Taller Contabilidad
Ana Maria Celis Salazar
Con la siguiente informacion elaborar transacciones (hacer las Retenciones que apliquen) y elaborara BALANCE
DE COMPROBACION para la Compañía Cali Valle sas (ubicada en cali) EN LOS CASOS QUE SEA PROCEDENTE
APLICRA RETEICA , HAGALO CON LA TARIFA DEL 6,6 X1000
NOTA: tenga en cuenta la TABLA DE RETENCIONES EN LA FUENTE Y SUS CONCEPTOS
Ejercicio 1
La compañía Cali Valle sas , Vende Mercancias GRAVADAS de contado a la compañía LOS MEJORES SAS
(UBICADA EN PEREIRA PERO TIENE OFICIANAS EN CALI), por valor de $3.527.000
Factura
Valor de la mercancía $ 3.527.000
IVA $ 670.130
Subtotal $ 4.197.130
Retefuente $ 88.175
ICA $ 23.278
Total $ 4.085.677
Código Cuenta Débito Crédito
4135 Ventas $ 3.527.000
2408 IVA por pagar generado $ 670.130
135515 Retención en la fuente $ 88.175
135518 ICA $ 23.278
1305 Deudores clientes $ 4.085.677
Código Cuenta Débito Crédito
1305 Deudores clientes $ 4.085.677
110505 Bancos nacionales $ 4.085.677
Ejercicio 2
La compañía Cali Valle sas , Compra Mercancias EXCLUIDAS a la compañía los BUENOS SAS ,ubicada en cali por
valor de $785.450 A CREDITO
Factura
Valor de la mercancía $ 785.450
IVA $ -
Subtotal $ 785.450
Retefuente $ -
ICA $ 5.184
Total $ 780.266
Código Cuenta Débito Crédito
1405 Inventarios $ 785.450
2368 ReteICA $ 5.184
220505 Proveedores nacionales $ 780.266
Ejercicio 3
La compañía Cali Valle sas, Vende Mercancias excluidas a CREDITO a la compañía Cerros de Colombia (Ubicada
en Jamundi) por valor de $1.023.000
Factura
Valor de la mercancía $ 1.023.000
IVA $ -
Subtotal $ 1.023.000
Retefuente $ -
ICA $ -
Total $ 1.023.000
Código Cuenta Débito Crédito
4135 Venta de mercancías $ 1.023.000
130505 Deudores clientes $ 1.023.000
Ejercicio 4
La compañía Cali Valle sas, Paga mantenimiento de Vehiculos a la compañía SERVICIOS SAS, ubicada en cali de
contado, por valor de $950.000 Mas IVA
Factura
Valor de la mercancía $ 950.000
IVA $ 180.500
Subtotal $ 1.130.500
Retefuente $ 38.000
ICA 10X1000 $ 9.500
Total $ 1.083.000
Código Cuenta Débito Crédito
5145 Gasto por mantenimiento $ 950.000
240803 IVA por pagar GASTO $ 180.500
236525 Retefuente por servicios $ 38.000
2368 Reteica $ 9.500,00
233535 Servicios por mantenimiento $ 1.083.000,00
Código Cuenta Débito Crédito
233535 Servicios por mantenimiento $ 1.083.000
110505 Bancos nacionales $ 1.083.000
Ejercicio 5
La compañía Cali Valle sas, Paga alquiler de VEHICULOS, a la compañía LOS COCHES SAS (Ubicada en cali) por
valor de $1.750.000 mas iva
Factura
Valor del alquiler $ 1.750.000
IVA $ 332.500
Subtotal $ 2.082.500
Retefuente $ 70.000
ICA $ 11.550
Total $ 2.000.950
Código Cuenta Débito Crédito
615515 Alquiler equipo de transporte $ 1.750.000
511570 IVA descontable $ 332.500
236530 Retefuente $ 70.000
2368 Reteica $ 11.550
220505 Proveedores nacionales $ 2.000.950
Balance de comprobación
Código Cuenta Saldo Débito Crédito Saldo
110505 BANCOS NACIONALES - $ 5.168.677
1305 CLIENTES - $ 4.085.677
130505 DEUDORES CLIENTES - $ 5.108.677
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE - $ 88.175
135518 RETEICA POR PAGAR - $ 23.278
1405 INVENTARIOS - $ 785.450
220505 PROVEEDORES NACIONALES - $ 2.781.216
233535ERVICIOS DE MANTENIMIENT - $ 2.166.000
236525 RETEFUENTE POR SERVICIOS - $ 38.000
236530TEFUENTE POR ARRENDAMIEN - $ 70.000
2368 RETE ICA - $ 26.234
240801 IVA POR PAGAR GENERADO - $ 670.130
240803 IVA POR PAGAR GASTO - $ 180.500
4135 VENTA DE MERCANCÍAS - $ 4.550.000
511570 IVA DESCONTABLE - $ 332.500
5145 GASTO MANTENIMIENTO - $ 950.000
615515 ALQUILER DE EQ. TRANS. - $ 1.750.000
$ 14.387.257 $ 14.387.257