,
Bs Bs prelación de proveedores del exterior y proveedores locales por concepto de obligaciones convenios con los financiadores o requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema
relacionadas al giro del negocio del fideicomitente que el mismo indique obligaciones tributarias Financiero.
Créditos acordados para tarjetas de crédito 39,187,942 56,016,254 y obligaciones de aportes sociales de corto y largo plazo costos labor del personal activo y
39,187,942 56,016,254 pasivo otros gastos relativos al personal, además de transferencias intercompañías y/o Para la presente gestión y de acuerdo a la Carta Circular/ASFI/DNP/CC-15945/2022, donde la
sucursales del exterior del grupo de Amaszonas. Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero instruye a los Bancos Múltiples, Bancos Pyme
y Entidades Financieras de Vivienda luego de constituir las reservas legales y reglamentarias
x) Cuentas de Orden Una vez hechos estos pagos en forma posterior honrar obligaciones crediticias del pertinentes, la capitalización del 50% de las utilidades netas correspondientes a la gestión
fideicomitente con entidades de intermediación financiera de acuerdo a sus planes de pago 2022.
La composición del grupo es la siguiente: realizar el pago de comisiones a las entidades de intermediación financiera por las ventas
directas que realicen estas por los servicios que ofrece el fideicomitente previa instrucción por e) Resultados acumulados
2022 2021
Bs Bs escrito y/o correo electrónico del fideicomitente y/o personas autorizadas por este de acuerdo La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 22 de febrero de 2022 aprobó la
a lo establecido en el presente contrato y sus reglamentos siendo responsabilidad del propuesta del Directorio sobre el tratamiento del resultado correspondiente a la gestión 2021
Garantías recibidas: fideicomitente efectuar los trámites u otorgar mandatos o instrucciones necesarios a las mismo que se distribuyó de la siguiente manera: el 10% para constitución de Reserva Legal por
Garantías hipotecarias (a) 2,793,099,472 3,019,509,685 instancias respectivas para que se efectúen los depósitos a la cuenta corriente del fideicomiso. Bs3,824,122; 6% para Función Social de acuerdo al Decreto Supremo N°4666 por Bs2,294,473
Otras garantías prendarias 1,138,516,537 801,920,924
El plazo del fideicomiso vence el 4 de noviembre de 2023. y se dispuso el saldo de Bs32,122,624 para reinversión de las utilidades en un 72% por
Garantías en la entidad financiera 605,362 828,196
Bs23,128,289 y distribución de dividendos de las utilidades líquidas en un 28% por
Otras garantías 35,520,957 19,844,673 Fideicomiso Mercados Rurales Bs8,994,335.
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 924,983,700 973,830,462 Constituido el 29 de noviembre de 2015 con una 1ra adenda de fecha 30 de noviembre de 2017 NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Documentos y valores de la entidad (b) 766,089,639 2,019,741,864 una 2da adenda de fecha 30 de septiembre de 2020 y una 3ra adenda de fecha 30 de
Cuentas Incobrables Castigadas y Condonadas 215,692,284 206,529,499 noviembre de 2021 con la Fundación PROFIN tiene como finalidad apoyar el diseño desarrollo La ponderación de los activos a nivel consolidado es la siguiente:
Productos en suspenso 24,496,275 23,321,198 e implementación de innovaciones en temáticas financieras y no financieras que permitan Al 31 de diciembre de 2022:
Otras cuentas de registro 335 439 fortalecer el Desarrollo de Sistemas de Mercado en el marco del Proyecto Mercados Rurales
Cuentas de los fideicomisos (c) 43,608,809 31,360,325 de la Fundación PROFIN a partir de: Saldo Coeficiente Activo
-
Código Nombre activo de riesgo computable
5,942,613,370 7,096,887,265 La otorgación de recursos económicos en calidad de préstamo a las Entidades de Bs Bs
Intermediación Financiera - EIF para que éstas a su vez otorguen créditos y servicios de
desarrollo a sus clientes en el marco de su innovación financiera. Categoría I Activos con cero riesgo 1,418,593,268 0.00 -
(a) Corresponde al registro del valor de las garantías de inmuebles y vehículos otorgados por Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -
los clientes del Banco. La habilitación de un servicio denominado “Pronto Pago” que permita a la población meta Categoría III Activos con riesgo de 20% 335,580,119 0.20 67,116,024
y/o grupo de intervención acceder a la posibilidad de contar con liquidez oportuna por la Categoría IV Activos con riesgo de 50% 169,539,122 0.50 84,769,561
(b) Al 31 de diciembre de 2022 los documentos y valores de la entidad corresponden a venta a crédito de sus productos. Categoría V Activos con riesgo de 75% 475,624,611 0.75 356,718,458
seguros contratados por Bs307,687,705; valores en custodia por Bs458,275,544 y otros
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 3,750,268,548 1.00 3,750,268,548
bienes de la entidad por Bs126,390. El plazo del fideicomiso vence el 31 de agosto de 2023.
