Problema a desarrollar - Taller anexo

Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso

Punto 1
Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de
siguientes socios realizando aportes
Dia 1. Los socios aportan $600.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $200.
Dia 2. Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100%
momento de la constitución de la compañía. Y nos entregan chequera por valor de $200.0
Dia 4. Se compra mercancía para la venta por valor de $15.500.000, a la empresa TU ME
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía a la señora Bilma por $15.000.000, de contado nos consigna
Dia 10. Se compran 6 computadores de mesa cada uno por $.1.500.000, el 50% lo p
electrónica la diferencia se debe a 20 días, a la empresa TOGO.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor total
Dia 17. Se vende mercancía por valor de $7.000.000 a crédito al almacén RADITZ
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan a
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $110.000, Agua $ 70.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.850.000

Punto 2

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación

Se constituye la compañía LA MEJOR SA dedicada a la comercialización de zapatos p

siguientes hechos económicos.

Dia [Link] constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A.   James P. Sullivan aporta $600.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $55.000.000
C.   Mike Wazowski, aporta $600.000.000, con un cheque.
Dia [Link] apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $25.000.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.800.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $32.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc

Dia 10. Se compra 5 computadores por $2.400.000 cada uno, en el ALKOSTO, pagando el
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $9.500.00
Dia 17. Se vende mercancía por $8.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $36.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 90.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 3.800.000

Punto 3

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
El día 2 de febrero de 2020, cinco (5) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD ANON
Santiago de Cali, con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un co
oficina, y se extenderá más adelante a la producción y venta de los mismos. Inicialm
mesas de conferencia, sillas giratorias y escritorios de gerencia, y posteriormente inc
computador y archivadores.
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la n
fielmente todas las normas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo
detalladamente sus aportes individuales a la empresa, los cuales quedan de la siguiente m

Dia 1
1.   SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $35.000.000 en efectivo; m

2.   SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $
3.   SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Apo
prima por $9.500.000.
4.   SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá. Aporte en
5.   SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por $
Dia [Link] apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $30.000.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $17.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc

Dia 10. La compañía  compra 6 computadores por $2.500.000 en ALKOSTO, realizan el 20

Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $
y 3 archivadores a $120.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $18.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $35.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $200.000, Agua $ 120.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 4.900.000

Punto 4

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener
acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagad
recibos de caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de $250.000.000.
Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega ch
$ 300.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $35.000.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.500.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $18.500.000 a la empresa Wyskey S.A.S. , can
Dia 10. La compañía ccompran 5 computadorres por $2.200.000 cada uno en ALKOSTO
crédito
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $
y 4 archivadores a $150.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $28.000.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $2.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $ 125.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $1.950.000

Punto 5

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra
siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1.   El Señor Arnulfo Betancourt aporta $900.000.000 en efectivo.
2.   El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $170.000.000 en Mercancía
3.   El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $500.000.000.
Dia [Link] apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 10
momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 185.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $45.000.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.950.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $59.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , canc

Dia 10. La compañía compra 4 computadores por $4.250.000 cada uno pagando el 50% d
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U $
y 5 archivadores a $250.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $32.500.000 a la empresa Pluma & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $45.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $250.000, Agua $ 160.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 4.900.000

Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI ([Link].). Bo
[Link]
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe
[Link]
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamerica
[Link]
Realizado por: Director de curso
Las cuentas contables en  Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por e
para entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indisp
casos debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para
encuentras una tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte ta
patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepcion
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimila
invitamos a ver los siguientes videos

CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO

CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO

an por el crédito o por el débito, sin embargo,
ace completamente indispensable saber en qué
ma lo debemos hacer para ello a continuacíon
cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo,
existen algunas excepciones
n ser difíciles de asimilar a continuación te
entes videos

EL VIDEO

EL VIDEO
 INSTRUCCIONES DEL SIMULAD

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que debe

alfabetico, una vez identificado el taller que le corresponde debe realizar las transaccion
diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte d
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Teng
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al en
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. [Link]

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas e
estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tenga
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es de
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de l
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están b
DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta q
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, conc

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en c

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO de

automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO DIARIO.

