2018 BecCafé

HITOS
MEMORIA ANUAL

LOGROS
2018

TODOS CONTRIBUIMOS

%
 2018

2016 2017

En números.
2015
Los indicadores de la gestión 2018 del Banco
Económico, muestran un destacado desempeño
financiero y un balance fortalecido.
ACTIVOS
14,63%
USD 1.536 millones CAPTACIONES CARTERA DE CRÉDITOS
RETORNO SOBRE EL EN 2018, EL BANCO ECONÓMICO SE
( USD MM) ( USD MM)
POSICIONA COMO UNO DE LOS BANCOS
CARTERA DE CRÉDITO PATRIMONIO (ROE) MÁS RENTABLES DEL SECTOR
Dic-15 997,4 Dic-15 830,9
USD 1.154 millones 17,8% 16,7%

Dic-16 1.175,2 Dic-16 969,8

CAPTACIONES 10,3% 8,7%

USD 1.312 millones ROE Y UTILIDAD NETA PATRIMONIO

Dic-17 1.295,9 Dic-17 1.053,8
1,3% 9,5%
( USD MM) CONTABLE
Dic-18 1.312,2 Dic-18 1.153,9
PATRIMONIO ROE (%)

USD 99 millones Dic-15 12,03 19,47 Dic-15 72,7

11%

Dic-16 12,33 17,81% Dic-16 80,8

13%
Dic-17 14,71 Dic-17 91,3

1,59%
19,02%
Cobertura de Mora
2,4
MILLONES DE 8%
TRANSACCIONES Dic-18 12,70 14,63% Dic-18 98,6
EN CAJEROS ESTE RATIO ES UNO DE LOS INDICADORES MÁS UTILIZADOS
AUTOMÁTICOS PARA EVALUAR LA CALIDAD CREDITICIA

ÍNDICE DE MORA

0,80% 242,09% EL BANCO MANTIENE BAJOS NIVELES

1,3
MILLONES DE DE MORA
TRANSACCIONES
Retorno sobre el activo (ROA)
CON TARJETAS
DE DÉBITO Y
CREDITO

LA UTILIDAD NETA DEL BANCO

4,4
MILLONES DE
TRANSACCIONES EN 2016 FUE DE USD 12,3 MM
Y EN 2017 LLEGÓ A 14,7 MM
EN BANCA MÓVIL
Número de

51
Y BANCA POR
agencias

12,7
INTERNET
Coeficiente de Adecuación

1.459
Patrimonial (CAP)
ÚLTIMA AGENCIA
APERTURADA EN LA

Utilidad neta 12,08 Cantidad de colaboradores

CIUDAD DE ORURO
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

CARTA A LOS ACCIONISTAS

2018
ha sido un año de grandes desafíos

“
para nuestra institución, a pesar de
las dificultades bajo las cuales hemos
Gracias a nuestra
desarrollado nuestras actividades, perseverancia y
esfuerzo, logramos
estoy orgulloso de poder presentar un consolidarnos como
una de las instituciones
resultado destacable en esta gestión, bancarías líderes en
transaccionalidad en
con indicadores que evidencian una tarjetas de crédito a
nivel nacional.
vez más la solidez y prudencia que nos
caracteriza como Institución.
Señores Accionistas:

Con mucho agrado les presentamos la Memoria Anual y Estados Financieros Auditados, los cuales
deben ser valorados en el contexto de un entorno de desaceleración económica y de márgenes
decrecientes, consecuencia de la alta regulación bajo la cual se desenvuelve la actividad bancaria
en nuestro país. No obstante, hemos alcanzado importantes hitos como Banco y reconocimientos
en diversos ámbitos, de los cuales permítanme mencionar los más destacados.

Sin duda alguna, el logro más destacable es haber cumplido la meta de constitución de cartera
productiva y vivienda de interés social, lo cual refleja nuestro compromiso con Bolivia y la res-
ponsabilidad que asumimos en el cumplimiento de la función social de los servicios financieros
previstos en la legislación vigente.

Durante el ejercicio pasado, continuamos profundizando la bancarización y expansión geográfica

del Banco. Ampliamos nuestra red de puntos de atención financiera con la inauguración de nues-
tra primera oficina en la ciudad de Oruro, lo cual ratifica nuestra apuesta por el crecimiento de
este departamento pujante y progresista. Con esta apertura alcanzamos un total de 51 agencias
a escala nacional extendiendo nuestra presencia a seis departamentos de Bolivia.

En lo que respecta a nuestras instalaciones, realizamos importantes inversiones en la infraes-

tructura y ambientación de nuestras agencias, con la finalidad de brindar una mejor calidad de

6 7
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Realizamos importantes
inversiones en la
BecCafé nos permite ofrecer infraestructura y
una experiencia totalmente ambientación de nuestras
nueva a nuestros clientes,
haciéndolos testigos de la agencias, con la finalidad
transformación tecnológica
de nuestra entidad en un de brindar una mejor
ambiente relajado y único
dentro de la banca.
calidad de atención.

atención. Especialmente nos enorgullece haber sido una vez más un banco pionero en el país,
con la apertura de nuestro BecCafé, un modelo innovador y diferente donde convergen el mundo
tradicional con la banca digital. BecCafé nos permite ofrecer una experiencia totalmente nueva a
nuestros clientes, haciéndolos testigos de la transformación tecnológica de nuestra entidad en un
ambiente relajado y único dentro de la banca.

En la gestión 2018, al igual que en pasadas gestiones, hemos venido trabajando intensamente
con el fin de incrementar el negocio de las tarjetas. Gracias a nuestra perseverancia y esfuerzo,
logramos consolidarnos como una de las instituciones bancarías líderes en transaccionalidad en
tarjetas de crédito a nivel nacional.

No menos relevante resulta ser la consolidación de nuestro proyecto “Red Mujer, Mi Aliada”. Este
emprendimiento, único en el país, innovador e inclusivo, está sustentado en la cultura de res-
ponsabilidad social empresarial del banco y tiene la finalidad de formar a la mujer en el sistema
financiero por medio de capacitaciones y concursos, incentivándolas a la creación de sus propios
negocios y a vencer todas aquellas barreras sociales y culturales que muchas veces las alejan de
poder alcanzar sus sueños. Es así que cumplimos de manera consistente con nuestra filosofía
institucional de promover el desarrollo sostenible del país contribuyendo a mejorar el entorno
económico, social y medioambiental de nuestros grupos de interés.

Finalmente, y como un indicador de que vamos por el camino correcto, hemos sido destacados por
tercer año consecutivo con el reconocimiento de “Empleador Líder 2018” donde nuevamente nos
ubicamos entre las primeras tres grandes empresas de Bolivia con el mejor clima laboral. Esto re-
fleja la importancia que dedicamos como Institución a la gestión humana, poniendo como centro
de atención a nuestros empleados y su desarrollo profesional, reconociendo de esta manera, el
aporte fundamental de cada uno de ellos para el éxito del Banco.

Por todo ello, en mi calidad de Presidente del Directorio, deseo expresar mi reconocimiento y
consideración a nuestros directores, ejecutivos y funcionarios por su dedicación y entusiasmo.

Y a ustedes señores accionistas, gracias por el apoyo permanente y la confianza que depositan en
nuestra Institución, lo cual nos motiva a seguir trabajando arduamente para ser cada día mejores
y alcanzar todos los objetivos propuestos para la próxima gestión.

Ivo Mateo Kuljis Füchtner

Presidente

8 9
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Visión
Ser líder en la innovación y otorgación de
servicios financieros integrales principalmente
para la pequeña y mediana empresa.

Misión
Somos el aliado financiero en la
vida de las personas y empresas
contribuyendo a su bienestar y
desarrollo sostenible.

11
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Los tiempos cambian,

nuestros valores perduran.

Transparencia Respeto Compromiso Innovación Accesibilidad

Los valores son una guía Nuestros valores nos ayu-

que señalan el camino y el dan a proyectarnos como
accionar que como institu- un Banco responsable,
ción debemos seguir. Están que ve las necesidades de
presentes en todo lo que sus clientes y trabaja cada
decimos, en lo que hace- día para ofrecer un mejor
mos, y en todos los logros servicio... con transparen-
alcanzados. cia, respeto, compromiso,
innovación y accesibilidad.

12 13
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Cumplimos la meta del La primera oficina

Hitos del año sector productivo

Comprometidos con Bolivia, como

en la ciudad de Oruro

Con la premisa de seguir ampliando

2018
banco múltiple alcanzamos e nuestra red de puntos de atención
incluso superamos la meta de financiera, de profundizar la
cartera de crédito productivo y de bancarización y expansión geográfica
vivienda de interés social, con un del Banco, en mayo inauguramos
nivel de 60,8%. De acuerdo con nuestra primera oficina en la ciudad
la Ley de Servicios Financieros, de Oruro, con la cual ahora estamos
promulgada en 2013, en un lapso presentes en seis departamentos del
de cinco años, los bancos múltiples país. Con la apertura de la agencia

60% debían mantener un mínimo del

60% de su cartera destinado a los
créditos antes mencionados.
número 51 a escala nacional, se
busca aportar al desarrollo de Oruro y
generar más fuentes de empleo digno.

Destacada transaccionalidad
en tarjetas de crédito
En Santa Cruz nació
el primer BecCafé
En los últimos años, el Viru Viru y El Alto. En marzo, innovamos con el primer BecCafé en
Banco logró un significativo Es así que en esta gestión, la ciudad de Santa Cruz, un modelo diferenciado
crecimiento en el uso de nos consolidamos como una de atención al cliente, que se caracteriza por un
sus tarjetas de crédito, una de la entidades bancarias ambiente que fusiona una agencia tradicional con
de las más beneficiosas líderes en transaccionalidad un espacio de cafetería y de banca digital. Con el
del mercado, y la única que en tarjetas de crédito en objetivo de mejorar la experiencia de nuestros
ofrece Salas VIP para sus ambas procesadoras (Linkser clientes y usuarios financieros tenemos el plan de
usuarios en los aeropuertos y Red Enlace). abrir nuevos BecCafé en el país. Esta área también
internacionales de está al servicio de la educación financiera.

Consolidamos el
Proyecto Red Mujer

En el marco del programa “Red Mujer, El mejor lugar para trabajar

Mi Aliada”, inauguramos oficinas tipo
co-work, con wifi gratuito, para clientes Por tres años consecutivos recibimos
y no clientes del banco, que permitió el reconocimiento de “Empleador Líder 2018”,
dar nacimiento a unidades productivas que nos ubica entre las tres empresas grandes
propuestas e impulsadas por mujeres del país con mejor clima organizacional, según
emprendedoras. Además, a través de el estudio de la consultora Human Value.
la 1ra versión del “Reconocimiento Bajo el lema “Somos un banco con gente feliz”,
Red Mujer 2018”, ayudamos con la entidad bancaria este 2018 organizó diversas
capital semilla y asesoramiento para actividades, instando a sus más de 1.400
que algunos emprendimientos con colaboradores a compartir la felicidad en el
impacto económico, social y medio- trabajo, con la familia y con sus clientes.
ambiental se vuelvan realidad. Un logro más para nuestra institución.

14 15
Contenido

Gobierno Corporativo Informe de Gestión Informe de Gestión Prevención y Estados Financieros

01 Resultados 2018
02 03 04 del Riesgo 05 Cumplimiento 06
Pag. 18 Pag. 26 Pag. 38 Pag. 88
Pag. 68 Pag. 82
Contexto económico, Informe Gobierno Transformación digital Informe del auditor
bancario y regulatorio Corporativo Responsabilidad Social Modelo de Gestión y Control Actividades más destacadas independiente
Principales cifras Accionistas Empresarial de Riesgo Tratados y Convenios
Directorio Gestión Humana - Mapa de Riesgos Retos y desafíos - Estado de situación
Plantel Ejecutivo Operaciones - Gobierno de Riesgos patrimonial
Informe económico - Cultura de Riesgos - Estado de Ganancias
financiero - Procesos y Herramientas y pérdidas
de la Gestión - Estado de cambios
en el patrimonio neto
Entorno y próximos retos - Estado de flujos de
- Entorno competitivo y relación efectivo
con clientes
- Entorno regulatorio Notas a los Estados
- Amenazas sobre los sistemas Financieros
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

01
Resultados

CIFRAS >>
18 19
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

PIB
7,4 (Variación anual en %)

6,4
5,4 5,3
5,1
4,7 4,7 4,7
4,3 4,3 4,4
3,5 3,6 3,7 3,7
3,5 3,5
3,1 3,3

2,3 2,3 2,4 Mundial

2,1 1,7
1,7
1,4 Economías Avanzadas
1,2
Economías emergentes
y en Desarrollo
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

En contraste, la perspectiva de la zona del

Euro fue corregida a la baja (de 2,2% a 2,0%
en la tasa de crecimiento), debido a los efec-
tos de la política comercial proteccionista de El barril de petróleo
tuvo un incremento
CONTEXTO ECONÓMICO, BANCARIO Estados Unidos, así como el incremento del
precio del barril de petróleo, que a mediados significativo en 2018,
Y REGULATORIO del año superó los $us 76. superando los $us 76
a mediados de
En las economías emergentes y en desarrollo, la gestión
impulsada principalmente por China e India,
se prevé un incremento del 4,7%. Si bien China
mantiene niveles expectables de crecimiento

Un entorno
76
Contexto Económico (6,6% para esta gestión), su desempeño se
Internacional y Nacional verá afectado por las restricciones arancela-
rias impuestas por Estados Unidos y la tran-
económico estable La expansión sostenida de la economía mun-
dial que comenzó a mediados de 2016 siguió
sición hacia un modelo que instaura mayores
controles ambientales. Por su parte, India ten-
$us por barril

su curso y se prevé un crecimiento de la eco- drá una importante expansión de 7,3%, respal-
nomía mundial en 2018 de 3,7%, mantenien- dada en el fortalecimiento del consumo priva-
La economía mundial mantuvo su dinamismo en do el ritmo del año anterior. Sin embargo, al do y mayores niveles de inversión.
mismo tiempo, la expansión es menos equili-
la presente gestión, en un contexto de alza de los brada y es posible que en algunas economías Para América Latina y el Caribe la expectativa
grandes ya haya tocado máximos. de crecimiento se redujo a 1,2%, aspecto que
precios del petróleo. En el sector bancario, 2018 se explica en gran parte por el endurecimien-
En los países de economías avanzadas, la ex- to de las condiciones al financiamiento en
fue el año del cumplimiento de la meta para los pansión de la actividad económica esperada los mercados internacionales y por la incer-
niveles mínimos de cartera destinada al sector de 2,4% estaría liderada por Estados Unidos tidumbre política de Brasil, cuya perspectiva
(2,9%), Australia (2,8%) y Corea del Sur (2,8%). de crecimiento fue disminuida a 1,4%. En el
productivo y de vivienda de interés social. El buen desempeño de Estados Unidos tiene caso de la Argentina, la pérdida de reservas
su fundamento en los estímulos fiscales gene- internacionales, la elevada inflación, la pérdi-
rados y las condiciones financieras favorables da del valor de la moneda y el alto costo de
registradas, los cuales tienen efectos positivos endeudamiento en los mercados financieros
en una mayor dinámica de la demanda inter- internacionales, ocasionarían una contracción
na. de 2,6% en esta gestión.

21
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

PIB
(Variación anual en %)
Bolivia
6,8

5,2 5,5
5,1
4,9
4,1 4,3 4,2 4,2

4,2% 11,9% 6,8%

Crecimiento de la Crecimiento de las
Crecimiento de PIB cartera total en el captaciones del
Nacional en 2018 sistema bancario sistema bancario
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

En el contexto nacional, después de cuatro Financieros entró en vigencia en diciembre

años consecutivos de desaceleración de la 2013, mostrando menores crecimientos relati-
economía boliviana, en la gestión 2018 se vos año tras año y registrando su menor creci-
tiene un crecimiento del PIB que alcanza a miento en la gestión 2018 con 11,9%.
un 4,2%, lo cual coloca a Bolivia nuevamente Con el objetivo de mitigar
como uno de los países de mayor crecimiento Los topes en las tasas de interés, por un lado, el impacto de la reducción
económico de Sudamérica. y la necesidad de llegar a la meta en cartera de los márgenes en su
destinada al sector productivo y de vivienda
rentabilidad, las entidades
bancarias han ejecutado
Entorno sectorial bancario de interés social, por otro lado, ejerce una alta
políticas de eficiencia
presión sobre el margen financiero de las en-
operativa para mantener
El aspecto de mayor importancia en 2018 para tidades bancarias, el mismo que se incrementa o reducir gastos
el sector de la banca, sin duda ha sido el cum- en niveles inferiores comparado con la cartera
plimiento de la meta de niveles mínimos en de créditos en sí.
cartera de créditos destinados al sector pro- su dinamismo de tal manera que en la gestión tructura de la red de atención y el aumento de
ductivo y de vivienda de interés social. Para Entre los principales aspectos a destacar se 2018, con un crecimiento de 6,8%, ya no acom- la productividad, está también la intensifica-
alcanzar la meta del 60% en el caso de Bancos encuentra el hecho de que los niveles de mora pañan el crecimiento en las colocaciones. ción de la digitalización de los servicios ban-
Múltiples y 50% en Bancos PyME, el conjunto en la cartera de créditos del sistema bancario, Esta brecha entre el ritmo de crecimiento de carios. Las entidades han realizado inversio-
de las entidades tenía que destinar el 100% de en general, han sufrido un incremento persis- las colocaciones y de los depósitos ha afectado nes significativas en el desarrollo de nuevas
su crecimiento anual al sector productivo y de tente en los últimos años, lo que no reviste la liquidez del sistema. Esta viene presentan- aplicaciones móviles y alianzas con empresas
vivienda social, algunas instituciones incluso preocupación, puesto que se sitúan en niveles do una marcada disminución desde la gestión de fintech (tecnología financiera).
un porcentaje mayor. muy inferiores a los registrados en otros paí- 2016, habiéndose hecho más evidente desde
ses de la región. entonces, lo cual se ve reflejado en el Índice No obstante, las utilidades del sistema banca-
Resultado de esta concentración ha sido un de Liquidez que viene reduciéndose desde la rio se ven afectados y presentan una disminu-
impacto notorio en la dinámica de crecimiento Al respecto, al 31 de diciembre de 2018 la gestión 2016 y se sitúa en 26,5% al cierre de ción por segundo año consecutivo alcanzando
de esta cartera, aspecto que se viene obser- mora del sistema bancario nacional alcanza 2018. La limitada disponibilidad de la liquidez un monto total de $us 265 millones al cierre
vando desde 2014 y con un mayor impacto en a 1,70%, lo que implica que el 98,30% de los lleva a un encarecimiento de la misma, aspec- de la gestión 2018. Esto significa que las enti-
2018, registrando porcentajes de crecimiento préstamos se pagan con un retraso no mayor to que se observa desde la gestión 2017 y lo dades han generado el mismo nivel de utilida-
muy superiores a las de la cartera total. Conse- a 30 días. No obstante, al mismo tiempo se cual continua en 2018 debido al alto costo de des como en 2015, administrando más de $us
cuentemente, los sectores de comercio y servi- observa un continuo incremento del índice de la reposición de depósitos a largo plazo. 7.000 millones adicionales en su portafolio
cios frenaron su expansión en 2018, registran- reprogramación y del volumen de los créditos crediticio.
do un crecimiento no significativo. castigados. Con el objetivo de mitigar el impacto de la re-
ducción de los márgenes en su rentabilidad, En consecuencia, la rentabilidad de todas las
Con relación a la evolución de la cartera total, Con referencia a la evolución de los depósitos, las entidades bancarias han ejecutado polí- entidades se ha visto afectada bajo la nueva
la dinámica de la misma muestra una tenden- se puede observar una situación similar a la ticas de eficiencia operativa para mantener Ley de Servicios Financieros.
cia decreciente desde que la Ley de Servicios de la cartera, las mismas que han ralentizado o reducir gastos. Entre eficientizar la infraes-

22 23
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Cifras
La TRe trata de medir
el costo de los recursos

(TRe) que captan las entidades

financieras para que sus
disminuciones o incrementos
se reflejen en las tasas de
interés activas.
En millones de USD y % 2016 2017 2018

Rentabilidad

Ámbito regulatorio Utilidad Neta 12,3 14,7 12,7

Retorno sobre el Activo (ROA) (%) 0,89 0,95 0,80
Metas de la cartera Mediante Decreto Supremo N° 1842 de 18 de A partir del 1 de junio de 2018, entró en vi- Retorno sobre el Patrimonio (ROE) (%) 17,81 19,02 14,63
productiva y de vivienda diciembre de 2013, el Gobierno estableció que gencia el nuevo cálculo de la Tasa de Interés
de interés social
en un plazo de cinco años, desde la publica- de Referencia (TRe) establecido por el Banco
ción de la normativa, los Bancos Múltiples de- Central de Bolivia (BCB). La TRe es la tasa de Balance
berán mantener un mínimo del 60% del total interés que se suma a la tasa base en los
de su cartera entre créditos destinados al sec- préstamos con interés variable otorgado por Activos 1.346 1.495 1.536
Cartera 970 1.054 1.154
60% tor productivo y créditos de vivienda de interés las entidades de intermediación financiera. La
TRe trata de medir el costo de los recursos que Captaciones 1.175 1.296 1.312
social, con un mínimo del 25% de cartera des-
tinada al sector productivo. Para Bancos PyME captan las entidades financieras para que sus Patrimonio 81 91 99
el nivel mínimo es de 50%. Adicionalmente, disminuciones o incrementos se reflejen en
Bancos Múltiples
el ente regulador establece en enero de 2015 las tasas de interés activas.
metas intermedias anuales de cumplimiento Anterior a la modificación se calculaba en Capitalización
para cada banco con el fin de asegurar de que base a la Tasa de Interés Efectiva Pasiva (TEP)
las entidades alcancen la meta según la ley. promedio ponderada de los depósitos a plazo Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) 11,87 11,53 12,08
50% Este plazo finalizó al cierre de esta gestión y fijo de 91 a 180 días del sistema bancario, co- Índice de Solvencia -36,71 -33,60 -30,06
a partir de 2019 las entidades financieras de- rrespondiente a la semana anterior a la fecha
berán mantener de forma permanente la par- de contratación de la operación o de ajuste
Bancos PyME ticipación establecida en la normativa vigente. de la tasa variable, según corresponda, distin- Calidad de Cartera
guiendo si es moneda nacional o extranjera. El
En 2018, el ente regulador continuó fortale- nuevo cálculo de la TRe en moneda nacional Índice de Mora (%) 1,44 1,59 1,59
ciendo la supervisión de la administración del considera todas las operaciones vigentes (an- Cobertura de Mora (%) 282,27 255,38 242,09
riesgo operativo. Para esto, a partir de abril tiguas y nuevas) de las captaciones del públi-
entró en vigencia la Central de Información co, incluyendo - además de los DPF - las cuen-
En 2018, el ente de Riesgo Operativo (CIRO), administrado por tas corrientes y las cajas de ahorro. Liquidez
regulador continuó ASFI, que consolida los datos proporcionados Debido al menor costo de las cuentas co-
fortaleciendo la Índice de Liquidez sobre total Pasivos 28,59 28,81 23,37
por las entidades supervisadas, con relación a rrientes y cajas de ahorro, consecuentemente,
supervisión de la
los eventos de riesgo operativo y pérdidas. aplicando el nuevo cálculo, la TRe en moneda
administración del
riesgo operativo. Este sistema de información busca mejorar la nacional se reduce significativamente en el
eficiencia de los mecanismos de control para segundo semestre del año y genera menores Otros
evitar situaciones de fraude interno y externo ingresos para las entidades financieras ya que
dentro del sistema financiero. obtienen menos intereses por los créditos N° de Empleados 1.520 1.404 1.459
otorgados con tasa variable. N° de Agencias 52 47 51

24 25
 ACCIONISTAS

02
Gobierno
Corporativo

DIRECTORES >>

GERENTES
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

GOBIERNO CORPORATIVO

Los valores son los

pilares de la organización

Nuestro sistema de Gobierno Corporativo eficaz

y robusto, que cuenta con la máxima implicación
Durante esta gestión, en el Banco Económico El Directorio del banco está plenamente invo-
del Directorio, nos permite afrontar nuevos y hemos seguido reforzando y mejorando nues- lucrado y comprometido con la cultura corpo-
tra estructura de Gobierno Corporativo, ali- rativa y la estrategia de la entidad. Los miem-
grandes retos que se presentan en un entorno neándola con nuestra estrategia a largo plazo bros del Directorio cuentan con la calificación,
cada vez más complejo y competitivo. y con altos estándares internacionales, para experiencia, conocimiento y dedicación nece-
aumentar la confianza de nuestros grupos de saria para lograr que cumplimos con nuestra
interés, en un entorno que exige cada vez más misión de ser el aliado financiero en la vida
transparencia. de las personas y empresas, y contribuir a su
bienestar y desarrollo sostenible.

29
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

14%
TIEMPO DEDICADO
27% A CADA FUNCIÓN

15% Cultura Corporativa

Negocios

Riesgos
17% 25% Estrategia

Control
Accionistas

Nombre o razón social Nacionalidad Cantidad Porcentaje Funciones del directorio

del Accionista de Acciones Participación La determinación del Directorio hacia la ges-
(%) (2) El Directorio asume como núcleo de su misión tión de riesgo también se refleja en la intensa
la función de supervisión de la entidad, dele- participación del mismo en la función de ries-
Empresa de Envases Papeles Boliviana 184.462,00 36,45% gando la gestión ordinaria de la misma y la gos. De sus 18 miembros, 10 están integrados
y Cartones S.A. ejecución de su estrategia en los correspon- en el Comité de Gestión Integral de Riesgos
Elvio Luis Perrogon Toledo Boliviana 55.267,00 10,92% dientes órganos ejecutivos y en el equipo de del Directorio con competencias en materia
Ivo Mateo Kuljis Fuchtner Boliviana 55.220,00 10,91% dirección. de riesgos relativo a supervisión, regulación y
Curtiembre Vis Kuljis S.A. Boliviana 39.228,00 7,75% Dentro de las principales funciones del Direc- cumplimiento.
Yepez Kakuda Justo Boliviana 27.084,00 5,35% torio está la aprobación de las políticas y es-
Orlando Gabriel Nunez Melgar Boliviana 19.525,00 3,86% trategias generales y la supervisión de su apli- A su vez, el Directorio, además de los comités
Alex Jose Cuellar Chavez Boliviana 16.870,00 3,33% cación, incluyendo, en particular, los planes establecidos en la Recopilación de Normas
Pedro Antonio Yovhio Ferreira Boliviana 16.870,00 3,33% estratégicos con sus objetivos de gestión y el para Servicios Financieros (RNSF), cuenta con
Haab Justiniano Michele Boliviana 14.910,00 2,95% presupuesto anual, las políticas de inversiones comités específicos que le permiten involu-
Haab Justiniano Christian Chandor Boliviana 14.910,00 2,95% y de financiación, la apertura y cierre de su- crarse lo suficiente para cumplir con su fun-
Haab Justiniano Marcel Chandor Boliviana 14.238,00 2,81% cursales y agencias, la aprobación de nuevos ción sin interferir en la gestión cotidiana del
Haab Justiniano Robert James Curt Boliviana 14.235,00 2,81% productos, actividades y servicios, la definición banco.
Tomislav Carlos Kuljis Fuchtner Boliviana 11.797,00 2,33% de la estructura organizativa y toda la docu-
Ramiro Alfonso Rivero Urriolagoitia Boliviana 5.892,00 1,16% mentación normativa del Banco. Además le Número de Reuniones celebradas
Abel Fernando Guilarte Montenegro Boliviana 5.392,00 1,07% compete el nombramiento del Gerente Gene- en la gestión 2018
Boland España Jorge Percy Boliviana 2.638,00 0,52% ral y demás ejecutivos de nivel gerencial y la
Lora Longaric Alejandro Boliviana 1.339,00 0,26% constitución de comités o comisiones específi- Directorio 47
Jose Miguel Cuellar Casal Boliviana 1.330,00 0,26% cos para contemplar temas de su competencia. Comité de Negocios 46
Nadia Cuellar Casal Boliviana 1.325,00 0,26% Asimismo, el Directorio asume funciones re- Comité de Administración 23
Nathaly Yovhio Ortiz Boliviana 885,00 0,17% lativas con la gestión de riesgos como es la Comité de Gestión Integral
Cristhian Pedro Yovhio Ortiz Boliviana 885,00 0,17% definición de las distintas estrategias y linea- de Riesgos 25
Marco Antonio Yovhio Ortiz Boliviana 885,00 0,17% mientos para la gestión de riesgo integral, la Comité de Auditoría 26
Justiniano de Haab Maria del Carmen Boliviana 280,00 0,06% aprobación de los límites internos para cada Comité de Prevención
Bendek Liaños Rosa Maria Boliviana 200,00 0,04% tipo de riesgo y la aprobación de las meto- y Cumplimiento 5
Bendek Liaños Ninoska Boliviana 198,00 0,04% dologías de medición. Además, implementa y Comité de Gobierno Corporativo 2
Bendek Liaños Jorge Alejandro Boliviana 198,00 0,04% vela por el cumplimiento de las políticas, es- Comité de Tecnología de
trategias y procedimientos aprobados para la la Información 5
506.063,00 100,00% gestión de los diferentes tipos de riesgo. Comité de Seguridad Física 2

31
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Existe una clara

separación de funciones
que garantizan el debido
equilibrio en la estructura
de Gobierno Corporativo
del Banco.

