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Registro Contable de Marmingo Luz, SL

Carla García C/ Mayor, 12 26500 Calahorra, La Rioja Conceptos Ref. Descripción Cantidad Precio %Dto. %IVA Total Bayeu X-76 Lámpara de 5 155,20€ 10% 21% 728,80€ pie Goya R- 98 Lámpara de 7 136,00€ 21% 952€ mesa Espartaco Y- Lámpara de 3 101,60€ 21% 304,80€ 654 sobremesa con difusor regul

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Carla García C/ Mayor, 12 26500 Calahorra, La Rioja Conceptos Ref. Descripción Cantidad Precio %Dto. %IVA Total Bayeu X-76 Lámpara de 5 155,20€ 10% 21% 728,80€ pie Goya R- 98 Lámpara de 7 136,00€ 21% 952€ mesa Espartaco Y- Lámpara de 3 101,60€ 21% 304,80€ 654 sobremesa con difusor regul

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: SIMULACIÓN 3

1. Realiza Primeros pasos Resueltos 2 y 3 y continúa registrando, por orden cronológico,


las operaciones que efectúa Marmingo Luz, SL, en los meses de noviembre y diciembre
de 20XX en el libro Diario y en el libro Mayor.

Día 5/11/XX encontrarás en la bandeja:

1. Factura nº 685 de Embalajes Márquez, que puedes encontrar en la Unidad 5, en


Primeros pasos resueltos 5.

Debe Haber
431,05 (326) Embalajes
90,52 (472) HP IVA Soportado (572) Banco 521,57

Día 6/11/20XX encontrarás en la bandeja:

2. Factura A/2 (a la derecha)

Debe Haber
465,60 (216) Mobiliario
97,78 (472) HP IVA Soportado (572) Banco 563,38

Día 7/11/20XX encontrarás en la bandeja:

3. Factura nº 985 de Xin Lux, SL, que puedes encontrar en la unidad 5, Apartado 4, Tu
Turno: Simulación 2.

Debe Haber
2.414,00 (216) Mobiliario
506,94 (472) HP IVA Soportado (572) Banco 2.920,94

Día 12/11/20XX encontrarás en la bandeja:

4. Factura R/1, factura rectificativa de la A/2 al cliente Hogar & Luz, que puedes
encontrar en la Unidad 6, Apartado 6, Primeros pasos resueltos 5.

Debe Haber
28,17 (400) Proveedores (606) Descuento por p/p 23.28
(477) HP IVA Repercutido 4,89

5. Factura nº 4250 que puedes encontrar en la Unidad 5, Apartado 6, Tu turno:


Simulación 4.

Debe Haber
263,25 (602) Compra de otros (572) Banco c/c 318,53
aprovisionamientos
55,28 (472) HP IVA Soportado

6. Los siguientes detalles de movimientos bancarios ( a la derecha)

Debe Haber
535,21 (572) Banco c/c (400) Proveedor Hogar & Luz 535,21

Debe Haber
318,53 (400) Proveedores (572) Banco c/c 318,53

(606) Descuento por


pronto pago

(477) HP IVA 23,28


Repercutido

4,89

(326) Embalaje
(602) Compra de otros
aprovisionamientos
431,05
263,25

(216) Mobiliario
(400) Proveedor

465,60
28,17
2.414 535,21
318,53
(572) Banco

535,21 521,57
563,38
2.920,94
318,53
318,53
(472) HP IVA Soportado

90,52
97,78
506,94
55,28
Factura A/2

Telf. 976 388 456


Fax: 976 388 455

Fecha: 06/11/20XX
Nº albarán: 2
Almacén de Compras
Cliente
Hogar & Luz
NIF:B50657890 50567 Daroca
C/Antorchas, 76 Zaragoza
Conceptos
Ref. Descripció Cantida Precio %Dto. %IV Total
n d A
Baye Lámpara 3 155,20 21% 465,60
u X- de pie € €
76
Descuentos Impuestos
%Dto %Dto. Esp. Base del IVA %IV Cuota
. Esp. A
465,60€ 21% 97,78€
Forma de pago Totales
Portes 0,00€
Cheque nominativo Total IVA 97,78 Neto 465,60
€ €
Total euros 563,38
€

Detalle de movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Ingresos cheque nominativo n.º 36862236545P
Operación de cargo o abono:
Fecha valor:
Importe en euros:
Concepto:

Detalle de movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Transferencia
Operación de cargo o abono: Cargo
Fecha valor: 12/11/20XX
Importe en euros: 318,53€
Concepto: Oficinalia
Día 19/11/20XX encontrarás en la bandeja:

7.
Detalle de movimiento bancario Sanjusto Bank
Tipo de operación: Cheque nominativo nº 2555222 4 6521M
Operación de cargo o abono: Cargo Fecha operación: 12/11/20XX
Importe en euros: 2.920,94€ Fecha valor: 19/11/20XX
Concepto: Cheque nominativo como pago fra. N· 985 Beneficiario: Xin Lux, SL.