Totales 6,149,605,668 4,258,872,591
Los documentos y valores de la entidad al 31 de diciembre de 2021 corresponden Fideicomiso Crédito Sectorial e Infraestructura Productiva – FIDCSIP 10% sobre Activo computable 425,887,259
principalmente a los seguros renovados e incrementados por cobertura de seguros
personales seguro cibernético accidentes personales seguros banqueros responsabilidad Constituido el 23 de junio de 2016 tiene como finalidad el otorgar financiamiento en calidad de Capital regulatorio (*) 499,299,128
civil seguros automotores seguros todo riesgo y caución calificada por Bs1,560,904,159 crédito para inversiones en infraestructura productiva que permita mejorar las condiciones de Excedente/ (Déficit) Patrimonial 73,411,869
mismos que se encuentran en proceso de conciliación y valores propios en custodia producción en una unidad productiva determinada. Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11.72%
compuesto por letras de cambio y boletas de garantía por Bs458,732,766. De acuerdo a la Carta Circular/ASFI/DNP/CC-2598/2020 de fecha 19 de marzo de 2020 debido
Al 31 de diciembre de 2021:
(c) Al 31 de diciembre de 2022 los saldos de fideicomisos se componen de la siguiente a la emergencia sanitaria que se declara mediante Decreto supremo No4196 referido a la
manera: flexibilización y reprogramación de las obligaciones se instruye implementar el mecanismo de Saldo Coeficiente Activo
BDP - diferimientos del pago de créditos de los prestatarios que se vean afectados en su actividad Código Nombre activo de riesgo computable
Descripción FOGACP
M ERCADOS AM ASZONA
S
CRED. SECT.
E INF.
FIM YPE FOGAGRE FOGAVISP Total económica o laboral por lo que el fideicomiso mantiene en una cuenta específica los Bs Bs
RURALES FIDDA
PRODUCTIV diferimientos de capital e intereses de los créditos que fueron afectados de acuerdo al decreto
Bs Bs Bs Bs Bs Bs
supremo. Categoría I Activos con cero riesgo [Link] 0,00 -
A C T IVO 18,821,443 8,564,667 504,364 3,961,635 8,465,586 1,973,901 465,734 42,757,330 Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 -
Disponibilidades 1,778,590 4,231 503,161 326,095 79 1,283,555 450,607 Fideicomiso Fondo de Innovación para Micro y Pequeños Productores Categoría III Activos con riesgo de 20% 168.138.185 0,20 33.627.637
Inversiones temporarias 1,678,904 7,374,487 - 274,781 70,592 15,127
Inversiones permanentes 2,796,960 - - - - 510,335 -
Constituido el 28 de marzo de 2018 con una 1ra adenda de fecha 9 de diciembre de 2019 y una Categoría IV Activos con riesgo de 50% 562.081.673 0,50 281.040.837
Cartera - - - 774,406 8,190,726 - -
Otras cuentas por cobrar - 1,185,949 1,203 41,824 - - - 2da adenda de fecha 25 de febrero de 2022 con la Fundación PROFIN tiene la finalidad de Categoría V Activos con riesgo de 75% 465.589.116 0,75 349.191.837
Otros activos - - - - - - -
otorgar recursos económicos en calidad de préstamo a entidades de intermediación financiera Categoría VI Activos con riesgo de 100% [Link] 1,00 [Link]
Garantías otorgadas 12,566,989 - - - - 109,419 -