Directores

PRESIDENTE Ivo Mateo Kuljis Füchtner

VICEPRESIDENTE Justo Yepez Kakuda

Equilibrio en la estructura
de Gobierno Corporativo
DIRECTORES TITULARES Luis Alberto Perrogón Saavedra
Alex Jose Cuellar Chavez Existe una clara separación de funciones que gente. Es el documento que regula la relación
Alejandro Lora Longaric garantizan el debido equilibrio en la estruc- de las diferentes instancias que componen la
Katia Kuljis Lladó tura de Gobierno Corporativo del Banco. Las estructura del Gobierno Corporativo.
Ronald Mariscal Flores
funciones corporativas de riesgos, cumpli-
Boris Marinkovic Rivadineira
miento y auditoría interna, como unidades Asimismo, el Banco cuenta con un Código de
Julio Sergio Tufiño Justiniano
independientes, reportan periódicamente al Gobierno Corporativo, un Reglamento Interno
Jorge Sanchez Landivar
Directorio. Además, las funciones de riesgos y de Gobierno Corporativo y un Código de Ética,
cumplimiento reportan al Comité de Gestión que son documentos que apoyan y clarifican
DIRECTORES SUPLENTES Rodolfo Weidling Kuljis Integral de Riesgos y Comité de Prevención el actuar de todas las instancias que lo com-
Jorge Percy Boland España y Cumplimiento, y atienden los requerimien- ponen y permite al Banco desarrollar sus acti-
José Ernesto Perrogón Saavedra tos de información que reciben de estos en vidades bajo estándares de eficiencia, equidad
Orlando Gabriel Nuñez Melgar el ejercicio de sus funciones, y la de auditoría y transparencia.
Carlos Limpias Elio interna al Comité de Auditoría, el cual por su
Walter Moscoso Sciaroni lado cuenta con la participación de un miem- En ese sentido, el Banco cuenta con diferentes
Ricardo Baddour Dabdoub bro independiente. políticas relacionadas al Gobierno Corporati-
Ricardo Saavedra Monfort
vo como ser la política de retribución, política
Ricardo Sergio Lilienfeld Campuzano
Normativa interna para la sucesión de la alta gerencia, política
Herman Stelzer Garrett
para el manejo y resolución de conflictos de
El Banco cuenta con un Estatuto vigente y interés, política de interacción y cooperación
SINDICO TITULAR Hans Sabino Nuñez Claros adecuado a las nuevas disposiciones de los de los grupos de interés entre otros.
organismos reguladores y a la legislación vi-

32 33
 Transparencia e

Independencia

Como entidad financiera dependemos en ma- comunica con prontitud la información co-
yor grado de la confianza de nuestros grupos rrespondiente a hechos relevantes cada vez
de interés, lo cual vuelve la transparencia y la se generan en la entidad. La difusión de la
independencia en pilares fundamentales de información relevante es veraz, clara, comple-
nuestro accionar. ta, equitativa, en tiempo útil y, siempre que es
posible, cuantificada. De esta manera, el Banco
En este sentido, el Banco ha adoptado las pone en conocimiento de los inversionistas la
medidas necesarias para asegurar que la in- información que en su caso considerarían im-
formación financiera es elaborada y presenta- portante para sus propias decisiones de inver-
da en conformidad con las normas contables sión o venta de sus instrumentos financieros.
emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) y refleja en todos Adicionalmente, el Banco dispone de los me-
los aspectos la situación financiera del Banco. canismos necesarios para preservar la inde-
pendencia del auditor externo, y el comité de
Además, como participante del Mercado de auditoría verifica que los servicios prestados
Valores, y según lo determinado por la Ley del por dicho auditor externo cumplen con la nor-
Mercado de Valores, la Recopilación de Nor- mativa aplicable.
mas para el Mercado de Valores de la ASFI y
Sergio Mauricio Asbun Saba la normativa de la Bolsa de Valores, el Banco
Gerente General

34 35
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Equipo Gerencial

Sergio Mauricio Asbun Saba Gerente General

Pablo Ignacio Romero Mercado Julio Cesar Parada Navarrete Gunnar Guzmán Sandoval
Pablo Ignacio Romero Mercado Gerente Nacional Comercial
Julio Cesar Parada Navarrete Gerente Nacional de Gestión Crediticia Gerente Nacional Gerente Nacional Gerente Nacional
Gunnar Guzmán Sandoval Gerente Nacional de Finanzas Comercial de Gestión Crediticia de Finanzas
Ricardo Barriga Estenssoro Gerente Nacional de Operaciones
Juan Carlos De La Vía Pereira Gerente Legal Nacional

Felipe Edgar Aliaga Machicado Auditor Interno

Pedro Ignacio Valdivia Garcia Subgerente Nacional de Gestión de Riesgos

Ramiro Uribe Alemán Subgerente Nacional de Prevención y Cumplimiento
Jose Edgar Montaño Moscoso Subgerente Nacional de Banca Empresa
Marcos Edwin Mariscal Sachse Subgerente Nacional de Banca Micro y Pequeña Empresa
Mauricio Suarez Arteaga Subgerente Nacional de Personas y Servicios
Georgina Isabel Helguero Nava Morales Subgerente Nacional de Banca Seguros
Julio Martín Camacho García Subgerente Nacional de Marketing
Roberto Carlos Escobar Daza Subgerente Nacional de Gestión Crediticia
Carlos Oriel Lema Herrera Subgerente Nacional de Recuperaciones y Gestión de Creditos MyPE
Martha Chavarria Guzman Subgerente Nacional de Banca Internacional
Sdenka Montoya de Añez Subgerente Nacional de Tesoreria
Ricardo Barriga Estenssoro Juan Carlos De La Vía Pereira Felipe Edgar Aliaga Machicado
Darvin Aparicio Vicerza Subgerente Nacional de Operaciones
Álvaro Mauricio Gutierrez Sanz Subgerente Nacional de Fábrica de Créditos Gerente Nacional Gerente Legal Auditor Interno
Horacio René Rueda Rivero Subgerente Nacional de Calidad, Procesos y Proyectos de Operaciones Nacional
Miguel Ignacio Herrera Sanchez Subgerente Nacional Legal

Javier Gonzalo Alaiza Alborta Gerente Regional La Paz

Carlos Antonio Quiroga Bermudez Gerente Regional Cochabamba

36 37
[Link]

03
Gestión
Informe de

BANCA MOVIL >>

100% DIGITAL

RSE
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Transformación digital al Durante la gestión 2018,

el Banco Económico realizó

100% una inversión en tecnología

por encima de los
$us 1,1 millones

TRANSFORMACIÓN DIGITAL

Preparados para
el futuro
Innovamos con nuevas aplicaciones y adaptamos Banca Móvil

continuamente nuestra plataforma tecnológica Buscando mejorar los sistemas de seguridad El Banco Económico impulsa su transforma-
para brindar una banca digital cada vez más de nuestra Banca Móvil para dispositivos An- ción digital en una estrategia basada en cua-
droid o iOS, se incluyeron funcionalidades tro pilares: 1) Pensar Móvil, 2) Ominicanalidad,
sencilla y fácil de usar. de autentificación con huella y el servicio de 3) Soluciones online y 4) Marketing Digital,
notificaciones ‘push’ para transacciones de de- sostenes con un fuerte componente de inno-
pósitos en cuentas corrientes y caja de aho- vación, tanto en sus operaciones, productos y
rros, transferencias interbancarias aceptadas servicios que lo convierte en un Banco más
y rechazadas, y transacciones de tarjetas de ágil y más moderno.
débito.

41
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

El BecCafé es un espacio
diferente, único, donde
BecCafé
convergen el mundo
tradicional y digital
en un ambiente agradable
y muy especial.

INNOVACIÓN

INNOVACIÓN
Implementación del CRM

Se implementó la plataforma de Manejo y

Relacionamiento de Clientes (CRM), con una
visión de 360° de clientes y definición de seg-
mentos y oferta de valor en base a la estrategia
del Banco.

BecCafé, la innovación del banco

El BecCafé se enmarca en los planes de inno-

vación del Banco Económico, de impulso de la
digitalización de la banca y de una relación
más personalizada con el público.

Es un espacio para tomar un café, trabajar solo

o en grupo (cowork) con total conectividad vía
WiFi, realizar transacciones digitales y/o elec-
trónicas, y obtener asesoramiento del banco si
el cliente lo requiere. Es una innovación para
que la experiencia con el banco sea más cálida.

El primer BecCafé está ubicado en la calle In-

gavi de la ciudad de Santa Cruz.

42 43
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Los desafíos para el 2019

Banca son mayores, ya que el
Banco tiene planificado

digital relanzar su Banca Móvil con

una nueva plataforma más
moderna y ágil, y su Banca web
(transaccional).

También apuntamos a lanzar nuestro chat bot

transaccional Becky, un asistente virtual, que
adicionalmente a contestar consultas, permiti-
rá realizar transacciones básicas.

BANCA DIGITAL
El Banco Económico, consciente de la trans-
formación digital que día a día avanza, ha
realizado importantes inversiones en cuanto
a proyectos digitales con la intención de que
los clientes y usuarios puedan tener acceso al
Banco partir de distintos canales: banca móvil,
cajeros multifunción (que reciben depósitos y Uso de la banca digital
permiten realizar transferencias) y banca web
(para realizar apertura de cajas de ahorro o ad- En la gestión 2018 se realizaron 592.267 ope-
quirir productos de forma directa). raciones a través de la banca digital del Ban-
co Económico, es decir el 52,14 % del total de
operaciones.

44 45
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

La educación financiera, el
empoderamiento de la mujer

RSE que participa en la micro y

pequeña empresa y el cuidado
del medio ambiente, entre
otras, forman parte de nuestra
Responsabilidad Social
Empresarial (RSE)

GESTIÓN DE RSE

Creando valor para

nuestros grupos de interés

Consolidamos y reafirmamos nuestro

Estrategia RSE Diálogo con los grupos de interés
compromiso con la Responsabilidad Social
Nuestra estrategia de Responsabilidad Social Para el Banco Económico el diálogo con sus
Empresarial (RSE), incorporando el Desarrollo Empresarial está enfocada en impulsar la pro- grupos de interés es un factor clave para co-
moción de iniciativas destinadas a mejorar la nocer sus expectativas y generar valor.
Sostenible como uno de los cuatro lineamientos experiencia de nuestros clientes y la calidad
estratégicos, estableciendo objetivos en el de vida de nuestros colaboradores, generando Es así que en su última gestión, el Banco rea-
valor de forma sostenible para nuestros ac- lizó un proceso de consulta a sus grupos de
ámbito económico, social y ambiental, buscando cionistas y proveedores, y en beneficio de la interés para definir los temas materiales, con
comunidad en general. el fin de comprender mejor los asuntos que
crear valor para nuestros grupos de interés. para ellos son relevantes y dar a conocer su
Le presentamos las actividades más impor- desempeño en los ámbitos económico, social
tantes realizadas en la gestión (mayor detalle y ambiental.
puede encontrarse en el “Informe RSE – Ges-
tión 2018”, independiente de este documento).

47
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

En el Programa “Dirección de

3.400
Negocios Trabajando Juntos”
se han capacitado a más de
3.400 participantes MyPES
Participantes MyPES (clientes y no clientes), en las
a nivel Nacional ciudades de Santa Cruz, La Paz,
Cochabamba, Tarija y Sucre.

Buscando innovar
Promoviendo la responsabilidad Programa “Dirección de Negocios, y construir una más
con el medio ambiente Trabajando Juntos” banca inclusiva, se
implementaron las
Como parte de su compromiso con el cuida- El programa de capacitación lanzado en 2005, Charlas 2.0, realizadas
do y protección del medio ambiente, el Banco nace con el objetivo de brindar herramientas
en el BEC CAFÉ,
dirigida a jóvenes
continúa trabajando en sus programas inter- de gestión de negocios a clientes pequeños y
universitarios, para
nos de ecoeficiencia, promoviendo el cuidado medianos empresarios del Banco.
apoyarlos en su
del medioambiente, generando concientiza- desarrollo profesional.
ción en los colaboradores y buscando reducir Desde el 2016, el programa se enfocó en el
Promovemos el impacto de sus actividades a través de la empoderamiento de la mujer que participa en
el cuidado del optimización del uso de los recursos (papel, la micro y pequeña empresa, con el objetivo de
medio ambiente energía y agua). incrementar la formación de mujeres de nego-
concientizando en cios MyPEs, donde se fortalecen sus capacida-
los colaboradores
También se han realizado campañas de con- des a fin de incentivar el crecimiento de em-
la optimización
cientización entre los colaboradores y pro- presas lideradas por mujeres a nivel nacional Programa “Educación Financiera Asimismo, el Banco Económico es uno de los
de recursos
naturales. veedores, de acuerdo a la normativa nacional Para Todos” principales promotores del uso de la plata-
vigente. forma DESCUBRE, de la Asociación de Bancos
El programa en el que la capacitación es uno Privados de Bolivia (ASOBAN), incentivando a
de los ejes prioritarios de trabajo con la comu- sus funcionarios y a la comunidad en gene-
nidad, tiene como objetivo educar e informar ral a capacitarse y certificarse a través de este
a los consumidores financieros, promover su programa.
Programa de “Red Mujer, Mi Aliada” acercamiento al sistema financiero, conocer
las medidas de seguridad y beneficios de sus Además, buscando innovar y construir una
En el marco de sus actividades de Responsa- Bajo esta iniciativa, este año se implementó el productos y servicios. banca más inclusiva, se implementaron las
bilidad Social Empresarial, el Banco Económi- “Espacio Red Mujer” y el “Reconocimiento Red Charlas 2.0, realizadas en el BEC CAFÉ, dirigida
co continúa promoviendo la inclusión de la Mujer”, iniciativas que buscan dotar de herra- Durante esta gestión se efectuaron diferen- a jóvenes universitarios, para apoyarlos en su
mujer en el sistema financiero, a través de su mientas que fomenten el empoderamiento tes programas de capacitación en alianza con desarrollo profesional a través de la vincula-
programa “Red Mujer, Mi Aliada”, aportando de de la mujer y que, por otra parte, la desafíe a universidades, que permitieron brindar a jóve- ción con el mundo empresarial, la generación
esta forma a incrementar la participación de alcanzar sus metas y pueda seguir creciendo nes universitarios herramientas para adminis- de networking, el desarrollo de espacios cola-
mujeres en la creación de micro y pequeñas como empresaria. trar sus finanzas de forma responsable y que borativos y la creación de oportunidades de
empresas (MyPEs) y mejorar su experiencia en cuenten con información para la toma de sus aprendizaje continuo.
el sistema financiero. decisiones financieras.

48 49
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Se captaron más de 330

+ 330 nuevos colaboradores,

dando la oportunidad a
muchos jóvenes a través
de nuestros programas de
Nuevos colaboradores inclusión laboral.

GESTIÓN HUMANA

Nuestro objetivo:
Ser el mejor Banco para trabajar

El talento humano, nuestra gente, es el activo

Gestión de captación de nuestra gente este año nuevamente se inició en Santa Cruz.
más valioso del banco. Por ello, no escatimamos La captación del talento humano también se
Al mismo tiempo que el Banco crece y se ex- realizó por postulaciones externas e internas,
esfuerzos y recursos para velar por su bienestar pande, también genera nuevas fuentes de em- a través de nuestro portal “Trabaja con Noso-
pleo. Por ello, durante esta gestión, se capta- tros” de [Link] y las redes socia-
y crecimiento profesional. ron más de 330 nuevos colaboradores, dando les.
la oportunidad a muchos jóvenes a través de
nuestros programas de inclusión laboral. Desarrollo de la carrera y capacitación
Estos son los Programas de Desarrollo de Ta-
lentos FOCAB (Formación en Carrera Banca- Desarrollo de talentos y competencias
ria) para jóvenes profesionales, y el Programa de nuestra gente.
FAMI para la captación y formación de Asis- Desde que un colaborador se incorpora al
tentes y Ejecutivos de Negocios Mype, que Banco Económico, y durante su vida laboral,

50 51
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

276
Se desarrollaron 276 temas temas
de capacitación en 2018, que 15 620
generaron 620 actividades programas actividades

a nivel nacional, con 10.892 Planificados

participaciones de nuestros el 2018
funcionarios
10,892
Participaciones

510
recibe constantes capacitaciones y certifica- El personal del Banco de todos los niveles,
ciones que le ayudan en su crecimiento perso- participó de capacitaciones internas y exter-
nal y profesional. nas, individuales y grupales, destacándose los
Inducciones genéricas siguientes:
y específicas Este año, realizamos a nivel nacional el se-
guimiento y acompañamiento a más de 350 Programas de Certificación. Fortalecemos los
inducciones genéricas y específicas, sean bajo conocimientos y competencias de nuestros
la modalidad Individual o grupal para nuevos colaboradores, certificando la actualización en

180
colegas y personal que rotaron o ascendieron normativas, nuevos procesos, servicios y siste-
a nuevas posiciones internas. mas.

colaboradores rotaron Más de 180 colaboradores a nivel nacional Programa de Formación de Formadores. Median-
y ascendieron rotaron y ascendieron a nuevos posiciones, lo- te este programa se continua preparando un
grando así un desarrollo de carrera dentro de plantel de funcionario(a)s a nivel nacional
nuestra organización, que brinda oportunida- para ser los futuros capacitadores y tutores
des a quienes demuestran un buen desempe- internos.

109%
ño y las competencias necesarias.
Programa de desarrollo Interno de carrera ope-
En nuestros Centros de Desarrollo de Talentos rativa. Se implementó a nivel nacional el pro-
de ejecución presupues- (CDT) en Santa Cruz, Cochabamba y La Paz, se grama de formación que permitió a 18 cajeros
taria en capacitaciones desarrollaron 276 temas de capacitación que encargados prepararse para ocupar a corto o
generaron 620 actividades a nivel nacional, mediano plazo el cargo de Jefe de Operacio-
con 10.892 participaciones de nuestros fun- nes de Agencia y así desarrollar carrera opera-
cionarios. Finalizada la gestión, se alcanzó un tiva en el banco.
109% de ejecución presupuestaria en capaci-
taciones. DHD - Soy Líder. En el marco del Programa de
Desarrollo de Habilidades de Dirección (DHD),
Continuamos invirtiendo en nuestro capital más de 200 mandos medios del Banco desde
humano y en nuestros tres centros de capa- el 2016, participaron en diversos módulos re-
citación, renovando la infraestructura y los lacionado a la gestión del cambio, comunica-
equipamientos. Por ejemplo, en noviembre ción, liderazgo, innovación, entre otros, conclu-
se estrenaron instalaciones del CDT en Santa yendo esta gestión con un programa completo.
Cruz en la sede del Banco, brindando espacios
funcionales y que apoyan la formación y de- Además, se capacitó a más de 780 funciona-
sarrollo. rios en diversos temas relativos a las diferen-
tes áreas y actividades del Banco.

52 53
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

El programa “Tu salud es

Campañas y programas de importante” permitió que

salud más de 418 funcionarios

en Santa Cruz de la Sierra
reciban atención médica por
profesionales del seguro social
en las oficinas del Banco.

Plan Bienestar, para nuestra

gente y sus familias

Con el Plan Bienestar se consolidaron diversas

iniciativas de beneficios para los funcionarios
y funcionarias, y sus familias, que permiten al
Banco promover mejoras en la calidad de vida,
mejoras en los ambientes de trabajo, en el de-
sarrollo de competencias y el reconocimiento
al buen desempeño del personal.
Entre las actividades realizadas para mejorar
la calidad de vida, la Unidad de Recursos Hu-
manos en forma conjunta con la Caja de Salud Campaña interna para mejorar
de la Banca Privada dio continuidad a progra- el clima laboral
mas y conferencias internas, con participación
masiva del personal. A través de la campaña “Yo siento la Camiseta”
El programa “Tu salud es importante” permi- y su concurso interno, durante el 2018 el Ban-
Se realizaron los tió que más de 418 funcionarios en Santa Cruz co promovió la difusión de nuestros valores y
programas de de la Sierra reciban atención médica por pro- principios establecidos en el Código de Ética y
salud: Prevención fesionales del seguro social en las oficinas del Código de Conducta, generando el espíritu de
de Cáncer de Mama Banco. Con el programa “Salud para tus ojos”, pertenencia, promoviendo la responsabilidad
e Intrauterino, se apoyó a los funcionarios, previa prescrip- social empresarial, el cuidado del medio am-
Prevención de ción médica, en la compra de lentes. biente, la atención al cliente externo e inter-
Cáncer de Próstata, do su percepción respecto a la comunicación, completó entre enero y abril de 2018.
Se realizaron los programas de salud: Pre- no con calidad y calidez y generando un muy
y Manejo del Stress. compromiso, cooperación, confianza y lideraz- El mismo, consistió en tres etapas: la autoeva-
vención de Cáncer de Mama e Intrauterino, buen clima laboral a nivel nacional.
go. El Banco obtuvo una puntuación superior luación, evaluación y retroalimentación, previa
Prevención de Cáncer de Próstata, y Manejo Cinco proyectos fueron promovidos por nues-
de 78.4, que nos ubica entre las tres grandes encuesta de nivel de relacionamiento. La par-
del Stress. En tanto que los programas Mérito tros colegas: Proyecto vive el mundial BEC
empresas con mejor clima laboral de Bolivia. ticipación fue masiva (97% del personal) y la
Escolar e Ingresando al Colegio, fomentan la (Santa Cruz), Proyecto Sembrando una semilla,
retroalimentación enriquecedora.
educación. formando un futuro (Sucre), Proyectos BEC ár-
Evaluación de desempeño
El Plan Bienestar también permitió que varios bol y BEC Ayuda (Cochabamba) y el Proyecto
por competencias Un buen desempeño estará siempre reflejado
funcionarios tuvieran la oportunidad de acce- BEC sonrisas.
en un mejor servicio, un mayor rendimiento y
der a un plan de seguro privado de salud y un En agosto de 2018, más del 95% del perso-
“Vive el superhéroe que hay en ti”, así se de- productividad del personal.
plan privado de seguro automotor, y de benefi- nal del Banco participó del estudio de Clima
nominó el ciclo de la evaluación de desempe- Los mejores evaluados recibieron un reconoci-
ciar al personal con la dotación de uniformes. Organizacional Empleador Líder, compartien-
ño del personal, tipo 360°, que nuestra gente miento especial.

54 55
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

USD
1.500
El Banco Económico tuvo
un año récord en activos,
superando por primera vez
millones

INFORME ECONÓMICO
FINANCIERO

Nuestra solidez
y solvencia,
fortalezas del Banco
Crecimiento

Somos uno de los bancos más rentables CARTERA DE CRÉDITOS

( USD MM)
Evolución de la cartera de créditos

del sistema, con un patrimonio fortalecido En relación al negocio activo, incrementamos

Dic-15 830,9 nuestro portafolio de créditos en USD 100 mi-
y una cartera creciente 16,7%
llones y cerramos la gestión con un total de
Dic-16 969,8
USD 1,154 millones, distribuido entre todos los
8,7%
Dic-17 1.053,8 segmentos del mercado. Esto equivale a un cre-
9,5% cimiento de 9.5%, con lo cual logramos superar
Dic-18 1.153,9 el crecimiento de la gestión pasada (8.7%).

56 57
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

CARTERA POR CAPTACIONES

TIPO DE CRÉDITO ( USD MM)
232 (ASFI)
202
167
133 Dic-15 997,4
133 129 Vivienda
113 17,8%
90 296 Consumo
241 277 Dic-16 1.175,2
226 Microcrédito
234 10,3%
288 216
238 Pyme Dic-17 1.295,9
220 229 259 1,3%
145 Empresarial
Dic-18 1.312,2
2015 2016 2017 2018

ROE Y UTILIDAD NETA

( USD MM)

21%
La cartera productiva y de vivienda social Captaciones
ROE (%)
registró un crecimiento anual de USD 120.6
12,03 19,47
millones (21%), mientras el portafolio del sec- En Captaciones cerramos la gestión en USD Dic-15

Crecimiento anual tor no regulado presentó una disminución del 1,312 millones, registrando un incremento de
Dic-16 12,33 17,81%
Cartera Productiva y 4% (USD 20.5 millones). Esta distribución de 1.3% en comparación con la gestión pasada,
de Vivienda Social
los recursos equivale a un 60.8% en cartera que corresponde principalmente a un mayor Dic-17 14,71
19,02%
regulada y 39.2% en cartera no regulada, por volumen en Cuentas Corrientes.
lo que el Banco cumplió a cabalidad la meta Dic-18 12,70 14,63%

del 60% según normativa vigente del ente re- Parte de la estrategia del financiamiento es la
gulador. optimización del fondeo apoyándose cada vez Rentabilidad
más, por un lado, en la base de depósitos del
Contamos con un portafolio altamente diver- público y, por otro lado, garantizando la esta- La gestión 2018 ha sido la más complicada Adicionalmente, tanto el Banco como el Sis-
sificado. El segmento de clientes que más ha bilidad de los depósitos en el tiempo a través comparada con las anteriores gestiones, debi- tema bancario en general, registraron un au-
crecido en la presente gestión, es el segmento de nuestros clientes institucionales. do a que el Banco tenía que llegar a cumplir mento significativo en el costo financiero con
de la Vivienda, principalmente como resultado la meta del 60% en cartera destinada al sector respecto al nuevo fondeo de la gestión, lo cual
del cumplimiento de la meta del 60%. productivo y de vivienda de interés social, lo incrementó el costo del fondeo total, compa-
cual requirió un esfuerzo grande de todas las rado con gestiones anteriores. Resultado de
áreas de la institución. esta evolución ha sido un fuerte impacto en
los resultados. Como Banco tuvimos que so-
Para cumplir la meta, el Banco tenía que des- portar un incremento anual del 25.5% en los
tinar el cien por ciento de su crecimiento a los gastos financieros.
créditos con tasas reguladas e inclusive salir
Balance
de algunas operaciones con tasas no regula- Por lo tanto, defender la rentabilidad y alcan-
En Millones de USD 2016 2017 2018 das, lo cual necesariamente impactó de forma zar un nivel satisfactorio para los accionistas,
Como entidad financiera hemos alcanzado
negativa en el rendimiento del portafolio. De ha sido una de las principales prioridades para
otro hito importante en la presente gestión.
Balance esta manera, aunque hemos incrementado el el Banco en la gestión 2018.
Por primera vez en la historia de nuestra insti-
Activos 1.346 1.495 1.536
volumen de nuestra cartera en un 9.5% este
tución superamos los USD 1,500 millones en
año, al mismo tiempo los ingresos financieros Al cierre de la gestión, el Banco generó una
Cartera 970 1.054 1.154 activos. Con respecto al Patrimonio, estamos
solo incrementaron en un 6.1%, resultado del utilidad neta de USD 12.7 millones y el ROE
Captaciones 1,175 1.296 1.312 a punto de llegar a los USD 100 millones que
cambio de mix del portafolio hacia operacio- se situó en 14.63%. Si bien, tuvimos que regis-
Patrimonio 81 91 99 refleja el respaldo que tiene el Banco en tér-
nes con tasas reguladas menores. trar una diminución en el nivel de rentabilidad
minos de solvencia.
comparado con la gestión pasada, seguimos
siendo uno de los Bancos más rentables del
sector.

58 59
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

PATRIMONIO
CONTABLE

Cerramos la gestión con un Dic-15 72,7

Patrimonio contable de 11%

USD 98.6 millones, USD 7.3 Dic-16 80,8

millones más que el año 13%

anterior lo cual equivale a Dic-17 91,3

un aumento del 8%. Dic-18

8%

98,6

ente regulador. El volumen de mora se sitúa

en USD 18.4 millones, lo que significa un in-
cremento de 9.8% comparado con la gestión
anterior. Este saldo representa un índice de
mora de 1.59%, con lo cual mantenemos esta-
ble la morosidad del portafolio desde la ges-
tión 2017 siendo por debajo de la media del
Sistema Bancario.

Para cubrir esta morosidad se contabiliza en

balance un volumen de previsiones por un to-
Capital y Patrimonio tal de USD 44.5 millones, lo cual representa un
índice de cobertura de 242%, levemente infe-
La agencia Cumplimos con holgura el mínimo regulatorio, rior a la gestión pasada que cerró con 255%.
AESA Ratings cerrando el año con un Coeficiente de Adecua-
mejoró en junio ción Patrimonial (CAP) del 12,08%, con holga- Agencias de Calificación
la perspectiva del do superávit sobre el mínimo exigido.
Banco de negativa Durante 2018, las agencias AESA Ratings y
a estable. Al cierre En relación al Patrimonio, hemos cerrado la Moody’s han confirmado el rating del Ban-
del año, ambas
gestión con un Patrimonio contable de USD co Económico. Por su parte, la agencia AESA
calificadoras sitúan
98.6 millones, USD 7.3 millones más que el Ratings mejoró en junio la perspectiva del
la perspectiva del
Banco en estable. año anterior lo cual equivale a un aumento Banco de negativa a estable. Al cierre del año,
del 8%. en todos los casos la perspectiva se sitúa en
estable.
Riesgo Crediticio Agencias de Calificación
Las agencias de calificación revisan periódi- DICIEMBRE 2018
La gestión prudente de riesgos nos ha permiti- camente el rating del Banco. La calificación
do mantener ratios de calidad crediticia entre de la deuda depende de una serie de factores Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
Emisor Perspectiva
M.N. M.N. M.E. M.E.
las mejores del sector bancario. endógenos de la entidad (modelo de negocio,
estrategia, capital, capacidad de generación de AESA Ratings N-1 N-1 AA1 AA1 AA1 Estable

Al 31 de Diciembre de 2018 se tiene una car- resultados, liquidez…) y de otros exógenos re- Moody’s N-1 N-1 AA1 AA3 AA1 Estable
tera de créditos y contingentes de buena cali- lacionados con el entorno económico general,
dad, con un 97.62% de operaciones calificadas la situación del sector y del riesgo soberano
en categoría A y B según la clasificación del del país.

60 61
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

El Banco ha mantenido
saludables niveles de
liquidez lo que ha permitido
sostener el crecimiento del
negocio crediticio y contar con
fuentes prudenciales de liquidez
ante situaciones adversas.