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débit

1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del campo SALDOS, recuerde
se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créd
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo u
STRUCCIONES DEL SIMULADOR

ncuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden
e debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro

las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes realizar el registro teniendo en
nunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
tivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el
[Link]/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

estos unos videos y ayudas en la hoja denominada DOCUMENTOS DE APOYOS que

dudas e inquietudes que tengan.
as están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la
debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que
.
ciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada LIBRO
te hoja CUENTAS T.
transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no
ento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.

hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE COMPROBACION, allí

la hoja de LIBRO DIARIO.

be hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la
del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas

tanto de débitos como de créditos.

estudiante debe dar mínimo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.
o seleccionado por orden
a la siguiente hoja Libro

r el registro teniendo en
el código de las cuentas,
eotutorial les comparto el

NTOS DE APOYOS que

egún el PUC, realizar la

y registrar el valor que

lculo denominada LIBRO

los débitos y créditos, no

o según corresponda.

E COMPROBACION, allí

como por ejemplo de la

éditos de las subcuentas

y la bibliografía.
 Corresponde a los mismos puntos del Taller Anexo T

PUNTO No. 1

El primero taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA M

LTDA", [Link] objeto social sera la COMPRA Y VENTA DE LLAVERO
los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.       Los socios aportan $600.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $20

dia 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero

dia 4.       Se compran Mercancia para la venta por 15.500.000 a crédito.

dia 5.       Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $2.150.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $15.000.000
dia 10.       Se compran 6 computadores por $1.500.000 c/u pagando el 50% de contado,
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
dia 15. Se compra a TODOESO LTDA., a crédito muebles para oficina por valor de $3.
dia17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $7.000.000
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21.   El banco Bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depos
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $190.000, Agua: $70.000 y Teléfono $110.00
dia 30. Cancelamos nómina del Personal administrativo del mes por valor de $1.850.0

PUNTO No. 2

El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA

[Link] objeto social será la comercializacion de calzado par caball
pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1 Los socios aportan $[Link] en cheque y Materia prima avaluada en $5

dia 2 Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Ban Cafe con el 100% del diner
dia 4 Se compran Materia Prima por 25.000.000 a crédito.

dia 5 Se paga arrendamiento del local por valor de $1.800.000.

dia 8 Se venden mercancías de contado por $32.000.000

dia 10.       Se compra 5 computadores por $2.400.000 cada uno pagando el 30% de con
dia 11.     Abonamos el 50% del día 4.
dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por val

dia 17 Se vende mercancía a crédito por valor de $8.500.000

dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por

dia 21.   El banco Bancafe nos concede un préstamo por $36.000.000 el cual lo deposit

dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.00

dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $3.800.

PUNTO No. 3

El tercer taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI P

[Link] objeto social sera la fabricacion y comercializacion de mue
los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.      
 Los socios aportan $101.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $1
dia 2.      Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del diner
dia 4.      
 Se compran mercancías por 30.000.000 a crédito.
dia 5.      
 Se paga arrendamiento del local por valor de $2.500.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $17.000.000.
dia 10.      
 Se compra 6 computadores por $2.500.000 cada uno pagando el 20% de con
dia 11.    Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/
dia 15.
$120.000 C/U.
dia17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $35.000.000, el cual lo deposit
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $280.000, Agua: $120.000 y Teléfono $200.0
dia 30. Cancelamos nómina del mes por valor de $4.900.000

PUNTO No. 4

El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI P

[Link] objeto social sera la fabricacion de [Link] como politica consignar di
inventario periodico.
dia 1.       Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $2
dia 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del diner
dia 4.       Se compran mercancías por 35.000.000 a crédito.
dia 5.       Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $18.500.000.
dia 10.       Se compran 5 computadorres por $2.200.000 cada uno pagando el 50% de co
dia 11.     Abonamos
Se compra aelCARVAJAL
50% del dia 4. a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/
S.A.,
dia 15. $150.000 C/U.
dia 17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $28.000.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo deposit
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y Teléfono $190.0
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $1.950.0

PUNTO No. 5
El quinto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI P
NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la fabricacion y venta de vajillas, Tiene c
con cheque, utiliza el inventario periodico.

dia 1.      Los socios aportan $[Link] en cheque y materia prima avaluada en $

dia 2.      Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero
dia 4.      Se compra materia prima por 45.000.000 a crédito.
dia 5.      Se paga arrendamiento del local por valor de $1.950.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $59.000.000.
dia 10.      
Se compran 4 computadores por $4.250.000 cada uno pagando el 50% de co
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C
dia 15. a $250.000 C/U.
dia 17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $32.500.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $45.000.000, el cual lo deposit
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $290.000, Agua: $160.000 y Teléfono $250.0
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $4.900.0
Exitos y nuevos aprendiza
s del Taller Anexo Tarea 1 para mas claridad

UNTO No. 1

a "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA

NTA DE LLAVEROS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos

a avaluada en $200.000.000.

el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $200.000

to.
$2.150.000.

el 50% de contado, y el resto a crédito.

na por valor de $3.500.000

de la empresa por $1.300.000.

00, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
y Teléfono $110.000
r valor de $1.850.000

PUNTO No. 2

ñía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"",

alzado par caballeros, tiene como politica consignar diariamente, los

ma avaluada en $55.000.000
n el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $250.000.
 ndo el 30% de contado, y el resto a crédito.

a uso de la por valor de $9.500.000

de la empresa por $1.480.000

0 el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

y Teléfono $170.000.

or valor de $3.800.000

PUNTO No. 3

"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS",

alizacion de muebles de [Link] como politica consignar diariamente,

ma avaluada en $17.500.000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $250.000.

ndo el 20% de contado, y el resto a crédito.

esa 3 escritorios C/U $100.000, 3 sillas giratorias a $50.000 C/U y 3 archivadores a

de la empresa por $1.600.000.

0, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
y Teléfono $200.000.

PUNTO No. 4

"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-

itica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,, utiliza el

ma avaluada en $250.000.000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.
gando el 50% de contado, y el resto a crédito
esa 4 escritorios C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a

de la empresa por $2.500.000.

0, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
y Teléfono $190.000.
r valor de $1.950.000

PUNTO No. 5
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA",
e vajillas, Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza

ma avaluada en $180.000.000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $185.000.

ando el 50% de contado, y el resto a crédito.

esa 5 escritorios C/U $200.000, 5 sillas giratorias a $70.000 C/U y 5 archivadores

de la empresa por $1.900.000.

0, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
y Teléfono $250.000.
r valor de $4.900.000
nuevos aprendizajes
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contabl
de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA
CR. NIT999.999.999-9 ", cuyo objeto social será la fabricacion de lamparas,Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 800.000.000 y materia prima

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
3115 Aportes sociales
1435 Mercancias no fabricadas por la empr $250,000,000.00
1105 Caja $550,000,000.00
SUMAS IGUALES $800,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1105 Caja
111005 Banco Bancafe $550,000,000.00
5305 Chequera $300,000.00
SUMAS IGUALES $550,300,000.00
Día 4.       Se compran Mercancia para la venta por $35.000.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
6205 Compra de mercancias $35,000,000.00
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $35,000,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 1.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5120 Arrendamiento $1,500,000.00
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES $1,500,000.00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 18.500.000
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 18.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor $18,500,000.00
1105 Caja
SUMAS IGUALES $18,500,000.00
Día 10.- Se compra 5 computadores por $2.200.000 pagando el 50% de contado, y el rest
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
1528 Equipo de computo y comunicación $11,000,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $11,000,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
2205 Proveedores $17,500,000.00
SUMAS IGUALES $17,500,000.00
Día 15.-  Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa_EQUIPO DE OFICIN
por $1.320.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1524 Equipo de oficina $1,320,000.00
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $1,320,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $28.000.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes $28,000,000.00
SUMAS IGUALES $28,000,000.00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$2.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
53095 Papeleria $2,500,000.00
 111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES $2,500,000.00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $25.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe $25,000,000.00
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES $25,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000y Teléfono $190.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto $125,000.00
513530 Energia $230,000.00
513535 Telefono $190,000.00
SUMAS IGUALES $545,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1.950.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Banco Bancafe
510506 Salarios $1,950,000.00
SUMAS IGUALES $1,950,000.00
ar mi primer taller contable.
ALLER CONTABLE EMPRESA
ricacion de lamparas,Tiene
iza con cheque.

y materia prima en $ 250.000.000.

CREDITO
$800,000,000.00

$0.00
$800,000,000.00
e con el 100% del dinero

CREDITO
$550,000,000.00
$300,000.00

$550,300,000.00
000 a crédito.