Garantías Recibidas - - - 2,425,330 - - - para que éstas a su vez otorguen préstamos/créditos y servicios de desarrollo a sus clientes. Totales [Link] [Link]
Productos en suspenso - - - 36,482 - - -
Cartera Castigada - - - 357,498 - - - El plazo del fideicomiso vence el 31 de diciembre de 2025. 10% sobre Activo computable 374.038.421
GA ST OS 84,575 35,939 - 55,376 657,381 14,968 3,240 851,479 Capital regulatorio (*) 412.126.112
Gastos por incobrabilidad y desvalorz. de NOTA 9 - PATRIMONIO NETO Excedente/ (Déficit) Patrimonial 38.087.691
act. fin. - - - - 419,832 - -
Otros gastos operativos 83,948 440 - 245 120,405 14,968 3,240 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,02%
Gastos de Gestiones Anteriores 627 17,734 - - 18,089 - -
Gastos de administracion - 17,765 - 55,131 99,055 - -

T OT A L A C T IVO Y GA ST O 18,906,018 8,600,606 504,364 4,017,011 9,122,967 1,988,869 468,974 43,608,809

2022 2021
Bs Bs (*) El capital regulatorio consignado para este cálculo corresponde al cálculo realizado por la
P A SIVO 12,650,923 10,200 494,364 2,842,751 224,832 124,377 3,235 16,350,682 Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en forma mensual.
Otras cuentas por pagar - - 494,364 - - - -
Patrimonio
Provisiones 83,934 10,200 - 18,051 10,800 14,958 3,235 Capital social 309,798,900 294,410,500 NOTA 11- CONTINGENCIAS
Previsión Genérica Cíclica - - - 5,390 214,032 - -
Garantías otorgadas 12,566,989 - - - - 109,419 - Aportes no capitalizados 10,417,891 2,678,002 El Banco declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza más allá de las
Garantías recibidas - - - 2,425,330 - - -
Productos en suspenso - - - 36,482 - - - Reservas 40,541,282 36,717,160 registradas contablemente.
Cartera Castigada - - - 357,498 - - -
Resultados acumulados 39,103,282 38,241,219
P A T R IM ON IO 6,079,146 8,178,996 10,000 1,118,214 8,400,000 1,835,578 458,895 NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES
Total del patrimonio 399,861,355 372,046,881
IN GR ESOS
Ingresos financieros
175,949
175,949
411,410
410,736
-
-
56,046
53,670
498,135
498,135
28,914
28,914
6,844
6,844
1,177,298
En la Junta General Extraordinaria de accionistas de fecha 11 de enero de 2023, con
participación del 95.52% de los socios determina ratificar lo aprobado en la Junta General
a) Capital social
Ingresos de Gestiones Anteriores - 674 - - - - -
Recuperación de activos financieros - - - 2,376 - - - Extraordinaria de Accionistas de fecha 6 de diciembre de 2022, respecto a la emisión de
T OT A L P A SIVO, P A T R IM ON IO E IN GR ESOS18,906,018 8,600,606 504,364 4,017,011 9,122,967 1,988,869 468,974 43,608,809
El capital social está compuesto principalmente por aportes de Fundación para Alternativas de nuevas acciones; por consiguiente, aprobar el incremento de Capital Suscrito y Pagado por un
Desarrollo - FADES Marca Verde SAFI S.A. - CAP FIC Programa de Coordinación en Salud monto de Bs51,400,000 que correspondería a 514,000 nuevas acciones.
Al 31 de diciembre de 2021 los saldos de fideicomisos se componen de la siguiente manera:
Integral - PROCOSI y veinticinco accionistas privados. NOTA 13 – CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
BDP - CRED.