Gestión del Riesgo de Liquidez y Financiación En términos generales el Banco ha manteni-

Gestión de Liquidez y Fondeo do saludables niveles de liquidez lo que ha
permitido sostener el crecimiento del negocio
Los principios son los siguientes: crediticio y contar con fuentes prudenciales de
liquidez ante situaciones adversas.
Se define la Unidad
Manejo conservador de la administración de la
de Gestión de
liquidez, con enfoque a potenciar el crecimien- Marco de Gestión Riesgos, con total
to del Banco a mediano y largo plazo. independencia de
La aplicación efectiva de estos principios exi- las líneas de negocio,
Asegurar la financiación de la cartera crediti- ge el desarrollo de un marco de gestión de los responsable de
cia mediante la obtención de recursos en el activos y pasivos basado en los siguientes pi- identificar, medir,
marco de un manejo prudencial del riesgo de lares: monitorear, controlar
moneda y liquidez (plazos). y divulgar el riesgo
Sólida estructura organizacional y buen Gobier- de liquidez que
Diversificación de las fuentes de fondeo, man- no Corporativo, que asegura la segregación enfrenta el Banco.
teniendo una sólida estructura con una impor- de responsabilidades y funciones acorde a la
tante participación en depósitos estables. estrategia y tamaño del Banco, que permiten financieras, políticas, tácticas y sistemas para responsable de identificar, medir, monitorear,
una adecuada toma de decisiones, en distintos la gestión eficiente de los activos y pasivos controlar y divulgar el riesgo de liquidez que
Mantener reservas de liquidez suficientes que niveles organizacionales. del Banco, así como la gestión de la Tesorería enfrenta el Banco. En este marco, el objetivo
permitan afrontar retiros de fondos bajo situa- y manejo de la posición de liquidez, conside- es asegurar la mantención de niveles de li-
ciones de tensión. En este marco, a nivel del órgano directivo, rando la evaluación y seguimiento del entorno quidez y fuentes de financiación acorde a los
se conforma el Comité de Gestión Integral de económico y financiero. límites de tolerancia definidos por la entidad.
La inversión de los excedentes de liquidez se Riesgos que tiene, entre otras, la responsabili-
realizan en instrumentos de corto plazo, fácil- dad de diseñar y proponer políticas, metodolo- Control y monitoreo de la Gestión de Riesgo de Asimismo, se tiene establecido un Manual del
mente convertibles en disponibilidades. gías y procedimientos para la eficiente gestión Liquidez, a través de la definición de Políticas Plan de Contingencia de Liquidez que contem-
del riesgo de liquidez. y Procedimientos desarrolladas a partir de las pla las estrategias, acciones y responsables
Cumplimiento de las disposiciones regulato- directrices básicas para la gestión de riesgo de la ejecución, en caso de que el Banco se
rias y de supervisión contenidas en la legisla- A nivel ejecutivo, sesiona el Comité de Activos de liquidez y perfil de riesgo aceptado por el enfrente a situaciones de tensión. Del mismo
ción y normativa vigente. y Pasivos (CAPA), que es un comité de negocios Directorio. modo, una vez al año se prueba la efectividad
conformado por la Gerencia General, Gerencia del mencionado Plan y se informan los resul-
de Finanzas y Gerencia de Negocios, que tie- Se define la Unidad de Gestión de Riesgos, con tados a los órganos directivos.
ne la responsabilidad de promover estrategias total independencia de las líneas de negocio,

62 63
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Se realiza un seguimiento
continuo al Programa
de Liquidez, para evaluar
la capacidad del Banco para
atender los vencimientos
programados y retiros
esperados en el corto plazo.

Establecimiento de un Programa de la Liquidez, Monitoreo, control y gestión de la Posición de

que asegura la continuidad del negocio mini- Liquidez.
mizando el riesgo de pérdida por no contar
con fondos disponibles. El análisis, seguimiento a los limites internos
de liquidez y concentración.
El programa de liquidez comprende los si-
guientes elementos: La estimación de las necesidades de fondos
bajo diferentes escenarios, utilizando los re-
portes de flujo de proyecto y brechas de liqui-
dez.

Medición y control de la estructura de calce

de plazos.
POLÍTICA DE GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ

Comité de Activos y Pasivos

- Análisis y - Flujo Proyectado

seguimiento a - Reporte Gerencial
A lo largo del año se realiza un seguimiento los Límites de Diario
Liquidez y - Movimientos de
continuo al Programa de Liquidez, para eva- Concentración Límites Posición de Depósitos y Cartera
Internos Liquidez
luar la capacidad del Banco para atender los
vencimientos programados y retiros esperados
Programa
en el corto plazo, a partir de la disponibilidad, de Liquidez
recuperación y negociabilidad de los activos,
así como la utilización de reservas del Banco Estimación
Estructura
Central de Bolivia en situaciones de tensión. de Calce de de las
- Calce de Plazos Plazos Necesidades - Bechas de Liquidez
de Fondos - Análisis de
Escenarios

Metodología Procedimientos

64 65
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

El banco ha implementado
una serie de estrategias
como ampliar las métricas
de liquidez, optimizar la
composición de los activos
financieros y diversificar el
mix de financiamiento, entre
otras acciones.

ESTRATEGIAS
Estrategias

Durante la gestión 2018, el Banco ha iniciado una serie de acciones para fortalecer la gestión de
los Activos y Pasivos, con perspectivas de continuar su aplicación en el presente año.

Ampliar las metricas de liquidez, incorporando Diversificación del mix de financiamiento, rea-
nuevos indicadores de cobertura con el objeto lizando gestiones para incrementar la recipro-
de mantener Activos Líquidos de Alta Calidad cidad de los clientes empresariales así como
suficientes para soportar un escenario de ten- aumentar la participación en el segmento de
siones en el corto plazo, que sean medibles personas naturales, con el fin de mejorar la es-
periodicamente. tabilidad de los depósitos.

Optimizar la composición de los activos finan- Financiación estable, priorizando las captacio-
cieros, con énfasis en incrementar los niveles nes en depósitos a plazo y mejorando las bre-
de Activos Liquidos de Alta Calidad. chas temporales en el mediano y largo plazo,
con el objeto de mitigar el riesgo de liquidez y
Mejorar las estructuras de transferencias inter- tasas de interés.
nas para asignar de forma efectiva el costo de
liquidez en las operaciones activas y pasivas.

66 67
 04
Riesgo
Informe de
Gestión del

MAPA DE RIESGOS

GOBIERNO CULTURA DE RIESGOS

 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

La gestión de riesgos es una

de las funciones clave para
que el Banco Económico siga
siendo un Banco sólido, seguro
y sostenible, que garantiza una
gestión alineada con los intereses
de nuestros empleados, clientes,
accionistas y la sociedad.

INFORME DE GESTIÓN DE RIESGOS

Trabajo contínuo
PRINCIPIOS DE GESTIÓN Monitoreo en la promoción de
y seguimiento una cultura de GIR
DE RIESGOS a los límites y al interior del
controles Banco

Implementación
Estratégia de políticas, Sistemas de
formal para procedimientos y
herramientas para
comunicación y
divulgación de
el GIR gestionar los los riesgos Banco Económico busca Modelo de Gestión y Control de Riesgos
riesgos
construir el futuro a
través de una gestión El modelo de gestión y control de riesgos de la
preventiva de todos los entidad se basa en principios, los cuales, ade-
riesgos, protegiendo el más de estar alineados con la estrategia y el
presente con un entorno modelo de negocio del Banco, tienen en cuen-
Control y de control robusto.
gestión de riesgos Decisiones ta los requerimientos de los reguladores y su-
a través de una colegiadas en
Establecimiento base a reforzar pervisores, así como las mejores prácticas del
estructura
organizativa con de límites de las decisiones mercado, según muestra el gráfico superior.
independencia de control preventivas antes
funciones de que correctivas
riesgo

71
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

mapa de Todo riesgo

riesgos
identificado debe
ser referenciado, para
organizar la gestión, el
control y la información
sobre el mismo.

El Mapa de Riesgos
es un instrumento
metodológico que
identifica un conjunto
ordenado y flexible de
factores que pueden
dar origen a hechos
no deseados en
un proceso

Mapa de Riesgos

El Banco Económico establece en su marco Riesgo cambiario: es el riesgo de pérdida como

general de riesgos las siguientes tipologías de consecuencia de las fluctuaciones de las divi-
riesgos de primer nivel: sas de acuerdo a la volatilidad y posición de
ésta en un momento determinado.
Riesgo de crédito: es el riesgo de pérdida finan-
ciera producida por el incumplimiento o dete- Riesgo operativo: se define como el riesgo de
rioro de la calidad crediticia de un cliente o un sufrir pérdidas debido a la inadecuación o a
tercero, al cual Banco Económico ha financia- fallos de los procesos, las personas y los siste-
do o por el cual se ha asumido una obligación mas internos, o bien a causa de acontecimien-
contractual. tos externos. Esta definición incluye el riesgo
legal.
Riesgo de liquidez: es el riesgo de que el Banco
no disponga de los activos financieros líquidos Todo riesgo identificado debe ser referenciado,
necesarios para cumplir con sus obligaciones para organizar la gestión, el control y la infor-
a su vencimiento o solo pueda obtenerlos a un mación sobre el mismo.
alto coste.

72 73
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Para el buen desarrollo de la

Gobierno de función de riesgos, el Banco

riesgos cuenta con un gobierno robusto

que vela por una adecuada y
eficiente toma de decisiones de
riesgos, y por el control efectivo de
los mismos dentro del apetito de
riesgo definido.

Gobierno de Riesgos

Líneas de defensa
El Banco ha
establecido una
Banco Económico sigue un modelo de gestión badas por el Directorio, del que realiza
adecuada estructura
y control de riesgos basado en tres líneas de un trabajo de monitoreo sobre los riesgos organizacional, la
defensa: asumidos y un monitoreo permanente a cual delimita las
los límites establecidos. obligaciones, funciones
1. La primera línea de defensa (Control de y responsabilidades,
línea) se encuentra en las áreas de nego- 3. Finalmente, la tercera línea de defensa dentro de las áreas
cios y operativas que integran la Alta Ge- (Control Interno) se basa en el control involucradas en la
Las funciones rencia, las cuales son las responsables de independiente de Auditoría Interna, sobre Gestión de Riesgos.
de control
poner en práctica las decisiones de nego- el cumplimiento de las políticas, así como
de riesgos y
cios y riesgos adoptadas por el Directorio, el adecuado monitoreo y registro de los Estructura Organizativa de la
de auditoría
interna cuentan realizando negocios dentro de los límites riesgos. Gestión de Riesgos
con el nivel de de riesgo dispuestos en políticas y repor-
separación e tando sobre los resultados al Directorio. El Banco se encuentra implementando un Directorio
independencia En esta primera línea de defensa se tiene proceso de Gestión Integral de Riesgos,
suficiente el control de línea que se realiza en cada bajo los lineamientos de las Directrices La responsabilidad en materia de control y tos para una eficiente gestión integral de los
área del Banco. del ente regulador y en línea con las bue- gestión de riesgos y, en especial, en la fijación riesgos. Está compuesto por directores y eje-
nas prácticas. del apetito de riesgo para el Banco Económico cutivos responsables de la Gestión de Riesgos.
2. En la segunda línea de defensa (Gestión recae en última instancia en el Directorio, el
de Riesgos) se encuentra la gestión de Las funciones de control de la Unidad de Ges- mismo que se apoya en el Comité de Gestión Sus principales funciones son:
monitoreo de la Unidad de Gestión de tión de Riesgos y de Auditoría Interna cuentan Integral de Riesgos, como comité indepen-
Riesgos y del Comité de Gestión Integral con el nivel de separación e independencia diente de control y supervisión de riesgos. - Evaluar y proponer para aprobación del
de Riesgos, promoviendo una visión inde- suficiente, entre sí y respecto de aquellas otras Directorio, políticas y procedimientos,
pendiente de los negocios, basada en el a las que controlan o supervisan, para el des- Comité de Gestión Integral de Riesgos metodologías, manuales de funciones,
conocimiento de los riesgos involucrados empeño de sus funciones y tienen acceso al actualizaciones de la estructura organi-
en los mismos. Su reporte al Directorio Directorio y sus comités a través de sus máxi- Este comité tiene como misión asistir al Direc- zativa para la gestión de todos los
sobre los distintos riesgos, representa la mos responsables. torio en materia de supervisión y control de riesgos.
independencia necesaria que divide al to- riesgos y en la definición de las políticas, sis-
mador del riesgo, bajo las políticas apro- temas, metodologías, modelos y procedimien-

74 75
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

cultura de La cultura de riesgos y

riesgos la gestión de riesgos se

sustentan en un robusto
gobierno interno.

• Unidad de Gestión de Riesgos

•
• Es la unidad responsable de identificar, medir,
monitorear, controlar, mitigar y divulgar los
diferentes tipos de riesgos y la interrelación
que existe entre los mismos, independiente a
las áreas de negocio y del registro de opera-
ciones. El Banco ha definido que esta unidad En Banco Económico estamos conscientes materia de riesgos y en la difusión de la cul-
tenga dependencia directa de Directorio, mos- de esta importancia. Desde nuestra funda- tura de riesgos a través de espacios digitales
trando una independencia con relación a las ción nos consideramos una entidad prudente de capacitación. Se planifican capacitaciones
otras áreas del Banco. y responsable en la que confían sus clientes, a los monitores de riesgo operativo relacio-
colaboradores, accionistas y el conjunto de nadas a la gestión de riesgo y se desarrollan
Asimismo, diseña, actualiza y adecua perma- la sociedad. Nuestra cultura de riesgos es un capacitaciones enfocadas en la prevención del
- Revisar anualmente las metodologías, nentemente las políticas y procedimientos de reflejo de este actuar y está orientada en for- fraude interno.
herramientas y procedimientos para iden- Gestión de Riesgos, manteniendo debidamen- talecer la solidez y sostenibilidad del banco.
tificar, medir, vigilar, limitar, mitigar, con- te informado al Comité de Gestión Integral de Comunicación
trolar, informar y revelar los riesgos. Riesgos, la Gerencia General y al Directorio La gestión de riesgos se sustenta en una cul-
sobre el estado de la exposición al riesgo, la tura común que conlleva que cada funcionario A través de los canales de comunicación se
- Proponer al Directorio mecanismos para consistencia entre las operaciones y los ni- entienda y gestione los riesgos en los que in- difunden boletines orientados a fortalecer la
asegurar la correcta ejecución de los pro- veles de tolerancia de los riesgos asumidos, curre al momento de tomar una decisión en cultura de riesgos de los funcionarios. Asimis-
cesos de la Gestión Integral de Riesgos. seguimiento permanente de los riesgos, cum- sus funciones laborales. mo se ha fortalecido la intranet donde se han
plimiento de límites, políticas y procedimien- colocado guías explicativas relacionadas a la
- Analizar y proponer para aprobación en tos de riesgo, así como la detección de nuevos Es por eso que nos enfocamos en la interiori- gestión riesgos.
Directorio, límites internos de exposición riesgos que deban ser controlados y monito- zación de nuestra cultura de riesgos en toda la
relacionados con cada tipo de riesgo. reados. organización y la misma se refuerza por medio Gobierno
de los siguientes elementos comunes:
- Informar al Directorio de la exposición a Cultura de Riesgos La cultura de riesgos y la gestión de riesgos
los diferentes tipos de riesgo, así como Capacitación se sustentan en un robusto gobierno interno.
el cumplimiento de los límites de expo- En un contexto de constantes cambios, con
sición a los riesgos y políticas internas. nuevos tipos de riesgos y los requisitos cada Desde el ingreso del funcionario a nuestra Evaluación de la cultura de riesgos
vez más exigentes por parte de los organismos Entidad Financiera se trabaja en un proceso
- Proponer a Directorio planes de contin- reguladores, contar con una excelente cultura de concientización permanente para que se Anualmente se realiza una evaluación de las
gencia para hacer frente a situaciones atí- de riesgos es fundamental. involucren dentro del proceso de gestión de difusiones con el objetivo de medir la cultura
picas externas, de acuerdo a normativas riesgos. El Banco invierte en capacitaciones en de riesgos entre los funcionarios del Banco.
descritas para cada tipo de riesgo.

76 77
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Perfil de
Se define al perfil de

riesgos riesgo como el resultado

consolidado de los riesgos a
los que se encuentra expuesta
la institución.

Según la metodología para el cálculo del perfil de riesgo se considera el riesgo de crédito,
riesgo de liquidez y mercado, riesgo de tipo de cambio y riesgo operativo, tomando en cuenta
la escala de valoración reflejada en el siguiente cuadro:

Nivel de Exposición al Valores

Descripción
Riesgo Porcentuales

El riesgo de que el banco tenga dificultades en el futuro es alto, como consecuencia de

un riesgo elevado, deficiencias en los controles internos por no ser adecuados a las ac-
4 EXTREMO 0% - 49 % tividades que se desarrollan. El banco no cuenta con personal capacitado o la situación
económico-financiera muestra debilidades por un manejo no adecuado de los riesgos a
los cuales se enfrenta 100%
91,67%
De acuerdo a lo indicado, se
88.40%
BAJO 86.38% analizan y evalúan distintos
El riesgo de que el banco tenga dificultades en el futuro es cercano, debido a la 83,40% 82.05%
consecuencia de mantener un riesgo elevado y con tendencia creciente por sistemas criterios para cada tipo de riesgo,
3 ALTO 50% - 69% de control inadecuados a las actividades que desarrolla el banco. El banco no está muy 79% determinando que para cada uno
centrado a determinados negocio y su situación económico - financiera muestra debili-
dades por un manejo no adecuado de los riesgos a los cuales se enfrenta MODERADO de estos, el nivel del riesgo al que
está expuesto el Banco es bajo.
69%
El riesgo de que el banco tenga dificultades elevadas es poco probable debido a que Se concluye de esta forma que
2 MODERADO 70% - 79%
tiene un riesgo a las actividades que desarrolla el banco. El banco y su situación econó-
ALTO el perfil de riesgo del Banco
mico - financiera no muestra debilidades por estar enfocado al manejo de los riesgos a
los cuales se enfrenta Económico es bajo como se
49%
evidencia en esta gráfica.
El riesgo de que el banco tenga dificultades en el futuro es bajo, como consecuencia de EXTREMO
un riesgo inherente reducido y sistemas de gestión de control adecuados a las activi-
1 BAJO 80% - 100%
dades que desarrolla. La situación económico financiera no muestra debilidades y está 0%
enfocado al manejo de los riesgos a los cuales se enfrenta Riesgo de Riesgo Riesgo Riesgo Perfil BEC
Crédito de liquidez Operativo Cambiario
y Mercado

78 79
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

próximos El Banco trabaja de forma

retos
incansable en preparar la
entidad para enfrentar
los futuros desafíos

El Banco, en el contexto de su tradicional financieros que ofrecen además facilidad en

gestión preventiva de los riesgos, identifica, la accesibilidad a sus servicios, lo cual hace Nuestra cultura de
evalúa y hace seguimiento de las potenciales imprescindible adaptarse a este nuevo entor-
riesgos es un reflejo
de este actuar y
amenazas que puedan afectar al desarrollo de no con agilidad.
está orientada en
su plan estratégico.
fortalecer la solidez
En este sentido, se requiere una constante in- y sostenibilidad
En la actualidad, los principales riesgos iden- novación y revisión de los procesos estable- del banco
tificados por el Banco son Riesgo de crédito, cidos que le permita al Banco adaptarse de
Riesgo de liquidez, Riesgo cambiario y Riesgo forma proactiva a la industria y a sus competi-
El modelo de operativo que incluye el riesgo legal y riesgo dores. En Banco Económico entendemos este
negocio del Banco tecnológico. Estos riesgos están siendo objeto cambio como una oportunidad para mejorar
se enfrenta al de constante seguimiento periódico por parte nuestro posicionamiento en el mercado, ganar
reto de adaptarse de la alta dirección del Banco por las ame- cuota de mercado y optimizar nuestro modelo
a cambios en la nazas del entorno que podrían ir generando de negocio centrado en los clientes, accionis-
demanda y el cambios prudenciales en la administración de tas, colaboradores y la sociedad y basado en la
comportamiento de los riesgos, estas amenazas se detallan a con- innovación y la transformación digital.
los consumidores tinuación:
que cada vez hacen Entorno regulatorio
mayor uso de las
Entorno competitivo y relación con clientes
nuevas tecnologías
Crecientes niveles de regulación y una cada
Como cualquier otra entidad financiera, el vez mayor exigencia con respecto a la con-
modelo de negocio de Banco Económico se sistencia en la gestión de la información y la Amenazas sobre los sistemas (ciberriesgo)
enfrenta al reto de adaptarse a cambios en adecuación del gobierno interno, impactan en
la demanda y el comportamiento de los con- las cuentas de las entidades financieras y re- En un entorno donde la digitalización es cada además de la robustez de los sistemas reve-
sumidores, las posibilidades que las nuevas ducen significativamente sus niveles de ren- vez más protagonista, los ciberataques se han lando debilidades de seguridad.
tecnologías brindan, las nuevas propuestas de tabilidad. convertido en uno de los principales riesgos
valor y también los cambios en el posiciona- mundiales no solo para el sector financiero, Con relación a estas amenazas, el Banco Eco-
miento estratégico de los competidores. Es muy relevante para la industria contar con sino también para cualquier industria en el nómico trabaja de forma continua desarro-
un marco regulatorio estable y duradero, que mundo. Esta amenaza incluye espionaje, ciber- llando controles de protección basados en
Si bien el impacto de las nuevas tecnologías permita establecer estrategias válidas en el crimen, filtración de datos, eventos de hacking estándares internacionales y en la implemen-
en la industria bancaria del país todavía es pe- medio plazo, así como hacer una valoración y guerra cibernética a través del acceso no au- tación de medidas preventivas, reactivas y co-
queño, no hay duda de que tendrá un impacto continua y global del impacto de dicho marco torizado a redes y la introducción de virus que rrectivas con la finalidad de estar preparados
permanente en los bancos bolivianos, posibi- para asegurar que se alcanza un buen equili- podría amenazar la confidencialidad de la in- ante incidentes de estas características.
litando un entorno de alta competencia, con la brio entre estabilidad financiera y crecimiento formación interna del Banco y de los clientes,
irrupción de nuevos e innovadores entrantes económico.

80 81
 CONTROL >>

05
Prevención y
Cumplimiento

SUPERVISIÓN

VIGILANCIA >>
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Como parte de la mejora

continua a los procesos del
Sistema de Prevención del
Banco, se puso en vigencia
el nuevo procedimiento para
la Aprobación de Personas
Expuestas Política o Públicamente
(PEP’s) y allegados Cliente PEP

PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO

La supervisión
y vigilancia es constante

Para el Banco Económico es estratégico llevar

Actividades más destacadas
adelante una adecuada gestión de prevención
de la Legitimación de Ganancias Ilícitas, El Banco continúa participando activamen-
te en la gestión de Prevención de Legitima-
Se recibió las visitas de diferentes comisiones
evaluadoras de nuestro Programa de Cumpli-
Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos ción de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del miento (revisión de Auditoría) de parte de Co-
Terrorismo y/o Delitos Precedentes (LGI, FT rresponsales como el Eastern National Bank,
Precedentes y/o DP) en la industria, con la ratificación de las remesadoras RIA y Money Gram, las cuales
nuestro Subgerente Nacional de Prevención fueron llevadas a cabo con éxito.
y Cumplimiento, Lic. Ramiro Uribe Alemán,
como presidente de la Comisión de Preven- Asimismo, se atendió satisfactoriamente al
ción de Lavado de Dinero de la Asociación de Commerzbank a efectos de la reanudación de
Bancos Privados de Bolivia (Asoban) para la las relaciones de corresponsalía con este ban-
gestión 2018-2019. co europeo.

85
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Se realizaron modificaciones
a la Metodología de Trabajo,
relativos a la realización de
informes a efectos de insumir
mayor tiempo en el monitoreo
de los clientes

El Banco Un equipo de la Unidad de Prevención y Cum- del Acuerdo para el Cumplimiento de la Ley
Económico cumple plimiento del Banco visitó al Corresponsal Ba- FATCA, de esta manera, la entidad mantiene su
con los requisitos de nesco USA, la cual fue muy provechosa debido status de Entidad Financiera Extranjera Parti-
la regulación de a que se pudo adquirir conocimientos impor- cipante “Participating FFI”.
la ley FATCA tantes en la materia, tales como su estructura
de trabajo, además de comprender las preo- Tratados y convenios referentes a la LGI
cupaciones de su parte y poder entablar una
sólida relación de corresponsalía a largo plazo. USA Patriot Act. El Banco cuenta con están-
Como parte de la mejora continua a los pro- dares para el control de la Legitimación de
cesos del Sistema de Prevención del Banco, se Ganancias Ilícitas o Lavado de Dinero para las
puso en vigencia el nuevo procedimiento para cuentas corresponsales (Sección 312 de esta
la Aprobación de Personas Expuestas Política ley). Asimismo, se encuentra constituido legal-
o Públicamente (PEP’s) y allegados Cliente PEP mente en el Estado Plurinacional de Bolivia,
con el objetivo de agilizar a clientes que califi- cuenta con sucursales a nivel nacional, tiene se concentran en la Gestión de Riesgos de la Retos y desafíos
can únicamente en estas categorías. licencia de funcionamiento otorgada por el Política “Conozca a su Cliente”.
Ente Regulador Autoridad de Supervisión del Continuar con el Proyecto para la Implemen-
Asimismo, se realizaron modificaciones a la Sistema Financiero (ASFI) de fecha 1990, en Las 40 Recomendaciones del GAFI. El Banco tación de la herramienta CERO GIR, aplicativo
Metodología de Trabajo, relativos a la realiza- concordancia con la Sección 313 de la USA Económico conoce, entiende y aplica ésta ini- que permitirá la obtención automática de la
ción de informes a efectos de insumir mayor Patriot Act. ciativa, misma que constituye un esquema de Matriz de Riesgo Institucional, fortaleciendo
tiempo en el monitoreo de los clientes. Se hi- medidas completas y consistentes que los paí- el Sistema de Prevención de Legitimación de
cieron además cambios al proceso de Gestión Principios Wolfsberg. El Banco conoce y entien- ses deben implementar para combatir el Lava- Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terro-
de Alertas, estandarizando los aspectos a con- de las directrices emanadas de los Principios do de Activos y el Financiamiento del Terroris- rismo y/o Delitos Precedentes.
siderarse para cada etapa del proceso, con lo Wolfsberg, entre ellos que se pueden nombrar: mo, así como también el Financiamiento de la
cual se logrará mayor eficiencia en nuestros la Debida Diligencia basada en riesgos, depen- Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. Definición de Políticas de Capacitación en ma-
procesos internos. diendo de la localidad; el tipo de negocio, la teria de Prevención de LGI, FT y/o DP, y con-
titularidad, la base de clientes, la condición Manual de Inspección Anti-Lavado de Dine- tinuar con el Proyecto de Implementación de
El Banco Económico encaró positivamente la regulatoria y los controles ALD del Cliente o ro/ Ley de Secreto Bancario (BSA/AML). Banco Plataforma Virtual, que permita la masifica-
Auditoría de Cumplimiento Ley FATCA, que te- negocio de Banca Corresponsal entre otros. Económico conoce, entiende y se apoya en ción de capacitación al personal.
nía el objetivo de asegurarse que la entidad esta iniciativa, que constituye una guía para
está cumpliendo con los requisitos de la regu- Comité de Basilea. Regulaciones Bancarias y identificar y controlar los riesgos asociados Adecuación de las Políticas, Procedimientos y
lación de la Ley FATCA, así como la revisión de Prácticas de Supervisión y Gestión Consolida- al Lavado de Dinero y el Financiamiento del Sistemas internos para dar cumplimiento a los
las políticas y procesos implementados para da del Riesgo Cliente - KYC. Banco Económico Terrorismo. cambios en la normativa que emitirá la UIF,
su cumplimiento. Además, se logró obtener conoce y entiende los estándares dados a co- con miras a la Cuarta Ronda de Evaluación del
las dos certificaciones requeridas en virtud nocer por el Comité de Basilea, mismos que GAFI.

86 87
 NOTAS >>
06
Estados
Financieros
BALANCE
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

Ernst & Young Ltda. Tel: 591- 3 3429230

Barrio Equipetrol Fax: 591- 3 3415133
Zona Nor-Oeste. Calle “F” Este Final [Link]
Building a better Edificio Aquarius 7. Piso 2
working word Santa Cruz, Bolivia

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Hemos cumplido con las responsabilidades descritas en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la audito-
ría de los estados financieros de nuestro informe, incluyendo aquellas relacionadas con estos aspectos. Consecuentemente,
A los señores nuestra auditoría incluyó la ejecución de procedimientos diseñados para responder a nuestra evaluación de los riesgos de
Presidente y Directores de equivocación material en los estados financieros. Los resultados de nuestros procedimientos de auditoría, incluyendo los
Banco Económico S.A. procedimientos realizados para responder a los asuntos descritos a continuación, proveen las bases para nuestra opinión
de auditoría sobre los estados financieros que se acompañan.