Día 20/11/20XX encontrarás en la bandeja:

8.

 Sanjusto Bank Adeudo por domiciliación


Adeudamos en su cuenta el apunte que se detalla
Ordenante: Embalajes Márquez, SL NIF:
Titular: Marmingo Luz, SL Nº recibo:
c.c.: ES85 5050 0003 41 1234567890
Valor: 20/11/20XX Importe euros: 521,57€

Día 30 /11/20XX encontrarás en la bandeja:

9.

Factura: Z/132

C/ La Paz, 36 local
50123 Zaragoza
NIF: A- 50098654

Fecha 30 de noviembre de 20XX


Forma de pago Domiciliación bancaria
Alquiler local 980,00€
IVA 21% 205,8€
Total 1.185,80€
Importe IVA 21% Retención IRC: 19% Importe total
980,00€ 205,8€ 186,20€ 999,60€
10.

 Sanjusto Bank Adeudo por domiciliación


Adeudamos en su cuenta el apunte que se detalla
Ordenante: Crismar , SA NIF: A-50098654
Titular: Marmingo Luz, SL Nº recibo:
c.c.: ES85 5050 0003 41 1234567890
Concepto: Alquiler mes de noviembre
Valor: 30/11/20XX Importe euros: 999,60€

11.

Importe RLC: 832,21 Mes: Noviembre


Trabajadores Seguridad IRPF Total Liquido a
social devengado abonar
Aportación de % retención Importe
la trabajadora IRPF retenido
Alejandra Gil 69.39 3,29% 30,94 940,29 839,96
Álvarez
Vicenta Gómez 71,23 4,26% 41,11 965,01 852,67
Fernández

Puedes consultar datos sobre la nómina de la Unidad 9 ( Departamento de Recursos Humanos)

12.

Detalle e movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Transferencia Fecha valor: 30/11/20XX Concepto: Transferencia pago nómina mes de noviembre

Operación de cargo o abono: Cargo Importe en euros: 1692,63€


13.

Factura A/2

Telf. 976 388 456


Fax: 976 388 455

Fecha: 04/12/20XX
Nº albarán: 3
Almacén de Compras
Cliente
Armando Salvatierra Imaz Contacto: Elisa García Bonilla
NIF:18654321-X 26500 Calahorra, La Rioja
Paseo de Mercadal, 32 Tlef.: 941 138 932

Conceptos
Ref. Descripción Cantidad Precio %Dto. %IVA Total
Bayeu X-76 Lámpara de 8 155,20€ 5% 21% 1.179,52€
pie
Goya R- 98 Lámpara de 10 136,00€ 21% 1.360€
mesa
Espartaco Y- Lámpara de 6 101,60€ 21% 609,60€
654 sobremesa
con difusor
regulable
Hipotenusa Lámpara de 4 91,52€ 21% 366,08€
H-543 sobremesa
Descuentos Impuestos
%Dto. Esp. %Dto. Esp. Base del IVA %IVA Cuota
5,00€ 3389,44€ 21% 711,78€
RE 5,20% 176,25€
Forma de pago Totales
Portes 50,00€
Domiciliación bancaria Neto 3.389,44€
Total IVA 888,03€
Total 4.277,47€

14.
Factura A/4

Telf. 976 388 456


Fax: 976 388 455

Fecha: 04/12/20XX
Nº albarán: 4
Almacén de Compras
Cliente
Decoraciones Carla
NIF:B-50458798 Tel: 976 388 456
C/Nobleza Baturra,2
50300 Calatayud, Zaragoza Fax: 976 388 455

Conceptos
Ref. Descripción Cantidad Precio %Dto. %IVA Total
Bayeu X-76 Lámpara de 6 155,20€ 5% 21% 884,64€
pie
Goya R- 98 Lámpara de 10 136,00€ 21% 816,00€
mesa
Descuentos Impuestos
%Dto. Esp. %Dto. P.P Base del IVA %IVA Cuota
5,00€ 1.615,61€ 21% 339,28€
Forma de pago Totales
Portes 0,00€
Domiciliación bancaria Neto 1.615,61€
Total IVA 339,28€
Total 1.954,89€

15.

Detalle e movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Transferencia
Operación de cargo o abono: Abono
Fecha valor: 4/12/20XX
Importe en euros: 1.954,89€
Concepto: Ntra. Fr. Nº a/4. Decoraciones Carla

Día 19/12/20XX encontrarás en la bandeja:

16.
Recibo número: 100 Localidad de expedición: Zaraoza Importe; 4.277,47€
Fecha de expedición: 4/12/20XX Venimiento: 19 de diciembre de 20XX
Recibo de quien abajo se indica, la cantidad de euros: Cuatro mil doscientos setenta y siete con cuarenta y siete
Por el concepto de Pago factura A/3
Pagadero en caja o banco Cobrado
Sanjusto Bank
ES29 5050 0006 48 2589631477
Nombre y domicilio del librado
Armando Salvatierra Imaz
P.º Mercadal, 32: 26500 Calahorra (La Rioja)

Detalle e movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Comisión gestión de cobro
Operación de cargo o abono: Cargo
Fecha de la operación: 19/12/20XX
Fecha valor: 19/12/20XX
Importe en euros: 20,70€€
Concepto: Gastos por gestión de coro recibo n.º 100 a Armando Salvatierra
Comisión( 4 por ,mil) 17,11€
IVA 21%: 3,59€

Día 30/12/20XX encontrarás en la bandeja:

17. Factura de Crismar, SA, correspondiente al mes de diciembre. Es por el mismo importe
que a recibida en noviembre y que se muestra en el punto 9 de esta simulación:
número de factura Z/133
18.