CREDITO

$35,000,000.00
$35,000,000.00
000

CREDITO

$1,500,000.00
$1,500,000.00
 CREDITO

$18,500,000.00
$18,500,000.00
el 50% de contado, y el resto a

CREDITO
$5,500,000.00

$5,500,000.00
$11,000,000.00

CREDITO
$17,500,000.00

$17,500,000.00
empresa_EQUIPO DE OFICINA

CREDITO

$1,320,000.00
$1,320,000.00
000.

CREDITO
$28,000,000.00

$28,000,000.00
ara uso de la empresa por

CREDITO
 $2,500,000.00
$2,500,000.00
000, el cual lo depositan a

CREDITO

$25,000,000.00
$25,000,000.00
25.000y Teléfono $190.000

CREDITO
$545,000.00

$545,000.00
or de $1.950.000

CREDITO
$1,950,000.00

$1,950,000.00
 1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
550,000,000 550,000,000 550,000,000 300,000
25,000,000 1,500,000
5,500,000
17,500,000
2,500,000
550,000,000 550,000,000 545000
0 1950000
575,000,000 29,795,000
545,205,000

2305-CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES 2105-BANCOS NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER
5,500,000 25,000,000
1,320,000 25,000,000
6,820,000 25,000,000
6,820,000

530505-GASTOS BANCARIOS 519530- PAPELERIA

DEBE HABER DEBE HABER
300,000 2,500,000

300,000 2,500,000
 300,000 2,500,000

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO

DEBE HABER DEBE HABER
230,000 190,000

230,000 190,000
230,000 190,000
 CUENTAS T

1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
28,000,000 1,320,000
28,000,000 1,320,000
28,000,000 1,320,000

4135-COMERCIO AL POR MAYOR

3115-APORTES SOCIALES Y AL POR MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
800,000,000 1883873 0
800,000,000 28,000,000
800,000,000 1,883,873 28,000,000
28,000,000

6205-COMPRAS MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE HABER
35,000,000 11,000,000

35,000,000 11,000,000
 35,000,000 11,000,000

1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
1,950,000 250,000,000

1,950,000 250,000,000
1,950,000 250,000,000
 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER
17,500,000 35,000,000
17,500,000 35,000,000
17,500,000

5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
1,500,000
1,500,000
1,500,000

513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER
125,000

125,000
125,000
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1524 Equipo de oficina
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1528 equipo de computo
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios
5120 Gasto Arrendamiento
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
519530 Papeleria
530505 Gasto financiero - chequera
6205 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
CONTABLE EMPRESA CR
999-9
ROBACIÓN

DÉBITO CRÉDITO
545,205,000
28,000,000
1,320,000
250,000,000
11,000,000
25,000,000
17,500,000
6,820,000
800,000,000
28,000,000
1,950,000
1,500,000
125,000
230,000
190,000
2,500,000
300,000
35,000,000
877,320,000 877,320,000
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuesto
 Es importante

Módulo 1 Conceptos Básicos. En Contabilidad siglo XXI (2a. ed

Transacciones Contables. En Conta
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Mó
diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las r

aport
 Apr

Basicamente tod
Es importante saber todos estos terminos para

En el siguiente cu
os. En Contabilidad siglo XXI (2a. ed.) (pp.1-40). Ecoe Ediciones,https
Transacciones Contables. En Contabilidad siglo XXI (2a. ed.) (pp.76
M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-15
 Recomendaciones de la actividad

realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores m

aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

 Conclusiones

Aprendi lo relacionado con contabilidad y sus procesos

icamente todo es un ciclo donde el dinero gira hasta llegar a la mism

erminos para saber como funciona una empresa y saber de donde sa

Carlos Flaminio Rojas Niño

Bibliografía

l siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar

diciones,[Link]
a. ed.) (pp.76,127,134,136). Ecoe Ediciones [Link]
les (p.146-159). En Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Ecoe Ediciones h
de la actividad

ermita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde q

o utlice la tecla Alt y enter.

ones

tabilidad y sus procesos

o gira hasta llegar a la misma persona

empresa y saber de donde sale nuestra nomina y todos sus procesos

Rojas Niño

afía

ía que requirió para realizar el trabajo:

[Link]/es/ereader/unad/69227?page=21 Rincón, C. A., L
nes [Link]
XI (2a. ed.). Ecoe Ediciones [Link]
este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso co
ona
stra nomina y todos sus procesos

bajo:
/69227?page=21 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (20
[Link]/es/ereader/unad/69227?page=95
/[Link]/es/ereader/unad/69227?p