1. Determinación de las Previsiones para la incobrabilidad de la cartera de créditos

Opinión
Aspecto clave de auditoria Como tratamos el aspecto clave de auditoria
Hemos auditado los estados financieros de Banco Económico S.A., (la Sociedad) que incluyen el Estado de Situación Patri-
monial al 31 de diciembre de 2018 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio Las previsiones para incobrabilidad Nuestra auditoria incluyó la evaluación de los criterios aplicados por la Sociedad
neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros de la cartera de créditos se detallan para la calificación de la cartera de créditos y para la cuantificación y registro de
que incluyen un resumen de políticas contables significativas. en la Nota 8.c). las previsiones para cartera incobrable, contrastando estos criterios con la norma-
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos significa- tiva vigente emitida por ASFI.
tivos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2018, los resultados de sus operaciones y Las previsiones específicas para car-
los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables incluidas en el Manual tera incobrable deben ser calculadas • Para la cartera masiva con calificación por días mora - automática (créditos de
de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). de acuerdo con la normativa emitida vivienda, consumo, microcrédito, pyme y empresariales calificados por días mora):
por ASFI, que requiere aplicar por-
Fundamento de la opinión centajes de previsión establecidos de Hemos identificado y probado los controles relevantes relacionados con la eva-
acuerdo con la calificación asignada luación y aprobación de créditos, desembolso, seguimiento y cobranza. Incluyendo
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y con a cada cliente y considerando el valor la constitución de las garantías correspondientes.
el reglamento para la realización de auditorías externas emitido por la ASFI. Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas de las garantías reales en favor dela
normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados Sociedad, tal como se detalla en la Hemos evaluado y probado el cumplimiento de la tecnología crediticia estableci-
financieros de este informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética que son Nota 2.3. c). da en los procesos crediticios implementados.
aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido con nuestras responsabilidades de
ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporcio- Estas previsiones representan la me- Hemos identificado y probado los aplicativos y los controles relevantes de califi-
na una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión. jor estimación de la gerencia para cación y previsión de cartera con calificación por días mora.
cubrir las pérdidas por incobrabilidad
Párrafo de énfasis - Bases de contabilidad de la cartera de créditos al cierre del • Para la cartera pyme y empresarial calificados con criterios de crédito empre-
ejercicio, y deben estimarse siguien- sarial (manual):
Llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros, en la que se describen las bases contables utilizadas. Los do la normativa vigente emitida por
estados financieros han sido preparados para que la Sociedad cumpla con la Ley de Servicios Financieros y las normas ASFI. Hemos identificado y probado los controles relevantes relacionados con la eva-
regulatorias emitidas por la ASFI. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. luación y aprobación de créditos, desembolso, seguimiento y cobranza. Incluyendo
Nuestra opinión no está modificada en relación con este aspecto. La evaluación y calificación de la la constitución de las garantías correspondientes.
cartera de créditos se efectúa princi-
Aspectos clave de la auditoría palmente en base a los días de mora Hemos revisado los procesos de evaluación de la capacidad de pago e identifica-
(para el caso de la cartera masiva) y ción de los prestatarios con señales de deterioro en su capacidad de pago, según
Los aspectos clave de la auditoría son aquellos asuntos que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor signi- en base a una evaluación de la ca- los criterios establecidos en la normativa ASFI para la evaluación y calificación
ficatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del ejercicio. Estos aspectos han sido tratados en el contexto de pacidad de pago (para el caso de la de créditos empresariales; consideramos también la evaluación de los aspectos
nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre ellos, y no expresa- cartera empresarial). Adicionalmente, macroeconómicos, industria, mercados y aspectos específicos de cada cliente que
mos una opinión separada sobre estos asuntos. Para cada uno de los aspectos a continuación, describimos la forma en la en el caso de los créditos calificados se incluyen en los expedientes de créditos.
cual hemos tratado los mismos en el contexto de nuestra auditoría. por días mora deben constituirse

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Ernst & Young Ltda. Tel: 591- 3 3429230

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Zona Nor-Oeste. Calle “F” Este Final [Link]
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working word Santa Cruz, Bolivia

Aspecto clave de auditoria Como tratamos el aspecto clave de auditoria Otros aspectos – cifras comparativas

previsiones para riesgo adicional en En aquellos casos donde el Banco identificó deterioros en la capacidad de pago, Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, fueron auditados por otros auditores, cuyo informe de fecha 18 de enero
caso de que se determine que exis- se evaluaron los indicadores de deterioro, incertidumbres y supuestos de la ge- de 2018 presenta una opinión sin salvedades.
ten desvíos mayores al 10%, en el rencia en la evaluación de la capacidad de pago.
cumplimiento de la tecnología credi- Para una muestra de los clientes con indicios de deterioro en su capacidad de Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los estados financieros
ticia de la Sociedad. pago antes mencionados, verificamos las calificaciones asignadas basados en
nuestra evaluación de los flujos esperados de efectivo y en la capacidad de recu- La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Sociedad de acuer-
Las previsiones para cartera incobra- peración de garantías según corresponda. do con las normas contables incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI, así como
ble son relevantes para los estados También seleccionamos una muestra de clientes que no presentan indicios de del control interno que la Gerencia determina necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de equi-
financieros debido a la importancia deterioro y hemos efectuado una revisión independiente sobre las conclusiones vocaciones materiales, ya sea debido a fraude o error.
del saldo de la cuenta, la naturaleza alcanzadas por la Gerencia respecto a la capacidad de pago y a las garantías.
subjetiva de los supuestos que de- Las garantías fueron revisadas en función a la verificación de su perfecciona- En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para conti-
ben evaluarse cuando se analiza la miento legal y la documentación de soporte que confirme su existencia y el valor nuar como empresa en marcha, revelando, según corresponda, aspectos relacionados con empresa en marcha y utilizando el
capacidad de pago de los deudores admisible de acuerdo con la normativa vigente emitida por ASFI. principio contable de empresa en marcha, excepto si la administración tiene la intención de liquidar la Sociedad o de cesar
y los procesos de evaluación de ries- sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
go y operativos implementados. En
consecuencia, este aspecto ha sido La Dirección de la Sociedad es responsable de supervisar el proceso de reporte de la información financiera.
identificado como un aspecto de ma-
yor relevancia para la auditoria de los Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
estados financieros.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de
equivocaciones materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
2. Sistemas de Tecnología de la Información (TI) que soportan los procesos sobre el reporte financiero. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría realizada de conformidad
con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia vaya a detectar en todos los casos una equivocación material
Aspecto clave de auditoria Como tratamos el aspecto clave de auditoria cuando exista. Las equivocaciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de for-
ma agregada, pueden influenciar las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Debido al importante número de Para los principales sistemas utilizados para la preparación de la información
transacciones que se procesan, la in- financiera – contable, y con el apoyo de nuestros especialistas de IT: Como parte de una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, apli-
formación financiera de la Sociedad camos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante la auditoría. Nosotros
es altamente dependiente de siste- Hemos obtenido un entendimiento de los sistemas, procesos y controles que so- también:
mas de TI que soportan procedimien- portan la información financiera y contable.
tos automatizados de contabilidad y • Identificamos y evaluamos los riesgos de equivocaciones materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o
de las operaciones. Para asegurar que Hemos evaluado los controles generales de IT (administración de accesos a sis- error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de au-
los registros financieros sean com- temas y datos, administración de cambios/desarrollo de los sistemas, y la admi- ditoría suficiente y adecuada para proporcionar las bases para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una equivocación
pletos y exactos, es importante que nistración de las operaciones de IT) sobre los sistemas relevantes (en particular material debido a fraude es más elevado que en el caso de una equivocación material debido a error, ya que el fraude
los controles sobre los derechos de los sistemas de contabilidad y de operaciones relacionados con las cuentas o puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del
acceso, cambios y desarrollo de pro- procesos significativos). control interno.
gramas sean adecuados, estén dise-
ñados y operen efectivamente. Hemos examinado los controles sobre la autorización de los registros contables • Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría
manuales. que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del sis-
tema de control interno de la Sociedad.

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
Ernst & Young Ltda. Tel: 591- 3 3429230 (Expresado en bolivianos)
Barrio Equipetrol Fax: 591- 3 3415133
Zona Nor-Oeste. Calle “F” Este Final [Link]
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2018 2017
Activo Notas Bs. Bs.

Disponibilidades 8.a [Link] [Link]

Inversiones temporarias 8.b.1 [Link] [Link]
Cartera 8.c [Link] [Link]
• Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las reve- Cartera vigente [Link] [Link]
Cartera vencida 24.590.348 24.516.231
laciones relacionadas, efectuadas por la Gerencia.
Cartera en ejecución 64.721.411 63.989.835
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 228.591.070 190.584.650
Concluimos sobre la conveniencia del uso, por parte de la Gerencia, del principio contable de la empresa en marcha y, Cartera reprogramada o reestructurada vencida 6.616.971 6.855.487
basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 30.048.424 19.358.771
o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como em- Productos devengados por cobrar 72.981.893 66.983.575
presa en marcha. si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, debemos llamar la atención en Previsión para cartera incobrable (218.765.626) (211.600.939)
nuestro informe de auditoria sobre las revelaciones relacionadas en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son Otras cuentas por cobrar 8.d 117.490.717 96.586.277
Bienes realizables 8.e 14.702.926 217.459
adecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha
Inversiones permanentes 8.b.2 145.815.334 109.452.798
de nuestro informe de auditoria. Sin embargo, hechos o condiciones futuras podrían ocasionar que la sociedad deje de ser
Bienes de uso 8.f 136.357.386 125.444.439
considerada una empresa en marcha. Otros activos 8.g 49.064.087 63.713.884

Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones y Total del Activo [Link] [Link]
si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes, de una manera que logre una presentación
razonable. Pasivo
Obligaciones con el público 8.i [Link] [Link]
Obligaciones con instituciones fiscales 8.j 472.662 788.568
Nos comunicamos con la Dirección en relación con, entre otros asuntos, el alcance planificado y el cronograma de la au-
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8.k [Link] 877.957.004
ditoria y los hallazgos significativos de la auditoria, incluyendo cualquier deficiencia de control interno que identificamos Otras cuentas por pagar 8.l 233.424.467 215.294.125
durante nuestra auditoria. Previsiones 8.m 90.597.630 86.152.373
Proporcionamos también a la dirección de una declaración de que hemos cumplido con los requisitos éticos relevantes Obligaciones subordinadas 8.o 224.346.854 206.491.404
con respecto a la independencia y comunicamos, todas las relaciones y otros asuntos que razonablemente pueden afectar Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 8.p 11.348.698 37.445.097

nuestra independencia y cuando corresponda las salvaguardas relacionadas.

Total del Pasivo [Link] [Link]

De los aspectos comunicados a la dirección, determinados aquellos aspectos que fueron de mayor relevancia en la audito- PATRIMONIO
ria de los estados financieros del ejercicio y que consecuentemente son los asuntos clave de auditoria. Describimos estos Capital social 506.063.000 452.173.000
asuntos en nuestro informe de auditoria, a menos que la ley o la regulación impidan su exposición publica o cuando, en Aportes no capitalizados 2.500 -
circunstancias extremadamente raras, determinamos que un asunto no debe comunicarse en nuestro informe debido a que Reservas 83.362.498 73.271.405

se estima razonablemente que las consecuencias negativas de hacerlo así superan los beneficios del interés publico de su Resultados Acumulados 87.152.265 100.920.077

comunicación.
Total del Patrimonio 9 676.580.263 626.364.482

ERNST & YOUNG LTDA. Total del Pasivo y Patrimonio [Link] [Link]
Firma Miembro de Ernst & Young Global
Cuentas contingentes deudoras y acreedoras 8.w 356.467.906 385.105.738

Cuentas de orden deudoras y acreedoras 8.x [Link] [Link]

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros

Lic. Aud. David Arata G.

Socio
MAT. PROF. No CAUB-1836
MAT. PROF. No CAUSC-721 Sergio Abún Saba Hanz Sabino Nuñez Claros
Gerente General Síndico

Santa Cruz de la Sierra, 18 de enero de 2019

Gunnar Guzmán Sandoval Elvira Alicia Perrogon Salas

Gerente Nacional de Finanzas Contadora
94 95
96
Gastos financieros
Ingresos financieros

Gastos extraordinarios
Otros gastos operativos

Ingresos extraordinarios
Gastos de administración
Otros ingresos operativos
(Expresado en bolivianos)

Resultado Financiero Bruto

Resultado Neto de la Gestión

Resultado de Operación Neto
Resultado de Operación Bruto

Gastos de gestiones anteriores

Resultados antes de Impuestos

Ingresos de gestiones anteriores
Recuperación de activos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ajuste contable por efecto de la inflacion

Resultado Después de Ajuste por Inflación
Resultado de Operación después de Incobrables

Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Gerente General
Sergio Abún Saba
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Gunnar Guzmán Sandoval

Gerente Nacional de Finanzas
Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores

Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

POR LOS E JERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

8.s

8.v

8.u
8.u
8.u
8.u
8.q
8.q

8.r
8.t
8.t
Notas

Síndico

Contadora
2018

Hanz Sabino Nuñez Claros

Elvira Alicia Perrogon Salas

(64.369.124)
151.509.561
151.509.561
(1.373.187)
89.301
(5.506)
1.457.310
151.341.643
(214.045)
151.555.688
(369.767.403)
521.323.091
(117.058.492)
72.939.938
565.441.645
(140.653.894)
218.601.436
487.494.103
(228.830.027)
716.324.130

87.140.437
152.793.447

-
2017

100.910.931
(76.988.542)
177.899.473
177.899.473
(208.867)
1.485.375
176.622.965
(1.246)
1.412.441
175.211.770
677.175
174.534.595
(344.518.735)
519.053.330
(110.834.543)
72.623.219
557.264.654
(86.556.779)
155.747.176
(182.281.543)
670.355.800

488.074.257

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos)
Reservas
BANCO ECONÓMICO

Capital Aportes no Otras Reservas Resultados

Pagado Capitalizados Legal Obligatorias Total Acumulados Total

Saldos al 31 de diciembre de 2016 394.323.000 64.806.140 10.817.077 75.623.217 84.587.246 554.538.463

Memoria Anual

Capitalización de utilidades del ejercicio 2016 47.035.000 (47.035.000) -

Capitalización de Otras Reservas no distribuibles 10.810.000 (10.810.000) (10.810.000) - -
Constitución de la reserva legal aprobada por la Junta General Ordinaria 8.458.188 8.458.188 (8.458.188) -
de Accionistas celebrada el 16 de enero de 2017.
Importe correspondiente a distribución de dividendos aprobado por la (24.010.000) (24.010.000)
Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 16 de enero de 2017
Aporte 6% sobre las utilidades para el Fondo Social según D.S. 3036 de 28 de (5.074.912) (5.074.912)
diciembre de 2016
Aporte no capitalizado por compensación deuda subordinada por 5.000 (5.000) - -
reinversión de utilidades de 2015
Resultado neto del ejercicio 100.910.931 100.910.931

Saldos al 31 de diciembre de 2017 452.173.000 - 73.264.328 7.077 73.271.405 100.920.077 626.364.482

Capitalización de utilidades del ejercicio 2017 53.890.000 (53.890.000) -

Constitución de la reserva legal aprobada por la Junta General Ordinaria de 10.091.093 10.091.093 (10.091.093) -
Accionistas celebrada el 18 de enero de 2018.

Importe correspondiente a distribución de dividendos aprobado por la (30.870.000) (30.870.000)

Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 18 de enero de 2018
Aporte 6% sobre las utilidades para el Fondo Social según D.S. 3036 de (6.054.656) (6.054.656)
28 de diciembre de 2017
Aporte no capitalizado por compensación deuda subordinada por 2.500 (2.500) -
reinversión de utilidades de 2017
Resultado neto del ejercicio 87.140.437 87.140.437

Saldos al 31 de Diciembre de 2018 506.063.000 2.500 83.355.421 7.077 83.362.498 87.152.265 676.580.263

Sergio Abún Saba Hanz Sabino Nuñez Claros

Gerente General Síndico
2018

Gunnar Guzmán Sandoval Elvira Alicia Perrogon Salas

97

Gerente Nacional de Finanzas Contadora

 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

2018 2017 2018 2017

Flujos de fondos en actividades de operación: Incremento (disminución) de colocaciones:

Créditos colocados en el ejercicio:
Utilidad neta de la gestión 87.140.437 100.910.931
a corto plazo (481.517.635) (441.185.795)
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que
a mediano y largo plazos - más de 1 año ([Link]) ([Link])
no han generado movimiento de fondos:
Créditos recuperados en el ejercicio [Link] [Link]
Productos devengados no cobrados (115.316.634) (89.768.654)
Cargos devengados no pagados 535.363.027 435.255.092 Flujo neto en actividades de intermediación (669.154.965) 156.845.687
Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores 971.631 (1.577.502)
Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto) 47.575.220 39.951.576 Flujos de fondos aplicados a actividades de financiamiento:
Previsiones para desvalorización 985.921 722.465
Provisiones o previsiones para beneficios sociales 16.129.274 15.140.123 Incremento (disminución) de préstamos:
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 29.543.405 26.306.747 Obligaciones con el BCB exepto financiamiento para creditos 36.049.175 101.653.642
Depreciaciones y amortizaciones 18.877.373 18.665.192 Obligaciones subordinadas 17.327.500 (28.650.000)
Otros ajustes 520 649 Cuenta de los accionistas:
Pago de dividendos (30.870.000) (24.010.000)
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 621.270.174 545.606.619

Aporte Social Fondos de Garantias - -

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre: Flujo neto aplicado a actividades de financiamiento 22.506.675 48.993.642
Cartera de préstamos 66.983.575 63.560.721
Disponibilidades, Inversiones temporarias y permanentes 22.785.079 12.511.030
Obligaciones con el público (406.954.972) (309.927.353)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (28.300.119) (21.850.196) Flujos de fondos (aplicados) originados en actividades de inversión:

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Incremento (disminución) neto en:
Inversiones temporarias 480.200.375 (72.469.419)
Otras cuentas por cobrar, pagos anticipados, diversas (24.898.976) (27.092.695)
Inversiones permanentes (34.536.661) (101.085.110)
Bienes realizables - vendidos - 287.743
Bienes de uso (37.377.373) (19.333.777)
Otros activos - partidas pendientes de imputación 16.783.131 (31.971.005)
Bienes diversos (150.654) 686.553
Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones (29.966.580) (27.695.022) Cargos diferidos (6.528.902) (6.899.502)
Previsiones (11.324) (4.004)
Flujo neto aplicado en actividades de inversión 401.606.785 (199.101.255)
Flujo neto en actividades de operación -excepto actividades de intermediación 237.689.988 203.425.838
Incremento de fondos durante el ejercicio (7.351.517) 210.163.912
Flujo de fondos en actividades de intermediación:

Disponibilidades al inicio del ejercicio [Link] 881.227.465

Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público: Disponibilidades al cierre del ejercicio [Link] [Link]
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
117.604.120 (80.353.905)
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (617.914.823) 540.483.266
Depósitos a plazo por más de 360 días 464.002.703 202.539.498
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
A corto plazo 30.093.610 (51.260.512)
A mediano y largo plazo 65.009.349 143.594.580
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con instituciones fiscales (315.906) (618.500)
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 1.452.609 712.378 Sergio Abún Saba Hanz Sabino Nuñez Claros
Gerente General Síndico

Gunnar Guzmán Sandoval Elvira Alicia Perrogon Salas

Gerente Nacional de Finanzas Contadora

98 99
 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

a) Organización de la Sociedad (Cont.)

a) Organización de la Sociedad
a.2) Descripción de la estructura organizacional (Cambios en la organización) (Cont.)
a.1) Tipo de entidad financiera y datos sobre su constitución
• En la Unidad de Prevención y Cumplimiento, se crearon los cargos de: Coordinador Nacional de Riesgo de LGI-FT Banca
Mediante escritura pública N° 69 del 16 de mayo de 1990 se constituyó, en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, la Socie- Corresponsal y el Coordinador Nacional de Tecnologías para la Gestión de Riesgo de LGI-FT bajo la dependencia del
dad Anónima denominada Banco Económico S.A., con capital privado autorizado de Bs20.000.000, con domicilio en la calle Subgerente Nacional de Prevención y Cumplimiento con el propósito de fortalecer el control interno en la unidad.
Ayacucho N° 166 de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y una duración de 99 años, siendo su objeto social la realización de
actividades bancarias, de toda clase de operaciones, actos, negocios y contratos autorizados o normados por el ordenamien- • En el Área de Gestión Crediticia, se creó el cargo Abogado Interno bajo la dependencia del Encargado Regional de
to jurídico vigente, principalmente en el área bancaria y financiera, actuando como instrumento de desarrollo y mecanismo Recuperaciones Banca MyPE, y tiene como principal función, llevar las causas judiciales de los créditos en ejecución
de fomento a las actividades económicas en el proceso de intermediación financiera así como en la prestación de servicios en el rango de USD 4.000 a USD 8.000.
y en operaciones de captación y colocación de recursos propios y/o del público.
• En la estructura de la Subgerencia Nacional de Planificación y Control, se incorpora bajo la dependencia de la Jefatura
La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia) Nacional de Planificación al Encargado de Business Intelligence junto con el Analista de Business Intelligence, per-
mediante Resolución Nº SB/005/91 del 5 de febrero de 1991 y en conformidad con el Art. 37 de la Ley General de Bancos, mitiendo a este Departamento en el manejo de datos e información para la toma de decisiones de manera directa la
otorgó al Banco el certificado de funcionamiento, para que a partir del 7 de febrero de 1991 inicie sus actividades efec- validación, verificación y control oportuno de los datos, mejorando así la calidad de la información.
tuando todas las operaciones financieras permitidas por Ley.
• En el Área de Tecnología de la Información se eliminan de la Jefatura Nacional de Desarrollo y Mantenimiento a los
El registro de Comercio, a cargo de la Fundación para el Desarrollo Empresarial - FUNDEMPRESA, dando cumplimiento a la cargos de: Encargado de Business Intelligence y al Analista de Business Inteligence.
normativa establecida, ha certificado el registro del Banco Económico S.A. con el número de matrícula 13038 el 1 de enero
de 1991. El Número de Identificación Tributaria (NIT) asignado por el Servicio de Impuestos Nacionales de Bolivia al Banco • En el Área de Finanzas, se creó el cargo de Subgerente Nacional de Banca Internacional y se elimina el cargo de Jefe
Económico S.A. es 1015403021. Nacional de Operaciones Internacionales. Este cambio se encuentra acorde a la responsabilidad del cargo y de repre-
sentación del Banco ante los corresponsales del exterior.
La página web oficial del Banco es: [Link].
• En el Área Comercial se cambió la denominación del Subgerente Nacional Comercial y Banca Productiva por Subge-
a.2) Descripción de la estructura organizacional (Cambios en la organización) rente Nacional de Banca Empresa, manteniéndose la estructura en cuanto a líneas de dependencia funcional así como
las funciones específicas del cargo.
La estructura está conformada por diferentes órganos Directivos, Ejecutivos y Operativos, en diferentes posiciones jerár-
quicas y con responsabilidades asignadas, desde el Directorio, los Comités de Directorio, los Comités Ejecutivos, hasta la • En la estructura organizacional de la Gerencia Nacional de Finanzas, se realizan los siguientes cambios, estos son: a)
Gerencia General con sus diferentes Gerencias Comercial, Financiera, Operativa, Gestión Crediticia, Legal, Tecnologia, y Se elimina el cargo de Subgerente Nacional de Negocios Financieros y b)
Gerencias Regionales. Gestión de Riesgos se mantiene como unidad independiente en la estructura orgánica. Las diferentes
áreas a su vez están integradas a nivel nacional por departamentos y unidades comerciales y de negocios, operativas y/o Se cambia la denominación del cargo de Jefe de Mesa de Dinero a Jefe Nacional de Mesa de Dinero y pasa a depender del
administrativas. Subgerente Nacional de Banca Internacional.

El Banco Económico S.A. ha modificado su estructura acompañando el crecimiento de los segmentos clave a una estructura • En la estructura organizacional de la Jefatura Nacional de Contabilidad, se realizaron los siguientes cambios, estos
organizacional matricial, para alcanzar su misión y desarrollar sus actividades y operaciones de intermediación financiera y son: a) Se separa la Unidad de Impuestos, de la Jefatura Nacional de Contabilidad, constituyendo la Jefatura Nacional
prestación de servicios enfocada en sus clientes. de Impuestos bajo la dependencia de la Gerencia Nacional de Finanzas, b) Bajo la dependencia del Jefe Nacional de
Contabilidad, se crean dos cargos de supervisión: Supervisor de Conciliaciones y Reportes, y Supervisor de Pagos y
La Estructura Organizacional del Banco al 31 de diciembre de 2018, ha experimentado las siguientes modificaciones: Control interno y c) Debajo de las estructuras de las jefaturas nacionales citadas, se crean cargos generales para el
personal operativo.
• En el Área Legal, se creó el cargo de Subgerente Nacional Legal y se elimina el cargo de Jefe Nacional Legal. Este cam-
bio permitirá un mejor control en las tareas del Área Legal. a.3) Principales objetivos de la institución

• En el Área Comercial: El Directorio del Banco determinó que los esfuerzos de la institución se centren en cuatro lineamentos estratégicos:

- Se incorporó en la estructura de la Subgerencia Nacional de Marketing el cargo Jefe Nacional de Productos Especiales, 1) Rentabilidad, que busca optimizar la estructura de ingresos y gastos.
con el fin de impulsar la implementación de productos y/o servicios estratégicos y/o desarrollo de negocios no tradi- 2) Eficiencia, como proceso de mejora continua.
cionales. 3) Desarrollo Sostenible, que contribuye al desarrollo sostenible del país.
- Se incorpora en la estructura organizacional a la Agencia Oruro, bajo la dependencia de la Sucursal La Paz. 4) Gestión de Riesgo, que fortalece el control interno y el cumplimiento normativo.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

a) Organización de la Sociedad (Cont.) a) Organización de la Sociedad (Cont.)

a.4) Oficinas departamentales a.4) Oficinas departamentales (Cont.)

El Banco Económico S.A. tiene su oficina Central en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y cuenta con sucursales en las En la ciudad de Cochabamba se apertura la Oficina Externa Tolata y los ATM´s, Especial Oficina Cochabamba, Especial Agen-
ciudades de La Paz, Cochabamba, Tarija Sucre y Oruro. La red de atención del Banco cuenta con 51 oficinas, 16 puntos ex- cia Norte, Copelme, HipermaxiVillazón y ATM para personas discapacitadas Agencia Sacaba.
ternos y 3 puntos promocionales de atención. También se cuenta con 157 ATM´S a nivel nacional que están distribuidos de
acuerdo a lo siguiente: Por otro lado, durante la gestión 2017 se cierran las Agencias: Torre Dúo, Hipermaxi Plan 3000, Hipermaxi Montero, Presto,
Oficina Externa Hipermaxi Pampa de la Isla y la Ventanilla de Cobranza Equipetrol en la ciudad de Santa Cruz y en la ciudad
de La Paz Hipermaxi Los Pinos.
DEPARTAMENTOS OFICINAS PUNTOS EXTERNOS ATM’s PUNTO PROMOCIONAL

Santa Cruz 24 11 76 2 También se cierran los ATM´s Ayacucho, HipermaxiEquipetrol, Torre Dúo, Agencia HipermaxiEquipetrol, Agencia Mutualista
La Paz 11 3 41 1 y Fexpocruz en la ciudad de Santa Cruz, los ATM´s Camacho y Tumusla en la ciudad de La Paz y ATM para personas discapa-
12 2 33 -
citadas Agencia Norte y Sacaba en la ciudad de Cochabamba.
Cochabamba

Tarija 2 - 4 -
a.5) Promedio de empleados durante el ejercicio
Chuquisaca 1 - 2 -

Oruro 1 - 1 - Al 31 de diciembre de 2018, se cuenta con 1427 funcionarios registrados como permanentes y 32 a contrato plazo fijo. El
promedio de empleado de la gestión 2018 es de 1435 funcionarios.
TOTAL 51 16 157 3

Al 31 de diciembre de 2017, se cuenta con 1381 funcionarios registrados como permanentes y 23 a contrato plazo fijo. El
promedio de empleado de la gestión 2017 es de 1402 funcionarios.

En la gestión 2018 en la ciudad de Santa Cruz se realiza la apertura de Agencia Ingavi, la ventanilla de cobranza Credicasas a.6) Otra información relevante
Manuel Ignacio Salvatierra, el Punto Promocional Fijo Toyosa Santa Cruz,Punto Promocional Fijo Tres Cruces y los ATM´s
Especial Ingavi, Supermercado Pronto, Alto San Pedro II, Agencia Comercial Plaza Paragua II, Agencia Ingavi, Casacor, Indana, Mercado objetivo.- El enfoque de atención del Banco Económico S.A. está ligado con los micros, pequeños y medianos em-
Primavera, Especial Agencia Alto San Pedro, Multifunción Agencia Paragua, Fexpocruz 2018,Nuevo Mercado Abasto,Multi- presarios, reconociendo la importancia que tiene este sector por su impacto en la economía y la generación de empleo a
función Ventura Mall, Makro Parque Paragua y San Martín. nivel nacional, contribuyendo así al desarrollo sostenible del país.

En la ciudad de La Paz se realiza la apertura del Punto Promocional Fijo Toyosa La Paz, y los ATM´s Agencia Camacho 1, La filosofía institucional del Banco contempla el enfoque hacia la responsabilidad social empresarial con el objetivo de
Especial Agencia Camacho, Irpavi, Sagarnaga, Lobby San Miguel y Multifunción Agencia San Miguel. apoyar al desarrollo integral de la sociedad. Además, al ser un Banco Múltiple, el Banco Económico S.A. contribuye activa-
mente al desarrollo del sector productivo y a incrementar la participación de la cartera destinada a la Vivienda de Interés
En la ciudad de Cochabamba se apertura la Agencia Hipermaxi Villazón, la Oficina Externa Toco y los ATM´s Oficina Central Social.
Cochabamba, San Martín y Jordan, y Hupermall.
Calificación de riesgo.- El Banco Económico S.A. es calificado de forma trimestral por las empresas calificadoras “AESA Ra-
En la ciudad de Sucre se apertura el ATM Multifunción Agencia Sucre, y en el mes de abril de 2018, el Banco ingresa a la tings” y “Moody´s”.
ciudad de Oruro con la apertura de Agencia Oruro, ATM Agencia Oruro y Lobby Ag. Oruro
La calificación de riesgo emitida por “AESA Ratings” a fines de diciembre de 2018, con datos al cierre de septiembre de 2018,
Por otro lado, durante este periodo se cierran los ATM´s Supermercado Slam, Super Slan Paragua, Hipermaxi Norte, Alto se mantiene sin cambios respecto a la otorgada en el anterior trimestre. La perspectiva de las calificaciones se mantiene
San Pedro, Plaza Comercial Paragua, Casacor, Alto San Pedro II, Agencia Comercial Plaza Paragua II, Fexpocruz 2018 y Mall en “estable” reflejando que no se vislumbran cambios negativos de importancia en la institución o el entorno en el corto
Ventura I en la ciudad de Santa Cruz, ATM Especial Agencia Camacho , ATM Agencia San Miguel y Lobby San Miguel en la plazo. La calificación es la siguiente:
ciudad de La Paz, el Punto Promocional Fijo Quillacollo, Oficina Central Cochabamba en la ciudad de Cochabamba, ATM
Agencia Sucre en la ciudad de Sucre y ATM Agencia Oruro en la ciudad de Oruro.

En la gestión 2017, en la ciudad de Santa Cruz, se realiza la apertura de la ventanilla de cobranza Tierra Quinta Cañoto y
los ATM´s Urbanización España, Especial Ayacucho I,Especial Ayacucho II,Especial Agencia HipermaxiEquipetrol, Especial
Agencia Hipermaxi Norte, Especial Agencia Mutualista, Agencia HipermaxiEquipetrol y Fexpocruz.