 Sanjusto Bank Adeudo por domiciliación


Adeudamos en su cuenta el apunte que se detalla
Ordenante: Crismar , SA NIF: A-50098654
Titular: Marmingo Luz, SL Nº recibo:
c.c.: ES85 5050 0003 41 1234567890
Concepto: Alquiler mes de noviembre
Valor: 30/12/20XX Importe euros: 999,60€

19.

Importe RLC: 832,21 Mes: Noviembre


Trabajadores Seguridad IRPF Total Liquido a
social devengado abonar
Aportación de % retención Importe
la trabajadora IRPF retenido
Alejandra Gil 69.39 3,29% 35,95 1.092,84 987,50
Álvarez
Vicenta Gómez 71,23 4,26% 47,78 1.121,68 1002,67
Fernández

Puedes consultar datos en la Unidad 9 (Departamento de compras de Recursos Humanos)

20.

Detalle e movimiento bancario Sanjusto Bank


Número de operación: 22
Tipo de operación: Abono en cuenta
Operación de cargo o abono: Abono
Fecha valor: 31/12/20XX
Intereses acorredores: 15,25€
Importe líquido: 12,35
Retención a cuenta 19%: 2,90€

Detalle e movimiento bancario Sanjusto Bank


Tipo de operación: Transferencia
Operación de cargo o abono: Cargo
Fecha de la operación: 30/12/20XX
Importe en euros: 1.990,16€
Concepto: Transferencia pago nómina mes de diciembre

21. El 30 de diciembre paga a la TGSS el importe pendiente a la Seguridad Social de la


nómina de noviembre: 832,21€

Si trabaja con CONTASOL:


Para acceder a la emisión del listado de asientos introducidos en el libro Diario, pulsa
la solapa impresión Oficial> grupo Libros> icono diario > opción Diario Oficial. En la
pantalla que se muestra puedes seleccionar si imprimir el informe o emitirlo en
Formato Excel o Calc, y elegir entre diversos intervalos y opciones

Common questions

Con tecnología de IA

Marmingo Luz, SL exhibits moderate proficiency in managing working capital, reflected in processing payments and fulfilling financial obligations like the rental payments and vendor invoices, albeit the large outflow related to the payment to Xin Lux, SL, which suggests potential challenges in maintaining short-term liquidity .

The domiciliation payments to Crismar, SA for November and December each totaled 999,60€, including VAT. These recurring payments illustrate Marmingo Luz, SL's commitment to long-term leasing agreements, consistently impacting monthly cash flow .

On November 6, 20XX, Marmingo Luz, SL should record the following entries in their General Ledger for the furniture purchase: Debit (Debe) 465,60 (account 216) for Mobiliario, Debit 97,78 (account 472) for HP IVA Soportado, and Credit (Haber) 563,38 (account 572) Banco .

Processing payroll via bank transfer on December 30, ensures timely employee compensation, managing 1.990,16€ expenditure, which underscores operational priorities to maintain employee satisfaction and fulfill contractual obligations consistently .

For the transaction with Embalajes Márquez on November 5, 20XX, Marmingo Luz, SL records it as follows: Debit 431,05 to account 326 for Embalajes, Debit 90,52 to account 472 for HP IVA Soportado, and Credit 521,57 to account 572 Banco .

Marmingo Luz, SL demonstrates fiscal responsibility by settling November's pending social security contributions amounting to 832,21€ on December 30, ensuring compliance with governmental obligations and prioritizing employee benefits administration .

The payment to Xin Lux, SL on November 12, 20XX, involving a cheque of 2.920,94€, significantly impacts Marmingo Luz, SL's cash flow by decreasing bank deposits by the same amount, thus reducing liquidity in the short term .

On December 4, 20XX, Marmingo Luz, SL's journal reflects diversity through multiple client transactions with varied invoice details, such as quantities, discounts, and VAT applications, indicating robust transactional activity with Armando Salvatierra Imaz and Decoraciones Carla as clients .

The issuance of facture R/1 implies a reduction of 28,17 credited to Proveedores due to a Descuento por pronto pago of 23,28, and it also involves a decrease of 4,89 credited to account 477 for HP IVA Repercutido .

Marmingo Luz, SL should ensure all invoices are recorded accurately in their diary with correct VAT amounts debited for soportado and credited for repercutido accounts, facilitating accurate VAT returns. This includes reviewed entries on November 5th to 12th for consistency and compliance .

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