MERCADOS AMASZONAS
SECT. E INF. El capital autorizado fue modificado en Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 22 Banco Pyme Ecofuturo S.A no tiene filiales subsidiarias o inversiones en otras empresas que
Descripción FOGACP RURALES FIDDA PRODUCTIVA FIMYPE Total de febrero de 2022 y alcanza a Bs500,000,000 dividido en 5.000.000 acciones de Bs100 cada requieran consolidar los estados financieros.
Bs Bs Bs Bs Bs Bs una. La misma fue autorizada mediante Resolución ASFI Nº364/2022 emitida por la Autoridad
ACTIVO 6.094.646 8.663.033 2.040.360 5.445.504 8.583.082 30.826.625 de Supervisión del Sistema Financiero en fecha 30 de marzo de 2022.
Disponibilidades 2.517.958 7.711.846 2.040.360 1.173.883 8.583.082
Inversiones temporarias 1.480.857 - - - - El capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es de Bs309,798,900
Inversiones permanentes
Cartera
2.080.331
-
-
-
-
-
-
1.049.647
-
-
equivalente a 3.097.989 acciones ordinarias; y Bs294.410.500 equivalente a 2.944.105
Otras cuentas por cobrar - 951.187 - 41.205 - acciones ordinarias respectivamente.
Garantías otorgadas 15.500 - - - -
Garantías Recibidas - - - 3.029.696 - Los estatutos del Banco establecen que:
Productos en suspenso - - - 151.073 -
GASTOS 92.180 17.769 - 405.642 18.109 533.700 Se podrán emitir nuevas acciones contra capital autorizado, únicamente cuando todas las
Gastos por incobrabilidad y desvalorz. de
act. fin.
acciones suscritas (si existieran) hubieran sido totalmente suscritas y pagadas.
- - - 357.535 -
Otros gastos operativos - 35 - 5 20 Cuando se acuerde aumento de capital pagado mediante la emisión de nuevas acciones,
Gastos de Gestiones Anteriores 580 - - - -
los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número de
Alejandro Bustillos Meneses Adriana Pinto Jimenez
Gastos de administracion 91.600 17.734 - 48.102 18.089
TOTAL ACTIVO Y GASTO 6.186.826 8.680.802 2.040.360 5.851.146 8.601.191 31.360.325 sus acciones, con la autorización de la Junta Extraordinaria de Accionistas. Gerente General a.i. Gerente Nacional de Finanzas a.i.
PASIVO 15.500 - 2.030.360 3.190.536 - 5.236.396 El Banco emitirá únicamente acciones ordinarias, nominativas y endosables, Cada acción
Otras cuentas por pagar - - 2.030.360 2.002 - da derecho a un voto en las Juntas de Accionistas y al pago proporcional de dividendos
Previsión Genérica Cíclica
Garantías otorgadas
-
15.500
-
-
-
-
7.765
-
-
-
resultantes de las utilidades, Por lo tanto, actualmente el 100% del capital está compuesto
Garantías recibidas - - - 3.029.696 - por acciones ordinarias.
Productos en suspenso - - - 151.073 -
PATRIMONIO 5.967.450 8.485.614 10.000 2.244.577 8.313.616 Todas las acciones suscritas y pagadas serán representadas por títulos o certificados de
INGRESOS 203.876 195.188 - 416.033 287.575 1.102.672
acciones con los detalles exigidos por el Código de Comercio, basándose en las
Ingresos financieros 203.876 195.188 - 72.569 287.575 inscripciones nominativas de las acciones en los libros de la Sociedad, y estarán firmados
Recuperación de activos financieros - - - 343.464 - por el presidente, el secretario del Directorio y el Síndico en ejercicio de titularidad.
TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS 6.186.826 8.680.802 2.040.360 5.851.146 8.601.191 31.360.325
La distribución de utilidades sólo puede hacerse cuando las mismas sean efectivas y
líquidas certificadas por auditoría externa previa deducción de la reserva legal, aprobada Raquel L. Chumacero G.
y) Patrimonio Autónomo por la Junta de Accionistas, No se pueden efectuar pagos a accionistas como adelantos de
FOGACP – PEF utilidades futuras ni dividendos anticipados o provisorios. Contador General
El FOGACP – PEF es un Patrimonio Autónomo que está constituido por el seis por ciento (6%) En los casos señalados por ley, tampoco se podrá distribuir dividendos si con su reparto la
de las utilidades netas de la gestión 2014 seis por ciento (6%) de las utilidades netas de la Sociedad dejare de cumplir relaciones legales respecto de sus operaciones y patrimonio,
gestión 2015 seis por ciento (6%) de las utilidades netas de la gestión 2018 y el cuatro por Cuando la Junta resuelva la declaración de dividendos, su distribución se hará en forma
ciento (4%) de las utilidades netas de la gestión 2019. proporcional al número de acciones ordinarias, emitidas y pagadas dentro de los plazos
que al efecto pudiera haber acordado la Junta, teniendo en cuenta recomendaciones del
El Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo – FOGACP están destinados a Directorio.
respaldar el otorgamiento de garantías para operaciones de microcrédito y de crédito PYME
destinados al Sector Productivo para capital de operaciones y/o capital de inversión en el La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 22 de febrero de 2022
marco de lo establecido en los Decretos Supremos N° 2136, 2614, 3764 y 4131 de fechas 9 de constituyó la Reserva Legal por la suma de Bs3,824,122 y decidió reinvertir el 72% de las
octubre de 2014 2 de diciembre de 2015 2 de enero de 2019 y 9 de enero de 2020 utilidades disponibles por Bs23,128,289.
respectivamente. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 22 de febrero de
FOGAGRE – PEF 2022 y 15 de noviembre de 2022, resolvió capitalizar Bs23,128,700 y la correspondiente
emisión de 231,287 nuevas acciones.
El FOGAGRE – PEF es un Patrimonio Autónomo que está constituido por el cuatro punto ocho
(4.8%) de las utilidades netas de la gestión 2021. El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2022
y 2021 es de Bs125.99 y Bs125.76 respectivamente.
El Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial – FOGAGRE se constituye para
respaldar el otorgamiento de garantías para créditos destinados al Sector Gremial b) Reservas
correspondiente a operaciones de Microcréditos y PYME sea para capital de operaciones o Legal

Estados Financieros
inversión en el marco de lo establecido en el Decreto Supremo Nº 4666 de fecha 2 de febrero
de 2022. De acuerdo con la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse un monto no
inferior al 10% de las utilidades al Banco de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital
FOGAVISP – PEF pagado.
El FOGAVISP – PEF es un Patrimonio Autónomo que está constituido por el uno punto dos La Junta de Accionistas podrá disponer la constitución de otras reservas nuevas o

al 31 de diciembre
(1.2%) de las utilidades netas de la gestión 2021. extraordinarias, en los porcentajes, límites y objeto que acuerde, sin perjuicio de otras reservas
El Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – FOGAVISP se constituye que tuvieran que establecerse obligatoriamente por disposición legal.
para respaldar el otorgamiento de garantías para créditos de Vivienda de Interés Social La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 22 de febrero de 2022 resolvió
conforme a lo establecido en el Decreto Supremo N° 2137 2449 y 4666 de fechas 9 de octubre constituir la Reserva legal 10% sobre los resultados obtenidos en la gestión 2021 importe que
de 2014 15 de julio de 2015 y 2 de febrero de 2022 respectivamente.

de 2022 y 2021
ascendió a Bs3,824,122.
Fideicomiso de Administración Amaszonas c) Aportes no capitalizados
Constituido el 5 de noviembre de 2015 tiene como finalidad administrar los recursos de la El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2022 y 2021 está compuesto por una parte de
Compañía de Servicios de Transporte Aéreo Amaszonas SA provenientes por concepto de donaciones no capitalizables, que asciende a Bs88,286 para ambas gestiones y aportes para