En la ciudad de La Paz se realiza la apertura de los ATM´s, Especial San Jorge, Especial Agencia Camacho y Baptista.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

a) Organización de la Sociedad (Cont.) a) Organización de la Sociedad (Cont.)

a.6) Otra información relevante (Cont.) a.6) Otra información relevante (Cont.)

Calificación de riesgo otorgada por AESA Ratings Calificación de riesgo otorgada por AESA Ratings
(Nomenclatura ASFI) (Nomenclatura ASFI)

INSTRUMENTO CALIFICACIÓN ACTUAL CALIFICACIÓN ANTERIOR INSTRUMENTO CALIFICACIÓN ACTUAL CALIFICACIÓN ANTERIOR

Corto Plazo M.N. N-1 N-1 Corto Plazo M.N. N-1 N-1

Corto Plazo M.E. N-1 N-1 Corto Plazo M.E. N-1 N-1

Largo Plazo M.N. AA1 AA1 Largo Plazo M.N. AA1 AA1

Largo Plazo M.E. AA1 AA1 Largo Plazo M.E. AA3 AA3

Emisor AA1 AA1 Emisor AA1 AA1

Perspectiva Estable Estable Perspectiva Estable Estable

Las calificaciones de riesgo de AESA Ratings se fundamentan en lo siguiente: Las calificaciones de riesgo de Moody´s se fundamentan en lo siguiente:

• Participación estable: es un banco con una participación estable de captaciones con relación al sistema financiero. • Características de la entidad: El desarrollo sostenido del banco está acompañado por un buen equilibrio entre rentabi-
Anteriormente enfocado en el segmento pyme, vino diversificando su cartera hasta alcanzar presencia en todos los lidad y manejo de riesgos, mediante inversiones en productividad (herramientas de control y monitoreo).
segmentos por tipo de crédito. Viene ampliando constantemente su cobertura geográfica, la que está concentrada
principalmente en el departamento de Santa Cruz. • Capacidad de generación de utilidades: el Banco registró resultados positivos, aunque el monto de conseguido fue
menor a las utilidades obtenidas en el mismo periodo de la gestión anterior.
• Razonable calidad de cartera: muestra un crecimiento de sus colocaciones similar al sistema y al período anterior. Su
cartera está favorablemente diversificada por tipo de crédito y destino, con un monto promedio de crédito más bajo Se lograron mayores ingresos financieros (básicamente intereses por cartera vigente), sin embargo, el margen financie-
que el de sus pares. Sus indicadores de mora y reprogramación son razonables. Mantiene una cobertura de previsiones ro bruto disminuyó debido a que los egresos financieros aumentaron en mayor proporción que los ingresos (principal-
a mora similar al sistema; El nivel de castigos es menor al del sector. mente intereses por obligaciones con el público). El aumento en los egresos financieros corresponde a un incremento
en el Costo de Liquidez.
• Indicadores de capital: AESA Ratings considera que el CAP del Banco es ajustado para las necesidades de crecimiento
en un entorno económico en desaceleración. Su capital patrimonial cuenta con una proporción importante de obliga- • Calidad de activos: Los préstamos presentan incremento cercano a los dos dígitos, comparado con diciembre 2017;
ciones subordinadas y previsiones genéricas. los depósitos del público también se incrementaron, aunque en una proporción menor que los préstamos. La relación
cartera vencida y en ejecución del Banco respecto a los préstamos totales fue levemente superior a la obtenida a
• Liquidez Razonable: El Banco, por política interna, mantiene niveles de liquidez más ajustados que los del promedio diciembre de 2017, sin embargo, esta cartera irregular se encuentra cubierta con previsiones en una magnitud que se
del sector y del sistema, los que mitiga con fondeo de más largo plazo. Hacia adelante, la liquidez podría ajustarse, en considera una buena cobertura.
una coyuntura de menor liquidez.
• Liquidez.- El nivel de activos líquidos del Banco respecto a sus activos totales generan buenos ratios de liquidez.
• Desempeño razonable: presenta un margen neto presionado por las tasas reguladas y mayor costo de fondeo. El Banco
continúa realizando esfuerzos para disminuir gastos y así mejorar su eficiencia. Los niveles de rentabilidad son razona- • Solvencia y capitalización.- En términos de capitalización, medido como la relación “PN/Activos totales”, el banco mues-
bles, pero presentan tendencia decreciente, como en todo el sistema. tra un nivel moderado.

La calificación de riesgo emitida por “Moody’s” a fines de diciembre de 2018, con datos al cierre de septiembre de 2018,
mantiene las calificaciones del trimestre anterior. En cuanto a las perspectivas de la calificación, se mantiene la perspec-
tiva estable tanto en las calificaciones de escala nacional como en las calificaciones de escala global. La calificación es la
siguiente:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.1) El impacto de la situación económica y del ambiente financiero b.1) El impacto de la situación económica y del ambiente financiero (Cont.)

Entorno económico internacional En el contexto regional, el crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) de América Latina en la gestión 2018 registra un
valor positivo (+1,1%), dos décimas de punto porcentual menos que en la gestión anterior. Esta disminución en el desempe-
Se prevé que en la gestión 2018 el crecimiento económico mundial sea del 3,7%, es decir, se mantiene el ritmo de creci- ño regional resulta principalmente de la contracción de la economía Argentina (-2,6%), la tercera economía más grande de
miento registrado en la gestión 2017. Este crecimiento es el resultado del crecimiento combinado de los dos grandes gru- la región. Los ritmos de crecimiento del resto de los países de la región fueron positivos a excepción de Venezuela (-15,0%)
pos de economías: 2,4% de crecimiento de las Economías Avanzadas y 4,7% de las Economías Emergentes y en Desarrollo. y Nicaragua (-4,1%).

El grupo de Economías Avanzadas lograron un crecimiento levemente superior (una décima de punto porcentual) al conse- Las economías que lograron mayor crecimiento relativo en la región latinoamericana fueron: Republica Dominicana (+6,3%),
guido en la gestión precedente. Estados Unidos registró un crecimiento vigoroso, de 2,9% frente al 2,2% logrado en 2017 Bolivia (+4.4%), Panamá (+4.2%), Paraguay (+4.2%), y Chile (+3.9%).
debido a que la actividad del sector privado se vio impulsada por un cuantioso estímulo fiscal. En contraste, el resto de paí-
ses de este grupo presentó reducciones en su velocidad de crecimiento: la Zona del Euro disminuyó su ritmo de crecimiento El desempeño y perspectivas de la economía nacional
a 2,0% frente al 2,4% de la gestión previa, debido principalmente al crecimiento más lento de las exportaciones y aumento
de los precios de la energía; Japón consiguió un crecimiento del 1,1% frente al 1,7% de 2017; el Reino Unido registró un Según información brindada por el gobierno a los medios durante el mes de diciembre de 2018, la economía boliviana tuvo
crecimiento de 1,4% frente al 1,7% conseguido en la gestión previa; Canadá registró 2,1% de crecimiento en 2018 frente un buen desempeño, reflejado en un crecimiento estimado del PIB superior al 4.5%, lo que coloca a Bolivia, por quinto año
al 3,0% logrado en 2017. consecutivo, como el país de mayor crecimiento económico de Sudamérica.
En la gestión 2018, el fortalecimiento de la demanda interna se ratifica nuevamente como el principal motor de la econo-
El grupo de Economías Emergentes y en Desarrollo registraron un crecimiento similar al conseguido en 2017 (4,7%). China, mía, especialmente la inversión pública y el consumo de los hogares.
la economía más grande de este grupo, redujo su velocidad de crecimiento en 3 décimas de punto porcentual respecto a
la gestión anterior, alcanzando 6,3% de crecimiento en 2018, India, la segunda mayor economía de este grupo, aceleró su El Instituto Nacional de Estadística (INE) indica que en la gestión 2018 la inflación estuvo controlada y llegó a 1,51%,
crecimiento en 6 décimas de punto porcentual respecto a 2017, logrando un crecimiento de 7,3%. Los países del ASEAN-5 1,16 puntos porcentuales menos que en la gestión precedente y muy por debajo del 4,49% estimado inicialmente por el
mantuvieron un dinamismo similar al de la gestión anterior, registrando un crecimiento del 5,3%. Méjico y Brasil lograron gobierno.
crecimientos más modestos este 2018, 2,2% y 1,4% respectivamente.
Esta gestión 2018 (periodo enero a octubre), el país registra saldos de balanza comercial negativos por cuarto año consecu-
En materia de hidrocarburos, la disminución de la oferta de petróleo principalmente de origen convencional (para dife- tivo. Entre enero y octubre de 2018 las exportaciones del país alcanzaron los $us 7.731 millones, registrando un incremento
renciarlo del obtenido por fracturación hidráulica) ha permitido la recuperación parcial de los precios internacionales del del 12% respecto al valor exportado en la gestión anterior. Lo anterior refleja el efecto de la recuperación de los precios de
petróleo durante la mayor parte de 2018, resultando en un precio promedio por barril superior al de la gestión precedente los hidrocarburos y minerales en el mercado externo.
(65,0 $us el barril como promedio de 2018 vs. 50,9 $us el barril como promedio de 2017).
En el mismo periodo, las importaciones se incrementaron en 6%, alcanzando la suma de $us 8.095 millones. El incremento
El aumento de los precios de la energía ha elevado el nivel general de inflación interanual en las economías avanzadas más acentuado de las exportaciones respecto a las importaciones se traduce en una balanza comercial deficitaria menor a
y en las economías de mercados emergentes y en desarrollo en los seis últimos meses. La inflación subyacente (es decir, la de la gestión precedente y que alcanza los $us 364 millones.
excluidos los alimentos y la energía) sigue estando por debajo de las metas de los bancos centrales en la mayoría de las
economías avanzadas (Zona del Euro y Japón). En las economías de mercados emergentes y en desarrollo, excluida la hiper- Para la gestión 2019, destacados organismos internacionales como el FMI, la CEPAL y el BM, proyectan una disminución leve
inflación de Venezuela, la inflación subyacente permanece por debajo del promedio de los últimos años, pero ha aumentado del crecimiento para la economía boliviana, aunque coinciden en que este crecimiento continuará estando por encima del
ligeramente en los últimos meses. promedio de Sudamérica. Considerando los valores proyectados por estos organismos se tiene que la tasa de crecimiento
de la economía boliviana para 2019 podría estar alrededor del 4,3%, sin embargo, las proyecciones del gobierno son más
Según proyecciones del FMI, el crecimiento mundial en la gestión 2019 alcanzará una tasa del 3,7%, es decir, similar al cre- optimistas y pronostican un crecimiento del 4,7%.
cimiento de las últimas dos gestiones, aunque sin llegar a los niveles de crecimiento del periodo previo a la crisis de 2009
(4,2% en promedio). Se proyecta que las economías avanzadas lograrán un crecimiento del 2,1% en 2019. La proyección Sistema Bancario
para las economías emergentes y en desarrollo arroja un crecimiento de 4,7%, valor similar al registrado en las últimas dos
gestiones. En la gestión 2018 la banca nacional continuó creciendo a un ritmo notable gracias al buen desempeño que tuvieron varios
sectores económicos debido a la recuperación de los precios de los hidrocarburos y minerales. La cartera de préstamos
alcanzó los $us 22.597 millones, lo que significó un incremento relativo de 11,89% y de $us 2.401 millones en términos
de volumen.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.1) El impacto de la situación económica y del ambiente financiero (Cont.) b.2) Administración de la gestión de riesgos (Cont.)

Las captaciones crecieron a una velocidad menor que la cartera de créditos. Al cierre de diciembre de 2018 las captaciones Se continúa trabajando en el fortalecimiento de la cultura de riesgos de los funcionarios, mediante capacitación de induc-
del sistema bancario alcanzaron los $us 25.533 millones, con un crecimiento de $us 1.432 millones, lo cual representa un ción para las personas que ingresan al Banco, en la cual se explican los lineamientos para la gestión de riesgos y los riesgos
5,94% de crecimiento en relación al cierre de la gestión anterior. El crecimiento de captaciones del público de la gestión, operativos a los cuales está expuesta la entidad. Buscando el fortalecimiento de los funcionarios, los Jefes Operativos de
se concentró en depósitos a plazo fijo (59,5%, $us 853 millones) y cajas de ahorro (35,9%, $us 514 millones), las cuentas Agencia y Oficiales de Plataforma de Servicios están en proceso de una certificación avanzada, capacitación que es realiza-
corrientes registraron un crecimiento de solo $us 20 millones. da en parte por la Unidad de Gestión de Riesgos, enfocada a la identificación de los riesgos en los procesos que desarrollan.
La calidad de la cartera de préstamos que administra la banca nacional sigue siendo buena. El índice de mora se situó en Asimismo, se realizan de acuerdo a cronograma, visitas a las agencias, que permiten la identificación de riesgos y eventos,
1,70% de la Cartera bruta total, levemente superior al 1,67% registrado en la gestión anterior. con la finalidad de establecer los controles que coadyuven en la minimización a la exposición al riesgo inherente.

La cartera en mora cerró la gestión con una cobertura de previsiones equivalente a 2,29 veces su volumen, es decir, que por Se mantiene el programa de difusión para promover la cultura de riesgo dentro del Programa de Gestión Integral de Ries-
cada Bs 100 de mora el sistema bancario tiene Bs 229 de previsiones. gos en el Banco, que consiste en el envío dos veces al mes, de correos electrónicos a todos los funcionarios, en los cuales
se incluyen conceptos relacionados a la Gestión de Riesgos. Así también, se estableció la difusión de mensajes cortos, los
El patrimonio del Sistema Bancario a diciembre de 2018 llegó a $us 2.007 millones (sin contar resultados del ejercicio), 178 mismos que informan sobre los principales aspectos normativos que regulan al Banco. Con estas difusiones se pretende
millones más que lo registrado a noviembre de la gestión precedente. concientizar e involucrar a todos los funcionarios sobre la importancia de gestionar los riesgos oportunamente y de manera
preventiva.
Las utilidades de la banca alcanzaron un total de $us 265 millones, registrando una disminución del 11,1% respecto a la
cifra alcanzada en la gestión 2017, por lo que la rentabilidad alcanzada fue menor a la conseguida en la gestión previa Para fortalecer la gestión de riesgo operativo, el Banco sigue aplicando la constitución de previsiones por riesgo operativo
(12,04% en 2018 vs 14,00% en 2017). y contingencias legales.

b.2) Administración de la gestión de riesgos Dando cumplimiento a las Directrices para la Gestión de Riesgo Operativo, el Banco está realizando el análisis de distintos
procesos en busca de acciones preventivas que mitiguen la exposición a los riesgos. Asimismo, se dio inicio a la implemen-
Riesgo operativo tación de los indicadores claves de riesgos a los procesos críticos del Banco.

El Riesgo Operativo, forma parte de la Gestión Integral de Riesgos, cuyo objetivo es el de establecer buenas prácticas y ges- Para fortalecer las acciones preventivas, el Banco ha definido que se realice un análisis del riesgo operativo de todos los
tionar estrategias que permitan mitigar y controlar los riesgos operativos a los cuales se encuentra expuesta la institución. nuevos proyectos desde la etapa inicial.

Para la Gestión del Riesgo Operativo, se cuenta con la Política de Eventos de Riesgo Operativo, así como con el Manual de Riesgo de liquidez y mercado
Políticas y Procedimientos para la Gestión Integral de Riesgos, en el cual se encuentran definidas las líneas de negocio del
Banco y los procesos asociadas a las mismas, así como los aspectos relacionados a la Gestión de los Riesgos Operativos La Gestión del Riesgo de Liquidez y Mercado, tiene como principal objetivo garantizar la normalidad de las operaciones
entre otros. del Banco y asegurar su desarrollo y crecimiento estratégico en el corto, mediano y largo plazo, sobre la base de un flujo
suficiente de recursos financieros.
Se cuenta con una base histórica de eventos de riesgo operativo, la cual es remitida de forma trimestral al ente regulador
a través de la CIRO. Asimismo se tiene una base de riesgos operativos los cuales han sido identificados en los procesos Para fortalecer la Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado, el Banco cuenta con un programa de administración de liqui-
analizados, de acuerdo a la metodología de gestión de riegos por procesos. dez, que busca mejorar la relación riesgo – rentabilidad, a través de una adecuada supervisión y cumplimiento de políticas,
procedimientos y acciones de protección del patrimonio, transferencia de riesgo y mecanismo de mitigación.
Actualmente se gestionan los eventos de riesgo operativo en el nuevo sistema CERO GIR, el cual tiene como objetivo for-
talecer la gestión de los eventos y el control interno en el Banco. En función de ello se han denominado gestores de riesgo De igual manera, se realizan Pruebas al Plan de Contingencia de Liquidez de forma anual de acuerdo a los escenarios plan-
operativo, los cuales tienen la responsabilidad de atender los requerimientos de información y dar respuesta a los riesgos teados para determinar la efectividad de la misma, buscando mitigar de manera preventiva posibles riesgos.
y eventos de riesgo operativo relacionados con los procesos que desarrollan.

Para la identificación y registro de eventos de riesgos operativos el banco a designado en cada área “monitores de riesgos
operativos” quienes deben reportar los eventos de riesgo operativo identificados u acontecidos.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.2) Administración de la gestión de riesgos (Cont.) b.2) Administración de la gestión de riesgos (Cont.)

También, se realiza la validación anual a reportes de Límites de Liquidez, Flujo de Caja Proyectado y Calce de Plazos con En lo que corresponde a la Gestión de Riesgo Cambiario, se monitorea diariamente la posición de cambios del Banco, a
el objeto de verificar la calidad de la información presentada al ente regulador, validando los parámetros introducidos al efectos de establecer una gestión adecuada de los activos y pasivos en moneda extranjera y UFV y el cumplimiento de los
sistema para la generación de los reportes. Además se realiza el Backtesting al flujo de caja proyectado, con la finalidad de límites (normativos e internos). Del mismo modo, en forma trimestral se informa sobre la posición cambiaria del sistema
contrastar los datos proyectados con los ejecutados. financiero, informando también el valor en riesgo que podría presentar el Banco por variaciones en cotizaciones de las
monedas extranjeras (Dólar y Euro).
Las actividades principales que se han desarrollado, las cuales buscan fortalecer al sistema de administración de riesgo de
liquidez y mercado, con el objetivo de minimizar pérdidas para el Banco, se describen a continuación: También, se realiza la validación anual al reporte de Ratio de Exposición al Riesgo Cambiario (RCO) con el objeto de verificar
la calidad de la información, validando los parámetros introducidos al sistema para la generación de dicho reporte.
• Monitoreo de la Gestión de Riesgo de Liquidez.
• Monitoreo de la Gestión de Riesgo Cambiario. Del mismo modo, para fortalecer la Gestión de Riesgo Cambiario, se realizan Pruebas al Plan de Contingencia de Riesgo
• Monitoreo a la Cartera de Inversiones. Cambiario de forma anual, de acuerdo a los escenarios planteados para determinar la efectividad de la misma, buscando
• Seguimiento al Plan de Acción ASFI de Riesgo de Liquidez y Gobierno Corporativo. mitigar de manera preventiva posibles riesgos.
• Actualización de Políticas para la Gestión de Riesgo de Liquidez.
• Actualización del Manual de Metodología para la Determinación, Control y Monitoreo de Riesgo de Liquidez. Riesgo de Crédito
• Actualización del Manual de Procedimientos para la Gestión de Riesgo de Liquidez.
• Actualización de Políticas para la Gestión de Riesgo Cambiario. La Gestión de Riesgo de Crédito establece las directrices básicas que permite administrar con eficiencia la cartera de cré-
• Validación del Programa de Ratio de Exposición al Riesgo Cambiario. ditos y obtener la rentabilidad deseada por el Banco.
• Prueba de efectividad al Plan de Contingencia de Liquidez, en base a la Carta Circular ASFI / DSR II/CC-10388/2017
en la que se instruyó realizar pruebas de tensión de liquidez con corte al 30 de noviembre 2017 bajo escenarios que Apoyando la Gestión de Riesgo de Crédito, se monitorea la exposición de la cartera directa y contingente de acuerdo a los
consideren situaciones normales, crisis sistémica y crisis individual. límites internos de concentración por sector económico, tipo de garantía, tipo de crédito, calificación; asimismo, se monito-
• Actualización del Manual de Coeficiente de Adecuación Patrimonial. rean los limites normativos y legales de acuerdo a normativa vigente.
• Validación al Programa de Limites Internos de Liquidez y Concentración.
• Prueba de efectividad al Plan de Contingencia de Riesgo Cambiario. Según lo señalado, al 31 de Diciembre de 2018 la estructura de la cartera de créditos y contingentes por tipo de crédito, se
• Prueba de efectividad al Plan de Contingencia de Liquidez. presenta de la siguiente forma: PYME y Microcréditos 44.50%, Empresariales 23.43%, Vivienda 19.25% y Consumo 12.82%;
• Validación al Calce de Plazos la mayor concentración se presenta en los créditos PYME y Microcréditos, la cual es concordante con la Misión y Visión del
• Validación al Flujo de Caja Proyectado y Backtesting Banco.

Durante la gestión 2018 se analizaron a los siguientes bancos corresponsales: Asimismo, según la actividad económica del cliente, se observa una mayor concentración en el Sector Productivo, que re-
presenta el 51.24%, seguido del Sector Servicios con 28.40% y el Sector Comercio 20.36%.
• Banesco USA
• Eastern National Bank, realizando una revalidación de la relación comercial con dicho corresponsal. Al 31 de Diciembre de 2018 se tiene una cartera de créditos y contingentes de buena calidad, con un 97.62% de operacio-
• Commerzbank nes calificadas en categoría A y B; asimismo, el índice de mora se situó en 1.59%, representando en valores absolutos USD
• Caixabank 18,364,016.

Con relación a Diciembre de 2017, el crecimiento de la cartera directa y contingente al mes de Diciembre 2018, alcanzó a
USD 96,583,779.26; representando un incremento del 8.71%.

b.3) Servicios discontinuados y sus efectos

Durante la gestión 2018; se discontinuo el Pago de Servicio ENTEL durante el intervalo de tiempo comprendido entre el 16
de abril al 10 de julio y se mejoró el servicio realizando un enlace directo vía WEB con esta Empresa, actualmente nuestros
canales de atención se encuentran funcionando de manera más eficiente.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.3) Servicios discontinuados y sus efectos (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Por otro lado, en esta gestión se incrementaron los servicios de cobranza Colegio Particular Evangélico Henry Prince en la
ciudad de Santa Cruz y SEMAPA e Instituto Tecnológico Superior Insur 2018 en la ciudad de Cochabamba. Descripción dic.-13 dic.-14 dic.-15 dic.-16 dic.-17 dic.-18

Durante la gestión 2017 no se discontinuo ningún remesero ni servicio. (Expresado en USD)

Cartera Total 619.726.828 716.546.573 830.873.530 969.841.774 [Link] [Link]

Por otro lado, en este periodo se incrementaron los servicios de cobranza de mensualidades de las Universidades UPAL, 202.043.888 258.099.868 386.254.372 502.767.351 580.383.665 701.022.919
Cartera Regulada
UNIVALLE y el servicio de cobranza de YANBAL.
Cartera Productiva 171.535.320 223.345.172 332.782.677 421.755.241 474.946.725 572.434.230

Cartera Vivienda Social 30.508.568 34.754.696 53.471.695 81.012.110 105.436.939 128.588.689

b.4) Planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración
dic.-13 dic.-14 dic.-15 dic.-16 dic.-17 dic.-18 meta
Descripción
En 2018 se capitalizó 53% de las utilidades de la gestión 2017, sin incluir la reserva legal. Con esto, el Banco ha mantenido
un nivel de capitalización promedio superior al 50% durante los últimos 5 años.
(Expresado en porcentaje)

Cartera Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Para las próximas gestiones, el banco continuará capitalizando utilidades en una proporción mínima del 50% de las mismas
Cartera Regulada 32,60% 36,02% 46,49% 51,84% 55,07% 60,75% 60,00%
después de constituir la reserva legal.
Cartera Productiva 27,68% 31,17% 40,05% 43,49% 45,07% 49,61% 25,00%

Acorde con los planes de fortalecimiento patrimonial, en la gestión 2016 el Banco inició un nuevo programa de emisión de Cartera Vivienda Social 4,92% 4,85% 6,44% 8,35% 10,01% 11,14%

bonos subordinados por USD 30 millones aprobado por la ASFI. Al cierre de septiembre de 2018 ya fueron emitidos USD
18,5 millones de este programa.
Convenios importantes
En la gestión 2017, el Banco capitalizó alrededor del 60% de las utilidades de la gestión 2016 después de reserva legal, este
porcentaje considera el reemplazo del capital subordinado que se amortizó durante la gestión. En los últimos años el Banco Económico S.A. ha suscrito convenios con diferentes organismos internacionales de finan-
ciamiento y desarrollo. Actualmente mantiene convenios con International Finance Corporation y Banco Interamericano
b.5) Otros asuntos de importancia de Desarrollo a través de líneas de crédito para fortalecer las operaciones de comercio exterior del Banco Económico S.A.

Sobre el cumplimiento de las metas intermedias 2018 correspondientes a los niveles minimos de cartera Cambios en la composición accionaria

El Decreto Supremo N° 1842, publicado el 23 de diciembre de 2013, determinó el año 2018 como plazo para cumplir los En agosto de 2018 el Banco registra un cambio en la composición accionaria por la transferencia de 186 acciones que
niveles mínimos de cartera destinada al sector productivo y de vivienda de interés social, establecidos en el mismo decreto. realiza el accionista Jorge Talal Bendek Telchi a favor de Jorge Alejandro BendekLiaños; 186 acciones a favor de Ninoska-
BendekLiaños y 187 acciones a favor de Rosa Maria BendekLiaños.
De acuerdo a esta normativa, la meta para bancos múltiples es de 25% en cartera destinada al sector productivo y 60% en
cartera destinada al sector productivo y de vivienda de interés social. En mayo de 2017 el Banco registra un cambio en la composición accionaria por la transferencia de 690 acciones que reali-
za el accionista Pedro Antonio YovhioFerreiraa favor de NathalyYovhio Ortiz; 689 acciones a favor de Marco Antonio Yovhio
Al cierre de la gestión 2018, el Banco Económico S.A. cumplió con las metas establecidas registrando una participación de Ortiz y 690 acciones a favor de CrithianYovhio Ortiz.
44.67% en la cartera destinada al sector productivo y una participación de 60.75% en la cartera destinada al sector pro-
ductivo y de vivienda de interés social. Asi mismo, el accionista Alex Jose Cuellar Chavez transfiere 1.035 acciones a favor de Nadia Cuellar Casal y 1.034 Acciones a
Jose Miguel Cuellar Casal. Estas transferencia no superan el 5% de la participación accionaria total. La autoridad de Super-
vision del Sistema Financiero (ASFI) toma conocimiento mediante carta ASFI /DSR I/R-83627/2017 del 8 de mayo de 2017.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Incorporación de la Operativa para la “Prescripción de Deuda”, este procedimiento describe las tareas a realizar desde la
Mejoras de procesos y servicios: recepción de la Orden Judicial de Prescripción de Deuda, las gestiones internas para la ejecución de la prescripción de
deuda, hasta el envío de la documentación respaldatoria de la prescripción realizada a la instancia solicitante por partes
Al 31 de diciembre de 2018 se realizaron los ajustes necesarios a los procesos del banco a través de la actualización de del Área Legal.
los documentos normativos organizacionales para el cumplimiento a las directrices establecidas en la normativa externa,
mejora del ambiente de control e incremento de la eficiencia. Fortalecimiento del control interno en la operativa de Asignación, Seguimiento y Conclusión de Trámites, incorporando
funciones y responsabilidades relativas al seguimiento mensual a los trámites asignados a los tramitadores externos, el
Habilitación del BECTOKEN al público en general como segundo factor de autenticación para transacciones que se realicen registro en la matriz de seguimiento y la elaboración de informes del registro de garantía.
a través de la Banca por Internet en reemplazo de la clave transaccional , permitiendo de esta manera mayor seguridad
para este tipo de transacción y canal de atención. Productos y Servicios:

Mejoras en la gestión de compra de bienes y servicios mediante la actualización del sistema, permitiendo a las áreas par- • Apertura de la Agencia Ingavi (BECCAFE), es una agencia con un modelo de atención diferenciado disruptivo, con fuerte
ticipantes contar con control interno mejorado permitiendo un seguimiento y trazabilidad de las solicitudes generadas en inducción al autoservicio, con servicios de cafetería y espacio de cowork para trabajar solo o en grupo.
el sistema.
• Ampliación del Límite máximo del valor asegurado de indemnización por persona del Seguro de Desgravamen hasta
El proceso crediticio fue optimizado en las etapas de validación y análisis mediante la eliminación de reprocesos emer- USD 600.000.
gentes de observaciones propias de dichas actividades, logrando disminuir los tiempos en la aprobación de operaciones.
• Lanzamiento del producto “Mi Formación al 0%”, este producto está dirigido a personas naturales para el financiamien-
En la etapa de formalización de créditos, se optimiza con la incorporación de las operaciones generadas por Banca Personas to de estudios de post-grado en universidades que suscriban un convenio con el Banco.
hasta Bs28.000 y bajo línea de crédito no llevarán reconocimiento de firmas.
• Suscripción del Convenio Bec-Saci, convenio para la otorgación de créditos para capital de inversión, dirigido a perso-
Implementación del sistema “Plataforma de Venta (CRM)”, el mismo que tiene por objeto establecer los procedimientos nas naturales independientes o jurídicas que tengan actividad con destino productivo.
para la administración y gestión de las actividades comerciales del Banco, aplicables a los procedimientos de selección,
captación, atención y solicitud de requisitos a los consumidores financieros, los cuales son ejecutados por funcionarios de • Se elimina como condición el monto mínimo de apertura para la Cuenta Premium y Caja de Ahorro Controlada.
diferentes áreas y unidades del banco.
• Lanzamiento de la Campaña “Sin Costo de Emisión” para el producto de Tarjeta Prepago “Compra Mundo Plus” con el
Implementación del Sistema de Gestión y Control de Inversiones tanto para el Cartera del Banco así como para los Por- objetivo de incrementar el volumen de venta de este tipo de tarjeta.
tafolios de Fideicomisos bajo administración del Banco, esta herramienta permitirá contar con información oportuna y de
calidad como también generar eficiencia en las unidades operativas en busca de mayores rendimientos. • Lanzamiento de la Campaña Comercial “Consolidación de Pasivos” dirigido a clientes de Banca MYPE con calificación
CPOP o preferenciales que requieren consolidar y/o comprar sus deudas del Sistema Financieros Nacional y/o que
Implementación del Flujo simplificado para Fianzas Bancarias con garantías autoliquidables y bajo línea de crédito, que requieran financiamiento adicional.
tiene el objetivo de agilizar el proceso de emisión de Boletas de Garantía y Garantías a Primer Requerimiento.
• Habilitación del cobro de los servicios de la “Inmobiliaria e Inversiones Smart Upgrade SRL” y “Smarthholliday SRL” en
En el procedimiento para la Anulación de Cheques de Gerencia, se optimiza puesto que la anulación solo aplica para che- ventanillas de cajas.
ques emitidos mediante el sistema SFI; en tanto los cheques emitidos mediante Sistema SAI, permiten realizar el cambio
de cheque sin efectuar anulación contable, indicando en la boleta contable el numero anterior y nuevo de cheque. • Lanzamiento de la Campaña de Fidelización destinada a la otorgación de operaciones nuevas a Clientes de la Banca
MyPE , que cumplan con las siguientes características; preferenciales antiguos y que cumplan con la calificación in-
Implementación y mejoras en el flujo del Pago de Impuesto Municipal a la Transferencia (IMT) de las operaciones crediticias terna del Banco.
por compra de inmueble, será procesado por el Banco a través del área de Operaciones – Servicios a Instituciones, permi-
tiendo un mejor control interno en esta operativa.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

• Ampliación del “Convenio BEC-ABSA” dirigida a créditos de Capital de Inversión con destino Productivo, la cual tiene Score Crediticio para operaciones de consumo
como objeto apoyar a clientes Personas Naturales Independientes y clientes Personas Jurídicas que tengan actividad
Se concluyó con todo el modelo de scoring para personas naturales y créditos de consumo, la cual será incorporada en el
agropecuaria.
próximo trimestre dentro el proceso crediticio.

