Almacen el rey Propiedad de Mamerto Blanco Moreno, 01/03/2023

ACTIVO
Corriente
Caja
Billetes 3,410.00
Monedas 245.00 3,655.00
Bancos
Cuenta No.3-875318-4 banco Ave indiana S.A 105,540.00
Iva por cobrar
12% sobre 107,746 según fac. en favor de la empresa 12,929.52
Mercaderias
Camisas manga larga:
120 Marca cali talla grande Q60.25 7,230.00
120 Marca rodolfo talla mediana Q54.00 6,480.00
120 Marca triangulo talla pequeña Q50.75 6,090.00
Camisas manga corta:
100 Marca cisne talla grande Q45.00 4,500.00
100 Marca ganzo talla mediana Q42.50 4,250.00
100 Marca loro talla pequeña Q40.25 4,025.00 32,575.00
seguros pagados por anticipado
1 Poliza de seguros a aseguradora Panamericana S.A 12,540.00
No Corriente
inmuebles
1 casa registro de propiedad No. 4510 folio 435 350,000.00
Vehiculos de Reparto
1 Panel Daewoo de media tonelada 62,500.00
Gastos de Organización e Intalacion
4 Libros de contabilidad 32.75 131.00
1 Recibo registro mercantil por inscripcion de la empresa 175.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio 50.00
1 Recibo SAT No.0052-7829 habilitacion de libros 200.00
1 Recibo No.4592 del registro mercantil 60.00 616.00
SUMA DEL ACTIVO 580,355.52
PASIVO
Corriente
proveedores
Distribuidora de camisas S.A 8,000.00
Camisas chapinas S.A 7,000.00 15,000.00
Documetos por Pagar
10 letras a favor de CIDEAGRO 20,000.00
Hipotecas a corto plazo
Hipoteca en el banco tucan S.A 50,000.00
No Corriente
Hipotecas a largo plazo
Hipoteca a largo plazo banco tucan S.A 100,000.00
SUMA DEL PASIVO 185,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital contable
Mamerto Blanco Moreno cuenta capital 395,355.52
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 580,355.52

Resumen
Caja 3,655.00
Bancos 105,540.00
Iva por cobrar 12,929.52
Mercaderia 32,575.00
Seguros pagados por anticipado 12,540.00
Inmuebles 350,000.00
Vehiculos de reparto 62,500.00
Gastos de organización e instalacion 616.00
Proveedores 15,000.00
Documentos por pagar 20,000.00
Hipotecas a corto plazo 50,000.00
Hipotecas a largo plazo 100,000.00
Capital contable 395,355.52
SUMAS IGUALES 580,355.52 580,355.52
67.48
60.48
56.84

50.40
47.60
45.08

36.68
 Almacen el rey Balance de Apertura, 01/03/2023
ACTIVO
Corriente
Caja 3,655.00
Bancos 105,540.00
Iva por cobrar 12,929.52
Mercaderia 32,575.00
Seguros pagados por anticipado 12,540.00 167,239.52
No Corriente
Inmuebles 350,000.00
Vehiculos de reparto 62,500.00
Gastos de organización e instalacion 616.00 413,116.00
SUMA DE ACTIVO 580,355.52
PASIVO
Corriente
Proveedores 15,000.00
Documentos por pagar 20,000.00
Hipotecas a corto plazo 50,000.00 85,000.00
No Corriente
Hipotecas a largo plazo 100,000.00
Patrimonio Neto
Capital Contable 395,355.52
SUMA IGUAL AL ACTIVO 580,355.52
 Almacen el rey -Propiedad de Mamerto Blanco Moreno, Libro Diario 03/2023
Partida No.1
Caja 1 3655.00
Bancos 2 105,540.00
Iva por cobrar 3 12929.52
mercaderia 4 32575.00
Seguros pagados por anticipado 5 12540.00
Inmuebles 6 350000.00
Vehiculos de reparto 7 62500.00
Gastos de organización e instalacion 8 616.00
Proveedores 9 15000.00
Documentos por pagar 10 20000.00
Hipotecas a corto plazo 11 50000.00
Hipotecas a largo plazo 12 100000.00
Capital contables 13 395355.52
valores con que inicia su contabilidad
el almacen el Rey, según balance de
apertura, 01/03/2023 580,355.52 580,355.52
2-Mar Partida No.2
Mobiliario y equipo 14 8,050.00
Iva por cobrar 3 966.00
:Bancos 2 9,016.00
Compra de mobiliario y equipo, según
No. 4910 con el cheque No.0001 9,016.00 9,016.00
7-Mar Partida No.3
Caja 1 6,272.00
:Ventas 15 5,600.00
Iva por pagar 16 672.00
venta de mercaderia según factura de
la No.0001 a la No.0016 6,272.00 6,272.00
12-Mar Partida No.4
Utiles y enseres 17 122.75
Iva por cobrar 3 14.73
:Caja 1 137.48
compra de utiles y enseres según
factura No.5910 137.48 137.48
15-Mar Partida no.5
caja 1 3292.80
:Alquileres cobrados por anticipado 18 2940.00
Iva por pagar 16 352.80
se dio en alquiler un local al señor
Onofre Loyo por 3 meses 3292.80 3292.80
17-Mar Partida no.6
Compras 19 3520.00
 Iva por cobrar 3 422.40
Proveedores 9 2112.00
Bancos 2 1830.40
compra de mercaderia pagamos el 40%
mas el iva del total con cheque no.0002 3942.40 3942.40
19-Mar Partida No.7
Bancos 2 3292.80
:Caja 1 3292.80
se deposito en el banco el Tucan, S.A
Comprobante No.001 3292.80 3292.80
22-Mar Partida No.8
Documentos por pagar 10 2000
:Caja 1 2000
se pago una letra a CIDEAGRO recibo
de caja no. 417 2000 2000
25-Mar Partida No. 9
Caja 1 3640.00
:Ventas 15 3250.00
Iva por pagar 16 390.00
venta de mercaderia según factura de
la No.0018 a la No.0026 3640.00 3649.00
27-Mar Partida No.10
Proveedores 9 8000.00
Bancos 2 8000.00
se hizo un abono a distribuidora de
camisas S,A y a camisa chapinas, S.A 8000.00 8000.00
31-Mar Partida No.11
Hipotecas a corto plazo 11 5000.00
interes gasto 20 2420.55
Bancos 2 7420.55
pago de hipoteca mas interes de 19%
anual recibo No.002 7420.55 7420.55
31-Mar Partida No.12
Bancos 2 3155.00
Caja 1 3155.00
un deposito en el banco el tucan, S.A
Comprobante No.002 3155.00 3155.00
31-Mar Partida No.13
Iva por pagar 16 1414.80
Iva por cobrar 3 1414.80
Regularizacion del Iva 1414.80 1414.80
 Almacen el REY propiedad Mamerto Blanco Moreno Libro mayor
FOLIO 1 CAJA
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 3,655 3,655.00
Mar-07 A varias cuentas pda NO.3 6,272 9,927.00
Mar-12 Por varias cuentas pda NO. 4 137.48 9,789.52
Mar-15 A varias cuntas pda NO.5 3,292.80 13,082.32
Mar-19 Por Bancos pda NO. 7 3,292.80 9,789.52
Mar-22 Por documentos por pagar pda NO.8 2,000 7,789.52
Mar-25 A varias cuentas pda. NO.9 3,640 11,429.52
Mar-31 Por Bancos pda NO. 12 3,155 8,274.52
FOLIO 2 BANCOS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 105,540.00 105,540
Mar-02 Por varias cuentas pda NO. 2 9,016.00 96,524
Mar-17 Por varias cuentas pda NO.6 1,830.40 94,693.6
Mar-19 A caja pda NO.7 3,292.80 97,986.40
Mar-27 Por proveedores pda NO.10 8,000.00 89,986.4
Mar-31 Por varias cuentas pda NO.11 7,420.55 82,565.85