• Beneficio para el Seguro Mi Salud el cual consiste en disminución en un (1) punto la tasa establecida en el Tarifario de
Implementación de Transferencias MLD
Banca MyPE para garantía quirografaria y/o garantía personal.
Se concluyó con la implementación de la solución MLD, lo cual permitirá a los clientes del Banco interactuar con las coo-
• Beneficio para el Seguro Automotor el cual se refiere a que toda operación crediticia vehicular con garantía del mismo perativas a través de las transferencias electrónicas ACH.
bien y que adquiera adicionalmente el seguro automotor disminuye un (1) punto la tasa establecida en el Tarifario
Nacional para Crédito Vehicular. Consolidación Virtualización

Con el objetivo de tener documentada y homologada la infraestructura de servidores de desarrollo, se han realizado tareas
• Incorporación al Seguro de Protección de Tarjeta Prepago, Debito y Crédito las siguientes coberturas, estas son: a) Robo
de migración de los servidores de aplicaciones, tareas programadas y web services de desarrollo y certificación. Los nuevos
de Bolso y/o Cartera y b) Protección de Compras.
servidores físicos que soportan la virtualización de estos ambientes, han sido preparados y configurados para agilizar los
procesos de cambio, introducción de nuevos productos y realizar pruebas controladas, como parte del ciclo de vida del
• Lanzamiento del “Convenio Toyosa Hilux Productiva” dirigida a créditos de Capital de Inversión con destino Producti-
software de la institución.
vo, la cual tiene como objeto apoyar a clientes Personas Naturales Independientes y clientes Personas Jurídicas que
tengan actividad.
Servidores de Archivo

• Beneficio para Créditos Vehicular Vive el cual se refiere a que toda operación crediticia vehicular Vive y que adquiera Para compartir información con permisos de seguridad, asignación de espacio de almacenamiento, gestión centralizada y
el seguro automotor del Banco, se le disminuirá un (1) punto la tasa establecida en el Tarifario Nacional para Crédito utilización eficiente de los archivos, se han instalado y configurado servidores de archivos en las ciudades de La Paz, Oruro
Vehicular Vive. y Cochabamba.

• Ampliación del Límite máximo del valor asegurado de indemnización por persona del Seguro de Desgravamen Cartera Directorio Activo
No Licitada hasta USD 1.000.000.
Por requisitos funcionales relacionados a los Proyectos de Colaboración (Sharepoint), Mensajería (Correo Electrónico) y Se-
De acuerdo con lo expuesto anteriormente, se han actualizados los documentos normativos que sufrieron modificaciones guridad (Encriptación con Bitlocker) se documentaron, revisaron y actualizaron los servidores de dominio para incrementar
por cambios en las practicas internas o en la normativa externa que afecta a los mismos. Los cuales aportan al mejoramien- el nivel funcional del Directorio Activo.
to de los servicios del Banco.
Monitoreo de Redes
Mejoras Tecnológicas: Para monitorear los enlaces WAN troncales (Santa Cruz, Cochabamba, La Paz, Oruro, Tarija y Sucre), y también los enlaces
urbanos/rurales de ATM y Agencias en cada ciudad, se instaló y configuró en La Paz y Cochabamba un Sistema de Monitoreo
Al 31 de diciembre de 2018 se realizaron mejoras las cuales estuvieron enfocadas en mejorar la eficiencia y los controles, Local, y en Santa Cruz un Sistema de Monitoreo consolidado. Así mismo este sistema nos permite tener alertas, reportes y
así como mejorar funcionalidad de algunos proyectos ya cerrados y en producción. tener un control detallado en un rango de tiempo determinado para tener métricas de calidad, utilización, disponibilidad
y crecimiento.
Implementación Swift Lite2
Notificaciones Push.- Notificaciones vía Banca Móvil para las transacciones:
Se salió a Producción con la nueva versión Switf Lite2, que permitirá contar con una plataforma moderna de giros, incre-
mentando la eficiencia de administración de la solución al estar la misma en la nube, disminuyendo los costos de adminis- • Depósitos en Cajas de Ahorros
tración y actualización de la solución. • Depósitos en Cuentas Corrientes
• Transferencias Interbancarias (aceptadas y rechazadas)
• Transacciones con Tarjetas de Crédito (aceptadas y rechazadas)
• Transacciones con Tarjeta Pre Pago (aceptadas y rechazadas)
• Transacciones con Tarjetas de Débito (aceptadas y rechazadas)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Esta mejora permite informar en línea y de acuerdo a lo que necesita el cliente acerca de sus transacciones, lo cual fué • Mejoras en herramienta BEC-CAFÉ Abrir links en una nueva ventana
implementado dentro la solución de la Banca Móvil. • Gestión de turnos por día para el control de asistencia para RRHH
• Modificación/Eliminación de condiciones de canje para aplicación ios/android SUMA
Cobros de servicios Entel (Ventanillas, Banca por Internet, Banca Móvil, Débitos Automáticos) • Migración del maestro de TC en el WebSFI
• Desarrollo / Cambio de servidor wsAppMovilDrupal
Desarrollo de una plataforma única de integración entre proveedores de servicios y los sistemas del Banca para diferentes
canales de atención con el desarrollo de esta plataforma se estandariza los servicios de cobros de tal manera que estos Durante la gestión 2017 se cerraron 17 proyectos importantes de los cuales mencionamos algunos de los más importantes:
servicios puedan ser reutilizados para otros servicios, en tiempos de implementación cortos.
1.1 APLICACIONES DE NEGOCIO
Automatización de Arqueos Sorpresas de Cajas y Bóvedas
Proyecto BECToken
Asignación y control de ejecución de arqueos sorpresas a cajas y bóvedas.
Esta solución fue enfocada al control de Riesgo, y tener mejor visibilidad de estos procesos y que permite concientizar al Con el objetivo de mejorar los niveles de seguridad en las transacciones de nuestros clientes a través de la aplicación Banca
usuario de que está controlando minimizando riesgos de fraude en bóvedas. por Internet, el área de Tecnología encaro el proyecto BECToken, donde se implementó una nueva infraestructura de segu-
ridad basado en la tecnología Software Token de la empresa RSA que está entre las empresas mundialmente reconocidas
Cobros de mensualidades del colegio Henry Prince desde Banca por Internet y Banca Móvil. en este tipo de soluciones. Las soluciones RSA están diseñadas para detección eficiente y respuesta a ataques avanzados,
administración de la identidad de los usuarios, accesos, reduce el fraude y el Cibercrimen.
Una vez cerrado el proyecto de CRM se realizarón las siguientes mejoras.
El software token fue implementado para funcionar en smartphones que tienen el sistema operativo IOS y ANDROID y
• Proceso automático para Cerrar Oportunidades en CRM puede ser bajado de los sitios públicos de Apple Store y Play Store respectivamente, la aplicación una vez activada genera
• Integración Becoflow – CRM códigos aleatorios de 6 dígitos cada 60 segundos que pueden ser utilizados en las transacciones de la banca por Internet.
• Integración Menú único – CRM / Creación de CA y CC desde CRM
Proyecto Banca Digital
Como parte de mejoras a la Gestión de Riesgo se mejoraron estos aspectos.
Se ha implementado una nueva aplicación web que permite a nuestros nuevos clientes poder confeccionar su solicitud
• Plan de Pagos con 2 tasas o Beneficio CPOP. de apertura de caja de ahorro, Tarjeta Prepago y compra de Seguro de Vida, Accidente y Robos, de forma no presencial y
• Establecer controles para el registro de operaciones de cartera según cuentas contables (A PLAZO FIJO/AMORTIZA- totalmente digital, concluida la solicitud define la fecha, hora y oficina donde se hará presente para concluir el proceso,
BLES). nuestro personal lo estará esperando a esa hora con la documentación ya impresa y el proceso de hacerlo cliente es más
corto y simple. El enfoque que se persigue es mejorar la experiencia de nuestros nuevos clientes simplificando y acortando
Como parte de mejoras a la Gestión de Seguros los tiempos de atención. La aplicación esta publicada en el sitio público del Banco y es de libre acceso para todos nuestros
no clientes.
• Parametrizacion producto Automotores Credinform cobro mensual
• Conclusión pruebas MASIVOS emisión de facturas (Acc + Inc) lo único que falta es la emisión de facturas ATMs Multifunción
• Validación de categoría del seguro asignada en el Becolfow al cargado de la póliza en el sistema SFI.
Se ha implementado la nueva línea de cajeros automáticos multifunción DIEBOLD modelo Opteva 828 en una cantidad de
Mejoras a la eficiencia de sistemas varios 9 unidades en la red de ATMS del Banco, estos equipos de última generación tienen características importantes como la
recepción de depósitos y reciclaje de dinero.
• Buscador de movimientos de caja - Permite enlazar páginas de documento de movimiento de caja digitalizado con
transacciones SFI, para uso de las áreas de control. Entre las nuevas funcionalidades desarrolladas e implementadas están las siguientes: envío de ACHs, depósitos a cuentas
• Mantenimiento de Cuentas, firmas autorizadas de terceros y cuentas propias, transferencias a cuentas de terceros y propias.
• Clientes Rechazados - Mejora para registrar a personas que no son clientes del banco
• Suscripción de Seguros Colectivos SIBAS.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Mejoras a los sistemas de Fábrica de Créditos (BECOFLOW) Se implementaron dos canales de atención: Canal Web, donde el usuario puede registrar su solitud y el canal telefónico
número piloto 7000 donde los usuarios pueden llamar para ser atendidos a nivel nacional.
Durante la gestión 2017 se hicieron un número importante de mejoras en el Sistema BECOFLOW de la Fábrica de Créditos
entre las más importantes mencionamos: Nuevo Servicio de Control de versiones de Software desarrollado

Nuevo ChekList;nueva forma de organizar y clasificar la información por los siguientes criterios: tecnología crediticia, tipo Se implementó en el área de Desarrollo y Mantenimiento de Aplicaciones el servicio de control de versiones para el desa-
de persona, tipo de actividad y tipos de garantía, donde el beneficio principal se traduce en una mejor organización de la rrollo de software basado en el estándar “Git”.
documentación digitalizada y el uso de la misma desde las diferentes bancas.
Nueva Propuesta Editable;se hizo mejoras en la propuesta editable con la finalidad de reducir los reprocesos que derivaban Esto permite la gestión del código fuente de nuestros sistemas de manera integral, permitiendo facilitar el trabajo en equi-
en tiempos mas largos de salida de las operaciones. po para los proyectos colaborativos, asignación de los niveles de acceso al código a los grupos de trabajo y seguimiento
de cambios.
Nuevo flujo de revisión de Líneas; Se creó un nuevo proceso crediticio a la medida para la revisión de las Líneas de Crédito
con la finalidad de optimizar los tiempos de análisis de este tipo de operaciones. Actualmente es usado por organizaciones de clase mundial como la NASA, el CERN, IBM o Sony.

1.2 APLICACIONES DE NEGOCIO 1.4 RENOVACION TECNOLOGICA

Sistema JUDIS Nueva Red Core de Comunicaciones

Con la finalidad de mejorar y optimizar el seguimiento a los procesos judiciales que el banco lleva contra los clientes que La demanda creciente del negocio sobre aplicaciones más eficientes, rápidas y seguras, ha derivado en la necesidad de
están ejecución y controlar los pagos y gastos de los abogados externos se implementó la aplicación JUDIS NOVUS, donde mejorar los medios de comunicacion y niveles de seguridad del equipamiento de red que se disponía, para ello se ejecutó
las áreas: Legal, Recuperaciones y Contabilidad quienes son los principales beneficiados ahora cuentan con información el proyecto de renovación de la red CORE del banco con la adquisición de equipos de alto desempeño y seguridad de la
en Línea. línea CISCO de última generación.

Workflow de Operaciones Hoy en día, el banco posee una red de comunicaciones más rápida y segura pensada para atender la nueva demanda de
servicios del negocio.
Workflow de operaciones gestiona los procesos del área de operaciones del Banco dando visibilidad de las tareas realiza-
das por dependientes para una mejor operativa y seguimiento. Entre las bondades que ofrece el sistema, se pueden citar INFORME ANUAL RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL(RSE) GESTION 2018
las siguientes:
PREMIOS Y RECONOCIMIENTOS RECIBIDOS
• Es amigable y de fácil manejo.
• Es configurable, lo que permite adecuarse a los requerimientos yrotaciones que tiene el área en cuestión. Banco Economico S.A. fue reconocido por el Grupo Nueva Economia entre las 100 Empresas con Mejor Reputación Empre-
• Facilita la gestión de manejo y controlpersonal y sus procesos sarial y entre las 100 Empresas más Responsables y con mejor Gobierno Corporativo.
Banco Economico S.A. a travez de sus líderes encabezados en la Presidencia y Gerencia General fue reconocido por el Grupo
1.3 PROCESOS INTERNOS DEL AREA DE TECNOLOGIA Nueva Economia entre los 25 Impulsores de una Nueva Economía y entre los 25 líderes con mejor reputación respectiva-
mente.
Implementación nueva mesa de Servicios del Área de Tecnología
Empleador Líder
Con el objetivo de mejorar la atención y el seguimiento a las solicitudes de soporte del negocio se ha creado la nueva
mesa de servicios de tecnología como único punto de contacto para el soporte a las área de negocio, basado en nuevo El Banco Económico por tercer año consecutivo esta entre las empresas Top con mejor clima laboral de acuerdo al Estudio
proceso que agrupa mesas de trabajo de especialistas del área que tienen colas de trabajo priorizadas y SLA que deben ser “EMPLEADOR LIDER 2018” de la consultora Human Value, en la Categoría Grandes Empresas. o fue reconocido como em-
cumplidos. pleador líder por tener un buen ambiente laboral, en la categoría de grandes empresas en sector financiero.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Lider en volumen de consumo de tarjetas de crédito Las áreas de acción del programa se encuentran estructuradas en dos subprogramas: Educación y Difusión de información.
Entre los temas abordados en el programa se incluye información sobre los productos y servicios que se ofrecen a los
A partir del mes de octubre el Banco se consolido como líder en volumen de consumo de Tarjetas de Crédito según datos consumidores financieros, beneficios y precauciones en su uso, costos asumidos, derechos y obligaciones y mecanismos de
de las procesadoras Linkser y ATC. reclamos.

Reconocimiento AJ Asimismo, dando cumplimiento a la instrucción de la ASFI de complementación de los programas de educación financiera
de acuerdo a los resultados de la Tercera encuesta Nacional de Servicios Financieros, se ha incorporado la temática rela-
El Banco Económico recibió de la Autoridad de Fiscalización del Juego – AJ, un reconocimiento por ocupar el “Primer Lugar cionada al uso, conveniencia y las medidas de seguridad en las transacciones electrónicas y medios electrónicos de pagos.
en la categoría: Mayor Cantidad de Autorizaciones Sector Banca y Finanzas”, cumpliendo los requisitos establecidos por su
normativa. Para la difusión de información, el Banco ha desarrollado un portal de Educación Financiera dentro de su sitio web, donde
se difunde información del Programa de Educación Financiera, poniendo a disposición del público en general.
Responsabilidad social empresarial una actividad estratégica
Con el objetivo de proporcionar información sobre los productos y servicios y los beneficios y recomendaciones, a los con-
La Responsabilidad Social Empresarial en Banco Económico S.A. se ha convertido en un pilar fundamental que acompaña sumidores financieros el banco difunde a través de su página de Facebook, el Post Educativos denominado “Pancho” donde
las actividades de la Entidad de forma transversal con el objetivo de crear valor social, económico y ambiental. En función se informa y enseña a todos los consumidores financieros de forma lúdica con la utilización de personaje para una mejor
a un Plan Anual, el banco viene ejecutando sus programas y actividades tanto en el ámbito externo como interno, dando comprensión.
cumplimiento a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, relacionada con la
aplicación de la Responsabilidad Social Empresarial. Durante esta gestión y en el marco de la décima Feria del Crédito organizada por la ASFI, el Banco Central de Bolivia y
ASOBAN, el Banco Económico participó activamente de los Talleres de Educación Financiera realizados durante estas ferias
1. Requerimientos y adecuación de Normativas ASFI y en las ciudades donde el Banco tiene presencia, impulsando de esta forma la inclusión financiera.

Durante este periodo, el Banco Económico ha efectuado la actualización de políticas y procedimientos, dando cumplimiento DECUBRE, lo simple de las finanzas
a los requerimientos de la ASFI. Asimismo, se ha dado cumplimiento en relación a informes requeridos sobre la gestión de
RSE y de programas de educación financiera. DESCUBRE forma parte del compromiso de la banca de seguir promoviendo la educación financiera y así mejorar los índices
de inclusión de nuestro país, elementos que derivarán en mayor crecimiento económico y garantizarán su sostenibilidad.
En junio de 2018, el Banco remitió a la ASFI, el “Informe de RSE” – gestión 2017 con la “Calificación de desempeño en RSE
- 2017”, antes del plazo establecido, exponiendo una calificación global de 94,48 sobre 100 correspondiente a “Nivel A+ El Banco Económico a enfocado esfuerzos en promover el uso de DESCUBRE, con el objetivo de difundir y educar a usuarios
Líder” en cuanto a su gestión de responsabilidad social empresarial y en base a la valoración efectuada por una consultora y clientes del sistema financiero y al público en general para mejorar la educación financiera, a través de sus módulos per-
externa especialista en la materia. Estos resultados reflejan el compromiso del Banco a seguir trabajando por alcanzar un mite al usuario capacitarse en los conceptos fundamentales de ahorro y planificación financiera, obteniendo un certificado
nivel de excelencia en RSE. una vez completado el programa. La plataforma DESCUBRE alcanzó 36.489 usuarios activos al cierre del 2018.

Respecto a los requerimiento en cuanto a Educación Financiera, el Banco Económico elaboró y remitió a ASFI su Plan anual Programa “Dirección de Negocios - Trabajando Juntos”
y Programa “Educación Financiera para Todos – 2018”, obteniendo la no objeción para su ejecución.
El Banco Económico S.A. desde la gestión 2005, viene ejecutando el programa “Dirección de Negocios – Trabajando Juntos”
2. Educación Financiera creado con el propósito de apoyar a sus clientes a través de la capacitación en temas específicos de negocio. A partir del
2016 el programa se ha enfocado en mujeres MYPEs clientes y no clientes, con el objetivo de fortalecer sus capacidades a
A fin de cumplir con lo establecido por la Ley N° 393 de Servicios Financieros y su normativa en relación a Educación Finan- fin de incentivar el crecimiento de empresas lideradas por mujeres.
ciera, el Banco Económico S.A. implementó su Programa de “Educación Financiera Para Todos” para la gestión 2018, consi-
derando como meta anual el porcentaje mínimo establecido en la normativa. El cual ha sido aprobado por su Directorio y
diseñado con el objetivo de trasmitir conocimiento y desarrollar habilidades orientadas a mejorar la toma de decisiones de
los consumidores financieros, que faciliten el ejercicio de sus derechos y cumplimiento de sus obligaciones.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

El Programa que impulsa la formación en habilidades y herramientas de gestión de negocios para MYPEs capacitó a 283 GESTIÓN AMBIENTAL
mujeres durante la gestión 2018, ejecutando en total 10 cursos de capacitación en las ciudades de Santa Cruz, Cochabamba,
La Paz, Sucre y Tarija. El Banco continúa trabajando en sus programas internos de ecoeficiencia, con el objetivo de promover el cuidado del
medioambiente, generar concientización en los colaboradores y reducir el impacto de sus actividades, para lo cual se rea-
Red Mujer, mi aliada lizan campañas internas de concientización al personal sobre el cuidado del medioambiente, que incluyeron actividades
de difusión de información.
Red Mujer, mi aliada, es un programa de responsabilidad social del Banco Económico que busca la inclusión financiera y el
empoderamiento de la mujer empresaria boliviana. En el marco de este Programa, durante la gestión 2018, se implementó Asimismo, se continuó con el cambio de equipamiento y tecnología amigable con el medio ambiente, que generan eficien-
el “Espacio Red Mujer”, un concepto innovador e inclusivo para mujeres micro y pequeñas empresarias (MYPE), donde pue- cia y menor consumo de acuerdo a sus características, buscando reducir el impacto por el consumo de energía y agua. Para
den capacitarse y generar redes de contacto. las nuevas instalaciones del banco se considera equipos de consumo de energía.

Asimismo, se impulsó el “Reconocimiento Red Mujer”, para apoyar los emprendimientos de mujeres bolivianas con una ca- Campaña de “Reciclaje de Papel”
pital semilla. Participaron más de 1.000 proyectos de mujeres emprendedoras que se postularon a nivel nacional.
Tiene el objetivo de impulsar el uso y manejo adecuado responsable del papel en las oficinas del Banco Económico, sensibi-
Programas de Formación de Inserción Laboral, Educación e Inclusión Financiera lizar e involucrar al personal – colaboradores del Banco Económico una cultura de reciclaje para promover la preservación
del medio ambiente. Este programa busca generar eficiencias en el uso del recurso “papel”, a través de una campaña de
El Banco Económico dentro de sus Programas de Capacitación y Desarrollo ha estructurado y ejecutado dos programas im- reducción del consumo y reciclaje del mismo.
portantes que promueven la inserción laboral, Educación e Inclusión financiera de Jóvenes Profesionales, FAMI “Programa
de Formación para Asesores de Micro finanzas” y FOCAB “Programa de Formación en Carrera Bancaria”. La campaña de reciclaje de papel se realizó en las ciudades de Santa Cruz y Cochabamba con el apoyo de los colaboradores
del banco.
En esta gestión se realizaron 4 programas FOCA enfocados en educación financiera, conocimientos, destrezas básicas, ha-
bilidades prácticas para el desempeño en instituciones financieras. Se realizó 1 programa FAMI formando en habilidades y “Planta un árbol y sembrarás conciencia”
conocimientos básicos del sistema financiero a jóvenes egresados y profesionales junior, para responder a oportunidades
laborales fomentando la inclusión laboral. En conmemoración al Día Mundial del Medio Ambiente y con el objetivo de apoyar a la comunidad y concientizar en el
cuidado del medio ambiente, se efectuó una actividad de arborización de una zona de la ciudad de Santa Cruz en la que
COMUNIDAD – SOCIEDAD participó personal del Banco en la plantación de árboles de Toborochi (plantines) y protectores donados por el Banco, ini-
ciativa promovida por la comunidad.
GESTIÓN DE CONTRIBUCIONES Y APORTES
“Sembrando una Semilla, formando un Futuro”
Aportes Voluntarios para la inclusión de grupos vulnerables
Este programa tiene por objetivo concientizar a clientes y funcionarios sobre “LA IMPORTACIA DE LA REFORESTACION Y
El Banco continua con su gestión de contribuciones y donaciones, con el objetivo de apoyar a la inclusión de niños, jóvenes, RECICLADO EN NUESTRO MEDIO DE TRABAJO”. Se ejecutó en la Agencia Sucre a través de charlas informativas dirigidas a
mujeres y personas con discapacidad física y sensorial y en situación de extrema pobreza, adultos en estado de abandono y clientes y colaboradores, con el apoyo de técnicos especializados y socios de la A.S.E. el proyecto contempló la plantación
apoyo a nuestros deportistas nacionales. Estos aportes se realizan en el marco de los límites establecidos por la entidad y de 95 árboles frutales en el hogar Sucre con la colaboración de clientes, funcionarios y voluntarios que participaron de esta
aprobados para la gestión en cumplimiento con el Reglamento para Contribuciones o Aportes a Fines Sociales, Culturales, actividad en conjunto con la comunidad y que contribuye al cuidado del medio ambiente.
Gremiales y Benéficos.
Programas de Responsabilidad Social respecto a los colaboradores-trabajadores
Actividades de voluntariado
Durante la gestion 2018, el banco, dando cumplimiento a la normativa vigente respecto a la Responsabilidad Social para
El Banco apoya las actividades de voluntariado que surgen como iniciativa de sus colaboradores, y en el marco del progra- con sus colaboradores, ha integrado y desarrollado diferentes iniciativas que se informan a continuación:
ma de “Yo siento la camiseta”. Estas actividades se han realizado en las ciudades de La Paz, Cochabamba, Sucre y Santa Cruz.
Las actividades se enfocaron principalmente en apoyo a niños y niñas de la comunidad, así como actividades que buscan
concientizar sobre el cuidado del medio ambiente.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.) NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCION (Cont.)

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.) b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad (Cont.)

b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.) b.5) Otros asuntos de importancia (Cont.)

Invirtiendo en nuestra gente con capacitaciones y desarrollando talentos Durante esta gestión se han ejecutado dos programas de formación e inclusión laboral para jóvenes profesionales que
buscan su 1er. empleo:
Se mantiene las inversiones en recursos e infraestructura en sus Centros de Desarrollo de Talentos y Capacitación (CDT)
en Santa Cruz, Cochabamba y La Paz, donde se promueven diversas actividades, acompañando a nuestra gente desde su • Programa FAMI Formación de Asesores de Micro finanzas,
incorporación (inducción), desarrollo y fortalecimiento con Capacitación y Certificación en cargos del Front Office. • Programa FOCAB Formación de Cajero Bancario.

Se está ejecutando el Plan Anual de Capacitación, con diversas actividades y programas de capacitaciones internas y ex- De estos programas, se ha contratado al 40% de los participantes ha sido también útil para identificar talentos para otras
ternasque aseguran el conocimiento y acompañan la innovación, los cambios en procesos, productos y servicios, campañas áreas.
comerciales, cumplimiento de requerimientos normativos, fortalecimiento en el manejo operativo de los sistemas, entre
otros. A diciembre de 2018 son 275 temas de capacitación los ejecutados, que generaron 640 actividades a nivel nacional, NOTA 2 -NORMAS CONTABLES
con 10.839 participaciones de nuestros funcionarios.
Las bases, métodos y criterios de preparación y presentación de los estados financieros más significativos aplicados por el
Destaca en esta gestión la continuidad del Programa SOY LIDER para apoyar el liderazgo, comunicación interna e innova- Banco son los siguientes:
ción entre los mandos medios.
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Apoyando la Responsabilidad Social
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de
El Banco Económico S.A. trabaja con responsabilidad social, dentro de un marco de valores y principios éticos, beneficiando Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas
a aquellos con quienes interactúa: nuestro personal, clientes y comunidad. de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financie-
ros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
Evaluación de desempeño por Competencias
• De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
Durante el primer trimestre de 2018 el personal participó en el proceso de evaluación desempeño de la gestión 2017, se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.
completando el proceso con la etapa de retroalimentación de resultados con sus Jefes. Un buen desempeño estará siempre • De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Au-
reflejado en el desarrollo de competencias, un mejor servicio, un mayor rendimiento y productividad. ditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de
la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice del ajuste.
Clima Organizacional
La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Durante esta gestión se han promovido diversas actividades para mantener un buen Clima Organizacional, la felicidad Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos
como uniforme, la felicidad se trabaja. En agosto 2018 mas del 95% del personal del banco participó del estudio Clima y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y
Organización “Empleador Líder”, compartiendo su percepción respecto a la Comunicación, Compromiso, Cooperación, Con- gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto
fianza y Liderazgo. cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

Apoyando la Responsabilidad Social Los estados financieros que se presentan al 31 de diciembre de 2018 y 2017, consolidan la información financiera de las
oficinas del Banco, situadas en los departamentos de Santa Cruz, La Paz, Cochabamba Tarija, Sucre y Oruroy según se men-
El Banco Económico S.A. trabaja con responsabilidad social, dentro de un marco de valores y ética en su entorno, benefi- ciona en la Nota 2.1 anterior, no registran los efectos de la inflación.
ciando no sólo de la entidad sino a todos aquellos con quienes interactúa: nuestro personal, clientes y comunidad.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES(Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

- Resolución ASFI N° 624/2017 del 31 de Mayo de 2017 (Circular ASFI 462/2017) b. En la tabla “Operaciones Refinanciadas” (archivo “[Link]”), la relación de las operaciones que fueron
canceladas con las operaciones consignadas en la tabla “Operaciones Generadas en el Periodo”, citadas en el numeral
Referente a la Modificación al Reglamento de la Central de Información Crediticia, al Reglamento Para la Evaluación y Ca- 2 precedente.
lificación de Cartera de Créditos, al Reglamento Para el Envío de Información, al Reglamento de Aplicación de Multas por
Retraso en el Envío de Información y al Para el envío de la información contenida en las tablas “Operaciones Generadas en el Periodo”, y “Operaciones Refinancia-
das”, la entidad supervisada debe tomar en cuenta las estructuras de datos, así como los valores permitidos, las validaciones
Reglamento de la central de informacion crediticia y/o las aclaraciones establecidas para estas, en el Manual de Envío de Información Electrónica a la CIC.