Mar-31 A caja pda NO.12 3,155.00 85,720.85
FOLIO 3 IVA POR COBRAR
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 12,929.52 12,929.52
Mar-02 A bancos pda NO.2 966 13,895.52
Mar-12 A caja pda NO.4 14.73 13,910.25
Mar-17 A bancos pda NO.6 422.4 14,332.65
Mar-31 Por IVA por cobrar pda NO.13 1,414.80 12,917.85
FOLIO 4 MERCADERIAS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 32,575 32,575
FOLIO 5 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 12,540 12,540
FOLIO 6 INMUEBLES
Mar-01 A varios cuentas pda NO.1 350,000 350,000
FOLIO 7 VEHICULOS
Mar-01 A varias cuentas pda NO.1 62,500 62,500
FOLIO 8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN
Mar-01 A varias a cuentas pda NO.1 616 616
FOLIO 9 PROVEEDORES
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 15,000.00 15,000
Mar-23 Por varias cuentas pda NO.6 2112.00 17112.00
Mar-23 A bancos pda NO. 10 8,000.00 9,112.00
FOLIO 10 DOCUMENTOS POR PAGAR
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 20,000 20,000
Mar-22 A caja pda NO.8 2,000 18,000
FOLIO 11 HIPOTECAS A CORTO PLAZO
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 50,000 50,000
 Mar-31 A bancos pda NO.11 5,000 45,000
FOLIO 12 HIPOTECAS A LARGO PLAZO
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 100,000 100,000
FOLIO 13 CAPITAL CONTABLE
Mar-01 Por varias cuentas pda NO.1 395,355.52 395,355.52
FOLIO 14 MOBILIARIO Y EQUIPO
Mar-02 A bancos pda NO.2 8,050 8,050.00
FOLIO 15 VENTAS
Mar-07 Por caja pda NO.3 5,600.00 5,600.00
Mar-25 Por caja pda NO.9 3,250.00 8,850.00
FOLIO 16 IVA POR PAGAR
Mar-07 Por caja pda NO.3 672.00 672
Mar-15 Por caja pda NO.5 352.80 1024.80
Mar-25 Por caja pda NO.9 390.00 1414.80
Mar-31 A iva por cobrar 1,414.80 0.00
FOLIO 17 UTILES Y ENCERES
Mar-12 A caja pda NO.4 122.72 122.72
FOLIO 18 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
Mar-15 Por caja pda NO.8 2,940 2,940
FOLIO 19 COMPRAS
Mar-17 A varias cuentas pda NO.6 3,520 3,520
FOLIO 20 INETERES GASTO
Mar-31 A bancos pda NO.11 2,420.55 2,420.55
 Almcen el rey propiedad Mamerto Blanco Moreno Balance comprobacion de saldos
FOLIO Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 16859.80 8585.28 8274.52
2 Bancos 111987.80 26266.95 85720.85
3 Iva por cobrar 14332.65 1414.80 12917.85
4 Mercaderia 32575.00 32575.00
5 seg. Pagados Anticipado 12540.00 12540.00
6 Inmuebles 350000.00 350000.00
7 Vehiculos 62500.00 62500.00
8 Gastos organización e instalacion 616.00 616.00
9 Proveedores 8000.00 17112.00 9112.00
10 Documentos por pagar 2000.00 20000.00 18000.00
11 Hipotecas a Corto plazo 5000.00 50000.00 45000.00
12 Hipotecas a largo plazo 100000.00 100000.00
13 Capital contables 395355.52 395355.52
14 Mobiliario y equipo 8050 8050.00
15 Ventas 8850.00 8850.00
16 Iva por Pagar 1414.80 1414.80
17 Utiles y enseres 122.75 122.75
18 Alqui. cobrados anticipado 2940.00 2940.00
19 compras 3520 3520.00
20 Interes gasto 2420.55 2420.55
SUMAS IGUALES 631939.35 631939.35 579257.52 579257.52