• En la Sección 1°, Artículos 3°, se especifica los documentos especiales de identificación (DEI) para el reporte a la CIC, • En la Sección 4° del mismo reglamento, se adiciona el artículo 6° (Operaciones Transferidas), en la cual establece que
los cuales son: el Banco debe reportar en la tabla “Operaciones Transferidas” (archivo “[Link]”), el detalle de las ope-
raciones que fueron transferidas, en el marco de lo dispuesto en el “Reglamento para Transferencia de Cartera de Credi-
i. Carnet Diplomático tos entre Entidades de Intermediación Financiera”, contenido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
ii. Carnet Consular
iii. Credenciales. Asimismo, para el envío de la información contenida en la tabla “Operaciones Transferidas”, el Banco debe tomar en cuenta
la estructura de datos, así como los valores permitidos, las validaciones y/o las aclaraciones establecidas para estas, en el
Tomar en cuenta que en base a este cambio se modifica y adecuan los ejemplos contenidos en el Anexo 1: Guía para el Manual de Envío de Información Electrónica a la CIC.
Registro del Código de Identificación de Obligado.
Reglamento para la función social de los servicios financieros
• En la Sección 4°, artículo 3°, inciso m), se establecen nuevos códigos para que el Banco registre al momento de reportar
operaciones contingentes considerando los siguientes aspectos dentro del punto 1 inciso i): • En las secciones 4 y 6 se modifica el término “informe sobre nuevos servicios financieros orientados a la función social”
por “Informe sobre nuevos servicios financieros orientados a la función Social”. además se aclara que este informe
1. i. En el campo “CodTipoOperacion” el código “02” correspondiente a “OPERACIÓN CONTINGENTE” (para Boletas de anual sobre servicios y productos financieros orientados a la función social, debe contemplar aquellos que hayan sido
Garantía y Garantías a Primer Requerimiento”) y los códigos “07” o “09” (para Líneas de Crédito y Cartas de Crédito, implementados en la gestión evaluada, el estado actual o el mejoramiento de la prestación de los servicios y pro-
respectivamente), de acuerdo con la tabla de referencia “TIPO DE OPERACIÓN – RPT035”. Por lo tanto, en este párrafo, ductos financieros, cuyo contenido contemple una descripción de los mismos y como estos cumplen la función social
lo nuevo que se incluye son los códigos “07” y “09” para el reporte de operaciones contingentes. establecida por la LSF.

Asimismo, se establece que para el registro de las operaciones contingentes bajo línea de crédito o bajo carta de crédito, - Resolución ASFI N° 728/2017 del 30 de Junio de 2017 (Circular ASFI 467/2017)
se debe utilizar el mismo criterio aplicado a las operaciones contingentes.
Referente a la Modificación al Reglamento de la Central de Información Crediticia, al Reglamento Para el Envío de Informa-
• En la Sección 4° del mismo reglamento, se adiciona el artículo 5° (Operaciones Generadas en el Periodo), en la cual ción y al Reglamento de Aplicación de Multas por Retraso en el Envío de Información, cuyos principales cambios se detallan
establece que el Banco debe reportar la siguiente información: a continuación:

a. En la tabla “Operaciones Generadas en el Periodo” (archivo [Link]) las operaciones generadas en el Reglamento de la central de información crediticia
mes correspondiente a la fecha de corte, de acuerdo al siguiente detalle:
• En la Sección 4, artículo 2° del mismo reglamento, se establece un nuevo inciso “w”, en el cual determina que el Banco
1. Operaciones que corresponden a la otorgación de nuevos préstamos en la entidad supervisada: deberá registrar en el campo “IngresosFinancieros”, el monto efectivamente percibido en el periodo, por concepto de
cobro de intereses. Por lo tanto, el Banco deberá registrar en el campo “IngresosFInancieros” de la tabla “OPERACIÓN”,
2. Operaciones que tienen como origen la cancelación de una o más operaciones (otorgadas en la entidad supervisada el monto efectivamente percibido en el periodo, por concepto de cobro de intereses.
que reporta la información o en otras(s) entidad (es), supervisada (s) incrementando la exposición crediticia del (los)
obligado (s) en la EIF).

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

• En la misma sección, se incluye un nuevo artículo 7° (Alianzas estratégicas y otras formas de financiamiento al sector • En el mismo reglamento, dentro del formato de contrato de vivienda de interés social se detalla en la cláusula “Segu-
productivo), en el cual establece que el Banco debe reportar, en los archivos “[Link](Operación-Pres- ros” el porcentaje aplicable a la cobertura del seguro de desgravamen hipotecario que debe ser el 100%, en concordan-
tamoOtraEntidad)” y “[Link] (Operación-Alianza)”, respectivamente, el detalle de las operaciones cia con lo previsto en el Reglamento de Seguro de Desgravamen Hipotecario, emitido por la Autoridad de Fiscalización
de créditos destinadas al sector productivo que fueron otorgadas en el marco de alianzas estratégicas conformadas por y Control de Pensiones y Seguros (APS).
las entidades financieras, así como aquellas financiadas con préstamos de una entidad financiera a otra. Asimismo es-
tablece que para el envío de la información contenida en los archivos “[Link]” y “CRAAAAMMDDW. Reglamento para la evaluación y calificación de cartera de créditos
COdEnvio”, la entidad supervisada debe tomar en cuenta las estructuras de datos así como los valores permitidos, las
validaciones y/o las aclaraciones establecidas para estas, en el Manual de Envío de Información Electrónica a la CIC. • En la Sección 9°, Artículo 6° “Pago adelantado a capital”, se suprime el párrafo que hacía referencia al contrato de prés-
tamo con la alternativa de pago adelantado a capital como elección del deudor, asimismo se elimina la parte que hace
• En la Sección 8, artículo 1°, punto 7, se modifica la fecha en la que el Banco deberá emitir el reporte de operaciones mención a la parametrización de este tipo de opciones dentro de los sistemas de la EIF y así también, la realización
generadas, refinanciadas y transferidas en el periodo, estableciendo como nuevo periodo agosto 2017. de adenda del contrato de préstamo en caso de cambio de alternativa del deudor; en vista que estas cuatro formas
de pago ya están contempladas dentro de las clausulas novena y décima de los contratos de préstamo de dinero para
• En la misma Sección, artículo 1°, se incluye un nuevo punto (8), en el cual se establece el periodo de corte para el “crédito de vivienda de interés social, crédito al sector productivo y crédito de vivienda).
envío de información referida a los ingresos financieros percibidos y a las operaciones de crédito destinadas al sector
productivo que fueron otorgadas en el marco de alianzas estratégicas conformadas por las entidades financieras, así - Resolución ASFI N° 1265/2017 del 01 de Noviembre de 2017 (Circular ASFI 495/2017)
como aquellas financiadas con préstamos de una entidad financiera a otra, dispuesto en el inciso w, artículo 2° y en el
artículo 7°, sección 4 del Reglamento de la Central de Información Crediticia, se realizará a partir del reporte corres- Referente a la Modificación al Reglamento de la Central de información Crediticia, cuyos principales cambios se detallan a
pondiente al mes de agosto de 2017. continuación:

- Resolución ASFI N° 841/2017 del 18 de Julio de 2017 (Circular ASFI 470/2017) • En la Sección 4, Articulo 2° “Características del Reporte”, inciso e), se precisa que para la apertura de una carta de cré-
dito se debe enviar un registro en la tabla “OPERACIONES” y para las cartas de crédito diferidas o a la vista se deben
Referente a la Modificación al Reglamento de Contratos y al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de reportar todas las cuentas involucradas con sus saldos respectivos en la tabla “CUENTA CONTABLE”.
Creditos, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
- Resolución ASFI N° 466/2018 del 29 de Marzo de 2018 (Circular ASFI 535/2018)
Reglamento de contratos
Referente a las Modificaciones al Reglamento para Operaciones de Microcrédito Debidamente Garantizadas y al Reglamen-
En la Sección 5°, Artículo 3°, se modifica la denominación “Entrega de Contrato Firmado” por “Entrega de Contrato”, incluyen- to para Operaciones de Microcrédito Otorgadas Bajo Tecnología de Banca Comunal, cuyos principales cambios se detallan
do en el mismo artículo un nuevo párrafo que hace mención a los casos en que los contratos requieran su instrumentación a continuación:
mediante escritura pública, la entidad financiera debe entregar una copia simple del testimonio. En este sentido, en caso de
préstamos con garantías reales se deberá entregar al cliente una copia del testimonio. Reglamento para operaciones de microcrédito debidamente garantizadas

• En el Libro 2°, Título V, Capitulo VII, Anexo I, se establece la incorporación del “Contrato de Préstamo de Dinero “Crédito En la Sección 2, Artículo 1° “Microcrédito Debidamente Garantizado”, inciso “c”, se incorpora la formula que establece el
de Vivienda” dentro del Reglamento de Contratos a los Contratos Matriz de Préstamo de Dinero. Asimismo, se hacen límite para operaciones de microcrédito debidamente garantizadas bajo tecnología de banca comunal.
algunas modificaciones y precisiones dentro de los contratos de préstamos de dinero de “Crédito de Vivienda de Interés
Social y Crédito al Sector Productivo” relacionadas a las cláusulas de pagos adelantados de capital. - Resolución ASFI N° 561/2018 del 19 de Abril de 2018 (Circular ASFI 538/2018)

Referente a las Modificaciones al Manual de Cuentas Para Entidades Financieras, cuyos principales cambios se detallan a
continuación:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

Manual de cuentas para entidades financieras b. Cuando las operaciones crediticias otorgadas a los servidores públicos, consultores de línea o personal eventual de
ASFI no se ajusten a las disposiciones establecidas en el presente Reglamento.
• Se realizan las siguientes modificaciones en el Titulo I, numeral 13 del Manual de Cuentas para Entidades Financieras:
- Resolución ASFI N° 945/2018 del 02 de Julio de 2018 (Circular ASFI 555/2018)
Se actualiza la denominación del numeral 13 “Normas Contables Específicas para Entidades Financieras en Proceso de Li-
quidación” remplazando el texto por “Normas Contables Especificas para Entidades Financieras en Proceso de Intervención Referente a las Modificaciones al Reglamento de Protección del Consumidor de Servicios Financieros y al Reglamento Para
o Liquidación Voluntaria”. Asimismo, se incorporan los términos de intervención y liquidación voluntaria en todo el numeral, la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
referidas al primer día hábil luego del cierre de libros de la entidad y durante el proceso.
Reglamento de protección del consumidor de servicios financieros
Se precisa la elaboración de Estados de cuenta de las partidas que mantengan saldos en el Estado de Situación Patrimonial
a la fecha de intervención o inicio de la liquidación voluntaria. • Se realizan las siguientes modificaciones en el Título I, Capitulo I del mencionado reglamento:

Por otra parte, realiza una aclaración, estableciendo que el primer día hábil de intervención o liquidación voluntaria, luego En la Sección 3, Artículo 1° “Obligaciones”, inciso “l”, se modifica el párrafo haciendo referencia a que el Banco debe res-
del cierre de libros se deben revertir además de los cargos devengados por cobrar, los cargos devengados por pagar, bajo ponder de forma compresible y oportuna a las consultas y/o reclamos formulados por los consumidores financieros. Antes
el criterio de lo percibido e incurrido. solamente se requería que la respuesta sea oportuna, ahora se incluye que además sea comprensible, es decir, en palabras
sencillas de manera que entienda cualquier tipo de persona.
Se define que durante el proceso de intervención o liquidación voluntaria, se debe contabilizar las previsiones por desva-
lorización de los bienes de uso y los bienes registrados en Otros Activos. Se incluye dentro del inciso “p” del Artículo 1°, Sección 3, que la orientación e información sobre los servicios y operaciones
que el consumidor financiero pueda hacer en cajas y plataforma, debe contemplar los servicios de Banca Electrónica o Ban-
Por último, se establece que en los casos o situaciones no estén previstas en el Titulo I, numeral 13 del Manual de Cuentas ca Móvil, es decir, la orientación al consumidor debería ser también a través de los canales mencionados.
para Entidades Financieras, el interventor o liquidador deberá usar su juicio profesional en el desarrollo y aplicación de
políticas contables, con el propósito de suministrar información que sea relevante y fiable, tomando en cuenta criterios En el inciso “v” del Artículo 1°, Sección 3, se modifica el párrafo haciendo mención que la información que se brinde sobre el
prudenciales, en vista de que la entidad intervenida o liquidada voluntariamente no continuará sus actividades, pudiendo método aplicado para el cálculo de las cuotas de sus créditos al consumidor debe ser detallada, explicativa y comprensible.
para la elaboración de las citadas políticas considerar los lineamientos establecidos en el MCEF.
Se incluye un nuevo inciso “aa”en el Artículo 1°, Sección 3, el cual se establece que el Banco debe otorgar gratuitamente
- Resolución ASFI N° 758/2018 del 18 de Mayo de 2018 (Circular ASFI 544/2018) los extractos y plan de pagos de préstamos solicitados por los consumidores financieros, en cualquier punto de atención
financiero autorizado para tal efecto.
Referente a las Modificaciones al Reglamento Para la Otorgación de Creditos al Personal de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, cuyos principales cambios se detallan a continuación: En la Sección 4, Artículo 2° “Obligaciones de las Entidades Financieras”, se precisa el párrafo haciendo mención a que la
atención del encargado del Punto de Reclamo designado en las oficinas, sucursales y agencias en las que preste atención
Reglamento para la otorgación de créditos al personal de la Autoridad de Supervision del Sistema Finacniero al público, debe ser fe forma continua, durante el horario de atención al público. En este sentido se deben organizar turnos
y disponer que haya gente de forma permanente y constante, recibiendo reclamos durante todo el tiempo que se atienda
• En la Sección 2, se elimina el Artículo 8° denominado “Causales de Rechazo”, en la cual establecía las causales de re- al público.
chazo de autorización para la obtención de un crédito, las cuales se detallan a continuación:
En lamisma Sección, Artículo 3° “Características y Plazo Para la Respuesta a Reclamos”, se realiza una aclaración la cual
a. Cuando el servidor público, consulto de línea o personal eventual de ASFI en el ejercicio de sus funciones, en los últi- establece que el Banco debe comunicar al consumidor financiero de forma “escrita”, en los casos en que el Banco requiera
mos 360 días a la presentación de la solicitud de autorización por parte de a entidad supervisada, hubiese efectuado un plazo mayor para emitir la respuesta del reclamo.
labores de supervisión en la entidad supervisada en la cual solicita el crédito.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

En la Sección 5, Artículo 2° “Funciones” inciso “c”, se realiza una aclaración en el párrafo haciendo mención que una de las • Se establece la posibilidad de conformar convenios entre la EIF y las Empresas de Servicios de Pago Móvil (ESPM),
nuevas funciones de la Defensoría del Consumidor Financiero (DCF) es la de promover reuniones entre los consumidores asimismo se dan a conocer los lineamientos que se deben tomar en cuenta para la realización del convenio así como
financieros y las entidades financieras para la conciliación durante el trámite de un reclamo. la forma de cómo instrumentarlo.

Reglamento para la evaluación y calificación de cartera de créditos • Se establecen los lineamientos para la evaluación crediticia, los cuales deben estar explícitamente en las políticas que
se elaboren para este fin, los cuales son:
• En la Sección 7, del mencionado reglamento, se incluye el Artículo 7° “Devolución de Documentos de la Garantía por no
Desembolso” el cual establece que en los casos que el préstamo de dinero no haya sido desembolsado por la entidad, a. Recepción de solicitudes por medio electrónico
por diferentes causas, atribuibles a la entidad, al cliente, a terceras personas o por acuerdo de partes, la EIF deberá b. Verificación de los antecedentes crediticios
devolver la documentación de la garantía al cliente, incluyendo la minuta de cancelación cuando corresponda, en el c. Verificación de datos generales
plazo establecido en el artículo 6° “Devolución de documentos de la garantía” de la misma Sección, computado a partir d. Verificación de fuente laboral
del día siguiente de recibida la solicitud. e. Estimación de la capacidad de pago de deudores
f. Aprobación de operaciones de crédito
- Resolución ASFI N° 1147/2018 del 17 de Agosto de 2018 (Circular ASFI 568/2018) g. Contrato de la línea de crédito
h. Desembolsos bajo la línea de crédito
Referente a las Modificaciones al Reglamento Para Operaciones de Crédito de Consumo Otorgadas a Través de Medios
Electrónicos y Modificaciones al Reglamento de la Central de Información Crediticia y al Manual de Cuentas Para Entidades • Se define que la EIF debe solicitar la no objeción del ente regulador, para la utilización del sistema de evaluación
Financieras, cuyos principales cambios se detallan a continuación: destinado a evaluar la capacidad de pago de deudores, así como las políticas que establezcan los procedimientos a
utilizarse en la tecnología crediticia descrita en el Reglamento Para Operaciones de Crédito de Consumo Otorgadas a
Incorporación del reglamento para operaciones de consumo otorgadas a través de medios electrónicos Través de Medios Electrónicos.

• Se incorpora un nuevo reglamento, el cual tiene el objeto de establecer los lineamientos y requisitos para la otorgación • Se incorporan las directrices referidas a las responsabilidades para el cumplimiento y difusión del Reglamento Para
de operaciones de créditos de consumo, exclusivamente a través de medios electrónicos de pago. Operaciones de Crédito de Consumo Otorgadas a Través de Medios Electrónicos, además de las prohibiciones y las
sanciones en caso de incumplimiento de lo establecido por el regulador.
Las características que deben cumplir este tipo de operaciones de consumo otorgados a través de medios electrónicos, son:
Modificaciones al reglamento de la central de información crediticia
a. El solicitante debe previamente ser titular, de una caja de ahorro en la EIF;
b. Es solicitado y otorgado mediante banca electrónica, exclusivamente; En la Sección 4°, se realizan precisiones para el reporte de líneas de crédito, asimismo, se incorpora la modalidad de reporte
c. En caso de requerirse que la operación de crédito sea desembolsada en una Billetera Móvil, y la EIF no cuente con este de las operaciones de crédito otorgadas a través de medios electrónicos.
servicio, se debe establecer un convenio entre la EIF y la ESPM;
d. Es otorgado a sola firma; Modificaciones al manual de cuentas para entidades financieras

e. Debe ser desembolsado mediante la aprobación de una línea de crédito rotatoria; Se realizan modificaciones en la denominación de las siguientes cuentas contables:
f. La duración de la línea de crédito será de un (1) año;
g. Las operaciones desembolsadas bajo la línea no deben exceder el plazo de tres (3) meses; a. Cuenta contable 644.01 “Créditos Comprometidos y no Desembolsados” por “Líneas de Crédito Comprometidas y no
h. El límite máximo de la línea de crédito es el equivalente, al 25% del salario mínimo nacional; Desembolsadas” dentro del grupo 640.00 “Líneas de Crédito Comprometidas”.
i. Tipo de crédito, corresponde a un Crédito de Consumo;
j. El objeto de crédito es de Libre Disponibilidad; - Resolución ASFI N° 1220/2018 del 31 de Agosto de 2018 (Circular ASFI 572/2018)
k. La frecuencia de amortización es mensual;
l. Los recursos deben desembolsarse mediante canales electrónicos de pago exclusivamente; Referente a las Modificaciones al Reglamento de Garantías No Convencionales, Al Reglamento de la Central de Información
m. Destinado a personas naturales con actividad económica dependiente o independiente; Crediticia y al Reglamento Para el Sistema de Registro de Garantías No Convencionales, cuyos principales cambios se de-
n. Cada cliente podrá mantener como máximo una (1) línea para operaciones de crédito de consumo a través de medios tallan a continuación:
electrónicos, en el sistema financiero.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

Reglamento de garantías no convencionales • En la Sección 3, del mismo reglamento, se incorpora el artículo 12° “Planilla de Avance de Obra”, en el cual se estable-
ce los requisitos que debe de cumplir la garantía “Planilla de Avance de Obra” para que pueda ser considerada como
• En la Sección 2, artículo 2° “Garantías no Convencionales”, se incluye al derecho sobre el volumen forestal aprovecha- garantía no convencional en el marco de lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 3722 de 21 de noviembre de 2018.
ble y producto agrícola.
• En la Sección 3, del mismo reglamento, se incorpora el artículo 11° “Producto Agrícola” estableciendo a este, como • En la Sección 4, del mismo reglamento, artículo 2° “Valoración Diferenciada”, se incluye como garantía no convencional
garantía no convencional; asimismo, se definen características y directrices que se deben cumplir para que la prenda a la “Planilla de Avance de Obra” como una garantía con valor subyacente.
de producto agrícola sea considerada como garantía no convencional.
• En la Sección 4, se realiza una precisión en el artículo 2°, incluyendo dentro de las características de valoración en Asimismo, en el artículo 4°, se incorpora a la garantía “Planilla de avance de Obra” como una garantía con valor subyacente,
función del tipo de garantía no convencional, al producto agrícola como garantía no convencional con valor moneta- el cual se determina en función del valor pendiente de pago, con base en lo establecido por la entidad contratante.
rio. De la misma forma en el artículo 3° se incorpora dentro de las alternativas de valor de este tipo de garantías, al
producto agrícola. Reglamento de la central de información crediticia

Reglamento de la central de información crediticia • En la Sección 5, artículo 12° “Garantías No Convencionales”, se incorpora a la planilla de avance de obra como garantía
no convencional, estableciendo el código “NCC” para su registro.
• En la Sección 5, artículo 12° “Garantías No Convencionales”, se incorpora al producto agrícola como garantía no con-
vencional, estableciendo el código “NCB” para su registro. Manual de cuentas para entidades financieras

Reglamento para el sistema de registro de garantías no convencionales • Dentro de la cuenta contable 854.04 “Garantías No Convencionales”, se incorpora la cuenta analítica 859.04.M.12 “Pla-
nilla de Avance de Obra” para su identificación.
• En la Sección 4, artículo 2°, se realiza una precisión en el inciso f) indicando que la valoración de la garantía no con-
vencional sea según corresponda. - Resolución ASFI N° 1617/2018 del 18 de Diciembre de 2018 (Circular ASFI 589/2018)

- Resolución ASFI N° 1540/2018 del 30 de Noviembre de 2018 (Circular ASFI 585/2018) Referente a las Modificaciones al Reglamento, para Operaciones de Crédito a Entidades Públicas y al Reglamento Para Ban-
co Público, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
Referente a las Modificación al Reglamento Para la Otorgación de Créditos al Personal de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, cuyos principales cambios se detallan a continuación: Reglamento para operaciones de crédito a entidades públicas

Reglamento para la otorgación de créditos al personal de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero • En la Sección 3, artículo único “Crédito debidamente garantizado a Entidades Públicas”, se aclara que serán conside-
rados créditos debidamente garantizados a las operaciones de crédito que cumplan con los criterios señalados en la
• En la Sección 2, se incorpora nuevamente el Artículo 8° denominado “Causales de Rechazo” Sección 2 del Reglamento Para Operaciones de Crédito a Entidades Públicas.

- Resolución ASFI N° 1588/2018 del 12 de Diciembre de 2018 (Circular ASFI 588/2018) Asimismo, se realiza una precisión en la redacción, estableciendo que en los casos en que la Entidad Publica presente un
servicio de la deuda mayor al 15% y/o un indicador de valor presente de la deuda mayor a 150%, el Banco deberá verificar
Referente a las Modificaciones al Reglamento de Garantías No Convencionales, al Reglamento de la Central de Información mediante consulta al Viceministerio del Tesoro y
Crediticia y al Manual de Cuentas Para Entidades Financieras, cuyos principales cambios se detallan a continuación:
Crédito Público (VTCP), que la misma no se encuentra en proceso de adscripción o adscrita al Programa de Desempeño
Reglamento de garantías no convencionales Institucional y Financiero.

• En la Sección 1, artículo 3° “Definiciones”, se incluyen los conceptos de “Entidad Contratante” y “Entidad Pública”. Antes se establecía que para ser debidamente garantizado, las operaciones a Entidades Públicas no podían sobre pasar los
límites indicados anteriormente.
• En la Sección 2, del mismo reglamento, artículo 2° “Garantías No Convencionales”, se incluye un nuevo inciso haciendo
referencia a la “Planilla de Avance de Obra”.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

- Resolución Ministerial N° 031 • La cobertura es únicamente para el capital y no debe tener costo para el prestatario.
• El plazo de la garantía es hasta el momento de la amortización de la porción coberturada.
El 23 de Enero de 2015, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas emite la Resolución Ministerial Nº 031, mediante • En caso de mora, la entidad acreedora podrá solicitar el pago del monto garantizado, y la entidad administradora
la cual se establecen las metas intermedias anuales de cartera de créditos destinada al sector productivo y de vivienda de deberá efectuar el pago en un plazo máximo de 15 días hábiles a partir de la comunicación por parte de la entidad
interés social, de acuerdo a lo siguiente: acreedora, en la que se demuestre que se inició la cobranza judicial.
• En caso de regularización de la operación, la entidad acreedora deberá restituir al FOGAVISP los montos desembol-
• Se detalla la fórmula de cálculo de las metas intermedias anuales. sados.
• Cuando el FOGAVISP pague la cobertura de un prestatario en mora, la entidad administradora deberá reportar a la
• Para efectos del cálculo del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera se consideraran los financiamientos Central de Información Crediticia como deudor del FOGAVISP de obligación en mora.
vigentes destinados al sector productivo, otorgados en forma previa o posterior al D.S. Nº 1842 que cumplan con las • La entidad administradora cumplirá las siguientes funciones:
definiciones establecidas en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus reglamentos. o Otorgar garantías
o Administrar e invertir los recursos del FOGAVISP
• Para efectos del cálculo del cumplimiento de los niveles mínimos de cartera se consideraran los financiamientos o Mensualmente remitir los EEFF del FOGAVISP al Ministerio de Economía y anualmente los EEFF con informe de audi-
vigentes destinados a vivienda de interés social otorgados de manera posterior a la publicación del D.S. Nº 1842, que toría externa e informar trimestralmente lo relacionado a la administración y estadísticas del fondo.
cumplan con las definiciones establecidas en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus reglamentos. • La entidad administradora percibirá una comisión anual del 0.5% del monto total del FOGAVISP más una comisión de
éxito del 30% del rendimiento del portafolio de inversiones que exceda el 1%.
• Se consideraran los financiamientos vigentes destinados a vivienda de interés social otorgados de manera previa a la • Para otorgar la garantía, el solicitante debe tener capacidad de pago determinada por la entidad acreedora y se debe
publicación del D.S. Nº 1842 que cumplan con la condición de única vivienda sin fines comerciales y su valor comercial otorgar a simple requerimiento del Banco Múltiple en el plazo de 2 días hábiles a partir de la presentación de manera
o el costo final para su construcción, no supere los valores establecidos en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus impresa o en medio electrónico.
reglamentos. • Los recursos del FOGAVISP deberán ser invertidos obligatoriamente y exclusivamente en valores o instrumentos de
oferta pública (mercado primario o secundario).
• La autoridad de Supervisión del Sistema Financiero realizará el control del cumplimiento de las metas intermedias • Las inversiones podrán ser en:
anuales al final de cada gestión.
o Valores emitidos por el TGN o BCB
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, emitió la Resolución Ministerial N° 052/2015 del 6 de febrero de 2015, re- o Bonos o DPF de EIF
ferente a la aprobación del Reglamento de Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social (FOGAVISP), cuyos o Cédulas hipotecarias emitidas por Bancos
objetivos principales se detallan a continuación: o Valores emitidos por sociedades comerciales, municipios o empresas estatales
o Cuotas de fondos de inversión
• Se debe constituir el 6% sobre las utilidades netas de la gestión 2014. o Valores emitidos por procesos de titularización
• El fondo sirve para garantizar créditos de vivienda de interés social y créditos al sector productivo. o Valores o instrumentos emitidos por la propia EIF
• El FOGAVISP puede garantizar créditos de vivienda hasta un 100% de su capacidad y para créditos al sector productivo • Las inversiones en valores emitidos por una misma entidad, sociedad comercial, empresa estatal o municipio no po-
hasta un 40% de su capacidad. drán ser superiores al 20% del FOGAVISP o el 40% de una emisión.
• El monto máximo de garantía que puede otorgar el FOGAVISP es hasta 10 veces el valor depositado en el fondo, es • Las inversiones en fondos de inversión no podrán exceder el 20% del valor del fondo de inversión o el 4% del valor
decir por cada 100.000 en el fondo se puede garantizar hasta un valor de 1.000.0000. del FOGAVISP
• Los beneficiarios del FOGAVISP pueden ser o no clientes del Banco, tanto para créditos de vivienda social como para • Las inversiones no podrán tener una calificación menor a BB2 para deudas de mediano y largo plazo, ni menor a N-2
créditos productivos (capital de operaciones o de inversión). No se otorga garantía para créditos empresariales. para deudas de corto plazo, y los límites por calificación serán los siguientes:
• Para operaciones de vivienda, la garantía será hasta del 20% del crédito cuando se financie el 100% del valor de com-
pra de la vivienda. o AAA – 100%
• En operaciones de créditos destinados al sector productivo, la cobertura será de hasta el 50% del crédito. o AA1 – AA2 – AA3 – 80%
o A1 – A2 – A3 – 60%
o BBB1 – BBB2 – BBB3 - 20%
o BB1 – BB2 – 10%

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(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.) 2.2 Modificaciones a las normas de la ASFI (Cont.)

• Las inversiones de los FOGAVISP deberán registrarse a su nombre precedido por el nombre de la entidad administra- i.- El veinte por ciento (20%) del valor del Fondo de Inversión o Patrimonio autónomo de titularización
dora ii.- El cuatro por ciento (4%) del valor del FOGACP y FOGAVISP
• No se puede invertir en el extranjero
• No se puede comprar valores o instrumentos financieros de propiedad de directores y ejecutivos de la entidad admi- - Decretos Supremos
nistradora.
• No se puede vender valores o instrumentos financieros a favor de directores o ejecutivos de la entidad administradora. Por otra parte, mediante el Decreto Supremo N° 2614 del 02 de Diciembre de 2015, se ha establecido el tema del Fondo
• No se puede invertir en valores o instrumentos financieros emitidos por entidades vinculadas a directores y ejecutivos de Garantía FOGACP para el Sector Productivo, el cual podrá otorgar coberturas de garantía hasta el cincuenta por ciento
de la entidad administradora. (50%) de la operación, tanto para capital de operaciones y/o capital de inversiones.
• No se puede contratar financiamiento para el FOGAVISP
• Se debe promover permanentemente el uso del FOGAVISP y tener publicada en la página WEB, el reglamento, DS 2137 El Gobierno mediante el Decreto Supremo 3459 instruyó a los bancos múltiples y bancos PyME entregar con carácter irre-
y toda información relevante sobre el funcionamiento del FOGAVISP y anualmente publicar en la web los EEFF, memo- vocable el 6% de sus utilidades netas de 2017 para el Fondo de Capital Semilla (FOCASE), administrado por el Banco de
ria con explicación de la gestión y evolución patrimonial. Desarrollo Productivo (BDP), cuyo accionista mayoritario es el Gobierno.
• La garantía del FOGAVISP debe estar estipulada en los contratos de crédito
• La unidad de auditoría interna de la entidad administradora deberá vigilar el funcionamiento, debiendo dejar informes 2.3. Criterios de valuación
respecto a la correcta administración del FOGAVISP. Asimismo el costo de la auditoría externa que se realice al FOGA-
VISP deberá ser asumido por la entidad administradora. a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y a las Unidades de Fomen-
to de Vivienda (UFV)
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, emitió la Resolución Ministerial N° 634/2015 del 22 de Julio de 2016, re-
ferente al Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos al Sector Productivo (Versión II) y Reglamento de Fondos de Los activos y pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense se
Garantías de Créditos de Vivienda de Interés Social (Versión II), quedando sin efecto las Resoluciones Ministeriales No 52 y convierten de acuerdocon los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y
No 53, ambas del 06 de Febrero de 2015, cuyos objetivos principales se detallan a continuación: revalorizaciones, respectivamente, son registradas en los resultados de cada ejercicio, en la cuenta “Ajuste por diferencia
de cambio y mantenimiento de valor”.
• Se define y establece el alcance del Reglamento de Fondos de Garantía para créditos de Vivienda de Interés Social -
FOGAVISP y para créditos al Sector Productivo - FOGACP. El tipo de cambioaplicado para la conversión de las operaciones en dólares estadounidenses y mantenimiento de valor al
• Los recursos del FOGACP estarán destinados a respaldar el otorgamiento de garantías para operaciones de micro- 31 de diciembre de 2018 y 2017 es de Bs6,86 por USD1.
crédito y crédito pyme destinadas al sector productivo para capital de operaciones y/o capital de inversión, incluidas
operaciones de crédito para financiamiento del sector turismo y producción intelectual. Los activos y pasivos en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV),
• Dentro de los beneficiarios del FOGACP, se incluyen las operaciones de crédito para financiamiento al sector turismo y se ajustan, en función a la variación del indicador vigente reportado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cada ejer-
producción intelectual y se aclara que los beneficiarios de FOGAVISP son únicamente las personas naturales. cicio. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 el valor de este indicador es de Bs2,29076 y Bs2,23694 por UFV.
• Se incluyen tanto para el FOGAVISP como para el FOGACP, el límite de inversión en valores representativos de deuda
emitidos por el Tesoro General de la Nación y/o por el Banco Central de Bolivia de acuerdo a lo detallado a continua- b) Inversiones temporarias y permanentes
ción (Anexo 1 y 2, Capítulo V, artículo 30º):
Inversiones temporarias
i.- El cien por ciento (100%) del FOGACP y FOGAVISP
ii.- El cien por ciento (100%) de una emisión Corresponde a las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco Central
de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por la entidad. Las inversiones registradas en este grupo deben
• Se incluyen tanto para el FOGAVISP como para el FOGACP, el límite de inversión en cuotas de un mismo Fondo de ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o de su adquisición.
Inversión o valores de participación emitidos en procesos de titularización, de acuerdo a lo detallado a continuación
(Anexo 1 y 2, Capítulo V, artículo 30º): El Banco realizará las inversiones con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes de liquidez y
contar con una fuente de liquidez prudencial para atender situaciones de iliquidez a corto plazo.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3. Criterios de valuación (Cont.) 2.3. Criterios de valuación (Cont.)

b) Inversiones temporarias y permanentes (Cont.) b) Inversiones temporarias y permanentes (Cont.)

Los rendimientos devengados por cobrar de este tipo de inversiones son registrados en este grupo así mismo las previsio- La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerce control total o influencia significativa en
nes por desvalorización correspondientes. sus decisiones, se valúan al costo de adquisición.

Criterios para la valuación de las inversiones temporarias: • Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de
costo o mercado, el menor.
• Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), se valúan al monto original del depósito actualizado a la fecha de cierre más los productos financieros deven- c) Cartera
gados pendientes de cobro.
• Las inversiones en títulos de deuda se valúan al valor que resulte menor entre: a) el de adquisición del activo actua- Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2018 y 2017, son expuestos por capital más los productos financieros deven-
lizado a la fecha de cierre del ejercicio, más los rendimientos devengados por cobrar y b) su valor de mercado, siendo gados al cierre de cada ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, así como la cartera vencida y en
valores que se cotizan en la bolsa de valores. ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión para incobrables está calculada en
• Cuando el valor de mercado resulte menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit, y se suspen- función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera de créditos existente.
de el reconocimiento contable de los rendimientos devengados.
• Las cuotas de participación del Fondo RAL afectados a encaje legal y la participación en Fondos de Inversión, se valúan Previsiones específicas de cartera y contingente
al valor de mercado (valor de la cuota de participación) informada por el administrador del Fondo de Inversión.
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es de Bs218.765.626 y Bs211.600.939,
Inversiones permanentes respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los
créditos existentes.
En este grupo se registran las inversiones que no cumplen el criterio definido en el grupo de inversiones temporarias, como
ser, valores representativos de deuda adquiridos por la entidad que no son de fácil convertibilidad, certificados de deuda La metodología que el Banco ha adoptado para evaluar y calificar a la cartera de créditos y contingentes se encuentra de
emitidos por el sector público no negociables en bolsa e inversiones no financieras. acuerdo con directrices contenidas en el Libro 3° Título II, Capítulo IV – Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos
incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Asimismo, se incluyen en este grupo los correspondientes rendimientos devengados por cobrar; así como, la previsión por Financiero, que disponen lo siguiente:
desvalorización o irrecuperabilidad correspondiente.
- Ampliación del concepto de Crédito de Vivienda, estableciendo dos clasificaciones para este tipo de créditos: Crédito
Son aplicables a las inversiones permanentes los criterios de valuación de las inversiones temporarias establecidos en el de Vivienda y Crédito de Vivienda sin Garantía Hipotecaria.
Manual de Cuentas para Entidades Financieras, excepto para la cuenta “165.00-Participación en entidades financieras y
afines” en la que se establecen criterios específicos. - Consideración como debidamente garantizados de aquellos Créditos de Vivienda sin Garantía Hipotecaria que cuentan
con garantía personal.
Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia en las decisiones, de la
siguiente forma: - Se incorpora el reglamento para operaciones de Crédito Agropecuario y Crédito Agropecuario Debidamente Garantiza-
do.
• La participaciónen entidades financieras y afines sobre las que se ejerce control total o influencia significativa, se va-
lúan mensualmente al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último estado financiero disponible, de no contar con - Las calificaciones de la cartera de créditos comprenden las categorías de la A a la F.
los mismos se actualiza en función a la mejor estimación del valor de la participación accionaria a esa fecha.
- Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, MyPE, Microcrédito, de Vivienda o de Consumo.
• Se entiende por “Valor Patrimonial Proporcional – VPP”, el que resulta de dividir el Patrimonio neto de la entidad emi-
sora, entre el número de acciones emitidas por ésta y multiplicar por el número de acciones poseídas por la entidad - Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y por las características del crédito (productivo o no),
inversora. de acuerdo con el siguiente cuadro:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3. Criterios de valuación (Cont.) 2.3. Criterios de valuación (Cont.)

c) Cartera (Cont.) c) Cartera (Cont.)

Créditos en MN o MN U FV
Los porcentajes de constitución de previsión cíclica para créditos empresariales y créditos PYME, son los siguientes:
Empresarial - Microcrédito - PYME Consumo
(Directos y Contingentes) Vivienda (Directos y Contingentes) % de Previsión
Categoría
Al Sector Al Sector No (Directos y Antes del A partir del A partir del Créditos Directos y Contingentes en M/ N y MNUFV Créditos Directos y Contingentes en M/ E y MNMV
Productivo Productivo Contingentes) 17 / 12 / 2009 17 / 12 / 2009 17 / 12 / 2010
Categoría
A 0,00% 0,25% 0,00% 0,25% 1,50% 3,00% Empresariales y PYME Empresariales y PYME
(calificados con criterio de Empresariales calificación (calificados con criterio de Empresariales calificación
B 2,50% 5,00% 2,50% 5,00% 6,50% 6,50% crédito empresarial días mora crédito empresarial días mora
C 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
A 1,90% 1,45% 3,50% 2,60%
D 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
B 3,05% n/a 5,80% n/a
E 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%
C 3,05% n/a 5,80% n/a
F 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Créditos PYME calificadoss por días mora, vivienda, consumo y microcrédito

Créditos en ME o MN MV
% de Previsión
Empresarial - Microcrédito Consumo
PYME Vivienda (Directos y Contingentes)
Categoría
(Directos y Antes del A partir del A partir del Categoría Microcrédito y PYME
Directo Contingente Contingentes) 17 / 12 / 2009 17 / 12 / 2009 17 / 12 / 2010 Vivienda Consumo calificados por días
mora
A 2,50% 1,00% 2,50% 2,50% 5,00% 7,00%

B 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 8,00% 12,00%

Créditos directos y contingentes en MN y MNUFV 1,05% 1,45% 1,10%
C 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
Créditos directos y contingentes en ME y MNMV 1,80% 2,60% 1,90%
D 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%

E 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%

d) Otras Cuentas por cobrar
F 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Los saldos de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 comprenden los derechos derivados de opera-
- Se establece que la evaluación y determinación de capacidad de pago del deudor deberá ser determinada utilizando ciones diferentes a la actividad de intermediación financiera como ser: pagos anticipados y créditos diversos a favor del
la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales. Banco,indemnizaciones reclamas por siniestros, comisiones por cobrar, gastos judiciales por recuperar, registrados a su
valor de costo actualizado.
- Adicionalmente, el Decreto Supremo N° 1842, del 18 de diciembre de 2013, establece el régimen de tasa de interés
activa para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de Las partidas registradas en esta cuenta podrán permanecer como máximo trescientos treinta (330) días. Sí trascurrido este
créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social. lapso de tiempo no han sido recuperadas, son previsionadas en un 100% y castigadas con cargo a la previsión para otras
cuentas por cobrar previamente constituida.
Previsión cíclica
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2018 y 2017 por Bs2.008.818 y Bs932.791, respectivamente, es
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de esos derechos.
a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión
genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el de- e) Bienes realizables
terioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera
sean mayores. Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, valor de libros o valores estimados de realización, el
que fuese menor. Estos bienes noson actualizados y se constituye una previsión por desvalorización, si es que no son ven-
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs79.937.150 y Bs74.898.592, res- didos dentro del plazo de tenencia. El valor de los bienes realizables considerados en su conjunto, no sobrepasa el valor
pectivamente. de mercado.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3. Criterios de valuación (Cont.) 2.3. Criterios de valuación (Cont.)

e) Bienes realizables (Cont.) f) Bienes de uso (Cont.)

Es importante mencionar que de acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N° 2297, Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los valores del activo fijo provienen de los saldos iniciales más las nuevas incorpora-
de fecha 20 de diciembre de 2001los bienes que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir ciones efectuadas en el año al costo de adquisición, en concordancia a la Resolución SB Nº 165/08 de 27 de agosto de 2008
del 1 de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previ- (Circular ASFI 585/2008), menos la correspondiente depreciación acumulada que se calcula por el método de línea recta
sionar a la fecha de adjudicación al menos el 25% del valor en libros. Si la venta no se efectúa en el plazo mencionado se aplicando tasas anuales de acuerdo a normativa vigente que son suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil
deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de la fecha de adjudicación y estimada, estos valores no superan el valor de mercado.
del 100% antes de finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, en cumplimiento a la normativa regulatoria, la reexpresión del rubro fue registrada en
El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el 1 de enero de 1999 y al 31 de diciembre de 2002, es de dos años para función a la fluctuación del dólar estadounidense.
el caso de bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, de acuerdo con el Artículo 13° Capítulo III de la Ley de Fondo
Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera Nº 2196, sancionada Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que no extienden la vida útil o que no significan un aumento en el
el 4 de mayo de 2001. valor comercial de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se [Link] valor de los bienes de uso
considerados en su conjunto, no superan su valor recuperable.
Si el Banco se adjudicara o recibiera en dación en pago bienes para cancelación de conceptos distintos a la amortización
de capital, tales como interés, recuperación de gastos y otros, estos bienes deben registrarse a valor 1 en cumplimiento a lo g) Otros activos
indicado en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras.
Bienes Diversos
La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es Bs6.404.660 y Bs4.463.652,
respectivamente, es considerada suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera producirse en la realización de estos En esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles y materiales de servicios y otros, estos bienes no son sujetos
bienes. de ajuste por inflación, en cumplimiento a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Finan-
ciero (ASFI).
Participación en empresas reestructuradas
Cargos diferidos
Al 31 de diciembre de2018 y 2017 se incluye además la participación por capitalización parcial de acreencias por Bs770.000,
de la empresa Santa Mónica Cotton S.A., en el marco de la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495. Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles a gestiones futuras y se dividen en: i) gastos
de organización, se amortizan aplicando la tasa del 25% anual; ii) mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados se
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido por el pago de la deuda, cum- amortizan en función a la duración del contrato de locación correspondiente.
plido el plazo, y de no haberse vendido la tenencia accionaria se deberá previsionar el 100%.
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 se tiene constituido el 100% de previsión por esta participación debido a que la empresa Activos Intangibles
Santa Mónica Cotton S.A., se ha declarado en quiebra técnica.
De acuerdo a normativa, los activos intangibles son registrados al inicio a su costo de adquisición o producción los que son
f) Bienes de uso amortizados en función al tiempo de beneficio económico del activo intangible, el mismo no excede los 5 años.

Según el Trámite Nº 29736 emitido por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ahora ASFI), el 28 de octu- Partidas Pendientes de Imputación
bre de 1994 se registró el revalúo técnico de los terrenos existentes (4) en fecha 8 de noviembre de 1994.
Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las partidas pendientes de imputación que
tienen que ser regularizadas en un período no mayor a 30 días. Pasado este tiempo se deben previsionar en un 100% de
acuerdo a normativa vigente.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3. Criterios de valuación (Cont.) 2.3. Criterios de valuación (Cont.)

h) Fideicomisos Constituidos j) Patrimonio

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Económico S.A. no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el patrimonio neto del Banco se registra a valores históricos. A partir del 1 de enero de
2008, en cumplimiento a la Circular SB/585/2008 (Resolución SB Nº 165/08) emitida por la Autoridad de Supervisión del
i) Provisiones y previsiones Sistema Financiero, no se efectúa la reexpresiónde saldos por inflación.

Las provisiones y previsiones, tanto en el activo como en el pasivo, se registran en cumplimiento a normas contables esta- De acuerdo con la Resolución ASFI Nº 454/2011 de 27 de mayo de 2011 (Circular ASFI 070/2011) se incorpora la posibilidad
blecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y regulaciones legales vigentes. de que el reemplazo decapital, por amortizaciones a las obligaciones subordinadas computables, a través de reinversión
de utilidades se aplique a capital pagado, “Aportes para Futuros aumentos de Capital” subcuenta “Aportes irrevocables
Previsión genérica cíclica pendientes de capitalización” o reservas de acuerdo a los lineamientos expuestos en las Modificaciones de Cuentas para
Bancos y Entidades Financieras.
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión Al 31 de diciembre de 2008 se ha constituido una reserva, originada en la diferencia entre la actualización de activos no
genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el de- monetarios y el Patrimonio Neto al 31 de agosto de 2008, por Bs10.817.077, registrada en la cuenta del Patrimonio Neto
terioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera “Otras reservas” obligatorias no distribuibles, las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emi-
sean mayores. tidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Esta reserva fue capitalizada durante la gestión 2017.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs39.968.575 y Bs37.449.296, res- k) Resultados neto del ejercicio
pectivamente.
Los resultados netos del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los lineamientos generales establecidos por las nor-
Previsión genérica voluntaria cíclica mas de la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI), no efectuándose el ajuste a moneda constante en cumplimiento de la
Circular SB/585/2008 que determina el resultado del ejercicio a valores históricos en cada una de las líneas del estado de
Se registra, hasta el límite máximo del 50% del importe necesario para la constitución de la previsión cíclica requerida total, ganancia y pérdidas. De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una utilidad de Bs87.140.437, la
según lo establecido en el Capítulo IV “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos”, contenido cual corresponde al resultado neto del período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2018.
en el Título II, Libro 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
l) Ingresos financieros por productos financieros devengados y comisiones ganadas
El monto contabilizado como previsión genérica voluntaria cíclica al 31 de diciembre de 2018 y 2017 asciende a
Bs39.968.575 y Bs37.449.296 . Los productos financieros ganados son registrados por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los co-
rrespondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre cartera vencida y en ejecu-
Provisión para indemnizaciones del personal ción y sobre cartera vigente calificada en las categorías señaladas, no son reconocidos hasta el momento de su percepción.

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija y las comisio-
ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los cinco años de antigüedad en su empleo, el personal ya es nes ganadas son contabilizadas por el método del devengado.
acreedor a su indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año deantigüedad, sin embargo, a partir de la publicación
del Decreto Supremo Nº 110, el trabajador (a) tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber cumplido más de Gastos financieros
90 días de trabajo continuo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto o presentada su renuncia voluntaria.
Los gastos financieros son contabilizados por el método del devengado.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.3. Criterios de valuación (Cont.) 2.3. Criterios de valuación (Cont.)

m) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales m) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales (Cont.)

Segundo Aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia” A efectos de la aplicación de la AA-IUE Financiero, el Coeficiente de Rentabilidad respecto del Patrimonio, se determinará
como el valor porcentual de la división entre el Resultado Antes de Impuestos y el Patrimonio, expresado en la siguiente
Este beneficio se hizo efectivo en la gestion 2018 al haber alcanzado el PIB el porcentaje de 4.5% requerido, dando cum- fórmula:
plimiento al Decreto Supremo 3747 y Resolución Ministerial 1373.
CR = RAI/P* 100
En la gestión 2017 el Banco efectuó la provisión para atender el pago de este beneficio en cumplimiento delD.S. 1802, de Donde:
fecha 20 de noviembre de 2013. Este beneficio será otorgado, cuando el crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) supe- CR = Coeficiente de Rentabilidad respecto del patrimonio.
re el cuatro punto cinco por ciento (4,5%) hasta la gestión de doce meses cerrada a septiembre de cada año. Sin embargo RAI = Resultado Antes de Impuestos.
ante la confirmación del Instituto Nacional de Estadística (INE), que el Producto Interno Bruto (PIB) no superó la tasa de P = Patrimonio.
crecimiento establecida (4,5 %) la provisión fue revertida contra resultados de la gestión 2017.
El Resultado Antes de Impuestos y el Patrimonio serán los consignados en los Estados Financieros presentados a la ASFI,
Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) al cierre de cada gestión.

La Entidad está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado, modificado con la Ley No Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco provisionó Bs64.369.124 y Bs78.749.424 respectivamente, por concepto del
1606), y sus decretos reglamentarios vigente que establece una alícuota de 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades Impuesto a las Utilidades de las Empresas y por la Alícuota Adicional al IUE.
de las Empresas. El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transaccionesa
partir del periodo siguiente al pago del IUE. Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

El 29 de junio de 1995 se promulga el Decreo Supremo 24051 para reglamentar los alcances y lineamientos a fin de normar El Impuesto a las Transacciones fue creado mediante Ley 3446 del 21 de julio de 2006 (ITF), de carácter transitorio por el
los procedimientos técnicos-administratviso para la obtención de la base imponible, con respecto a los Estados Financieros, tiempo de 36 meses. Sin embargo su vigencia permanecerá hasta el año 2018, de acuerdo a la Ley 713 del 01 de julio del
para el Impuestos a las Utilidades de las Empresas (IUE). 2015.

El Gobierno Nacional, el 19 de diciembre del 2007 ha promulgado el Decreto Supremo Nº 29387 el cual modifica el Regla- El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), grava las operaciones realizadas en Moneda Extranjera y en Moneda
mento del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, en lo que corresponde a la reexpresión en moneda extranjera y Nacional con Mantenimiento de Valor respecto a cualquier moneda extranjera.
valores en moneda constante en los estados financieros de las empresas, para fines de determinación de la utilidad neta
imponible, admitiéndose para el efecto únicamente la reexpresión por la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda. El aumento progresivo de la alícuota del Impuesto a las Transacciones Financieras para los próximos 2 años es como sigue:

Alícuota adicional para el IUE Para el año 2016 la alícuota es el 0,20%, en la gestión 2017 la alícuota será de 0,25% y para el ultimo año 2018 de vigencia
de norma la alícuota será de 0,30%.
Ley Nº 921 de 29 de marzo de 2017, modifica el primer párrafo del Artículo 51 ter. de la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente)
modificado por la Ley N° 771 de 29 de diciembre de 2015, estableciendo que cuando el coeficiente de rentabilidad respecto Tratamientos de pérdidas acumuladas
del patrimonio de las entidades de intermediación financiera, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Fi-
nanciero - ASFI, exceda el seis por ciento (6%), las utilidades netas imponibles de estas entidades estarán gravadas con una Durante el ejercicio 2011, fue promulgada la Ley Nº 169 del 9 de septiembre de 2011 que sustituye el Artículo 48 de la
Alícuota Adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas del veinticinco por ciento (25%). Reglamentada por la Ley Nº 843 y determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las
RND 101700000028 del 26 de diciembre de 2017 que en su disposición final única establece la vigencia a partir del 01 de utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser de-
enero de 2018, aplicable a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017. ducidas no serán objeto de actualización. Asimismo, determina que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las
Entidades del Sistema Bancario y de intermediación Financiera no serán deducidas en la determinación de la utilidad neta
de los ejercicios siguientes.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.) NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

2.3. Criterios de valuación (Cont.) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 existen los siguientes activos sujetos a restricciones:

m) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales (Cont.)

2018 2017
Alícuota de 6% sobre las utilidades netas distribuibles para función social
Concepto
Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias (1) 604.134.528 690.668.172
La Ley de Servicios Financieros 393, de 21 de agosto de 2013, en su artículo 115 referido a las utilidades destinadas para
Cuenta Fondos Fiscales pagos de gestiones anteriores 97.982 97.982
función social, instruye que las entidades de intermediación financiera destinarán anualmente un porcentaje de sus utili-
Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 13.464.225 -
dades para fines de cumplimiento de su función social.
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (2) 435.134.819 587.308.577

El Gobierno mediante el Decreto Supremo 3459 instruyó a los bancos múltiples y bancos PyME entregar con carácter irre- Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones (3) 3.286.772 15.700.590

vocable el 6% de sus utilidades netas de 2017 para el Fondo de Capital Semilla (FOCASE), administrado por el Banco de Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa (4) - 361.624.512

Desarrollo Productivo (BDP), cuyo accionista mayoritario es el Gobierno. Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 104.790 1.819.676

(Prevision inversiones de disponibilidad restringida) (12.149) (335.510)

Resolucion Ministerial N°055 del Ministerio de Economia y Finanzas Publicas de fecha 10 de febrero de 2017 , tiene por Importes entregados en garantía (5) 12.037.664 5.172.456
objeto determinar la finalidad del 6% de las utilidads netas de la Gestion 2016, de los Bancos Multiples y Pyme en el marco
de la función social de los servicios financieros. Total activos sujetos a restricciones [Link] [Link]

Esta resolución dispone que 3% de las utilidades netas de los Bancos Multiples se destine al Fondo de Garantia de Creditos
de Vivienda de Interes Social bajo actual administración de los Bancos, y el restante 3% para la constitución del Fondo de
Capital Seilla (FOCASE) para el otorgamiento de créditos a beneficiarios especificados en su [Link] administración
(1) Corresponde a depósitos en efectivo realizados en el BCB en cumplimiento de la Normativa de Encaje Legal.
del FOCASE estará a cargo del Banco de Desarrollo Productivo (BDP-S.A.M.)

A continuación, se expone información sobre la constitución del encaje legal respecto al encaje requerido para el periodo
Mientras que el 6% de las utilidades netas de los Bancos Pymes serán destinadas íntegramente al FOCASE,y su administra-
bisemanal concluido antes del 31 de diciembre de 2018, así como la información del parte diario de encaje legal constitui-
ción estará a cargo del Banco de Desarrollo Productivo (BDP- S.A.M).
do y requerido del día 31 de diciembre del 2018, acorde al Reglamento para Control de Encaje Legal.

El Decreto Supremo N°3036 de fecha 28 de diciembre de 2016 instruye a los Bancos Múltiples y Bancos Pyme que en el
a) Parte bisemanal de encaje legal y cálculo de eficiencias de encaje legal
marco del cumplimiento de la función social, deberán destinar el seis por ciento (6%) de sus Utilidades netas de la gestión
2016 para la finalidad que será especificada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas mediante Resolución Mi-
nisterial. PARTE BISEMANAL ENCAJE LEGAL DEL 03/12/2018 al 24/12/2018 (PROMEDIO)

n) Absorciones o fusiones de otras entidades

ENCAJE EFECTIVO ENCAJE TÍTULOS
Excedente Excedente
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Económico S.A. no tiene operaciones que deban serinformadas en este grupo. Moneda Requerido Constituido Requerido Constituido
Deficiente Deficiente
MN 219,680,168 355,396,882 135,716,714 118,638,743 118,642,769 4,026
NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
ME 142,370,268 226,667,628 84,297,361 307,537,175 307,655,677 118,501

CMV 0 34,300 34,300 0 0 0

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no se produjeron cambios en las políticas y prácticas contables. Los cambios de esti-
maciones contables, producto de disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia CMV UFV 0 229,908 229,908 0 0 0

se describen en la Nota 2.2 precedente. 362,050,435 582,328,718 220,278,283 426,175,919 426,298,446 122,527

Art.5 Libro 2°, Titulo II, Capitulo VIII, Sección 3, la norma indica: “Si el encaje legal en efectivo constituido es superior al encaje legal requerido por este con-
cepto, los excedentes podrán ser considerados para la constitución del encaje legal en títulos…”.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont.)

b) Parte diario de encaje legal Al 31 de diciembre de 2017:

PARTE DIARIO ENCAJE LEGAL DEL 31/12/2018 RUBRO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL
ENCAJE EFECTIVO ENCAJE TÍTULOS
Moneda Requerido Constituido Requerido Constituido DISPONIBILIDADES 967.893.194 123.498.183 [Link]

MN 230,197,223 565,855,082 125,811,508 123,061,992 INVERSIONES TEMPORARIAS 756.710.744 925.359.020 [Link]

ME 139,337,233 227,862,964 303,599,025 312,072,827 CARTERA [Link] [Link] [Link]

CMV - 34,300 - - OTRAS CUENTAS POR COBRAR 87.619.665 8.966.612 96.586.277

CMV UFV - 230,030 - - BIENES REALIZABLES 217.459 - 217.459

369,534,455 793,982,376 430,410,533 435,134,819 INVERSIONES PERMANENTES 101.215.671 8.237.127 109.452.798

BIENES DE USO 125.444.439 - 125.444.439

(2) Corresponde a depósitos efectuados en Fondo RAL para inversiones en títulos efectuados por el BCB. OTROS ACTIVOS 63.713.884 - 63.713.884
(3) Corresponde a Títulos de entidades financieras por operaciones de reporto. TOTAL ACTIVOS [Link] [Link] [Link]
(4) Corresponde a Títulos valores adquiridos con pacto de reventa
(5) Corresponde a retenciones judiciales en cuentas bancarias e importes en garantía por alquiler de agencias. OBLIGACIONES CON EL PUBLICO [Link] [Link] [Link]

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 788.568 - 788.568

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 459.602.050 418.354.954 877.957.004

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 208.568.756 6.725.369 215.294.125

Los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
PREVISIONES 86.152.373 - 86.152.373

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 40.728.306 165.763.098 206.491.404

Al 31 de diciembre de 2018:
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL 37.445.097 - 37.445.097
RUBRO CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL TOTAL PASIVOS [Link] [Link] [Link]

CUENTAS CONTINGENTES 385.105.738 - 385.105.738

DISPONIBILIDADES 923.143.984 160.895.876 [Link]

INVERSIONES TEMPORARIAS 432.427.484 788.168.763 [Link]

CARTERA [Link] [Link] [Link]

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 102.186.868 15.303.849 117.490.717

BIENES REALIZABLES 1.685.408 13.017.518 14.702.926

INVERSIONES PERMANENTE 137.702.817 8.112.517 145.815.334

BIENES DE USO - 136.357.386 136.357.386

OTROS ACTIVOS 49.064.088 - 49.064.088

TOTAL ACTIVOS [Link] [Link] [Link]

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO [Link] [Link] [Link]

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 472.662 472.662

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANCIERAS 664.433.289 355.947.918 [Link]

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 225.757.442 7.667.025 233.424.467

PREVISIONES 90.597.630 - 90.597.630

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 37.467.589 186.879.265 224.346.854

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL 11.348.697 - 11.348.697

TOTAL PASIVO [Link] [Link] [Link]

CUENTAS CONTINGENTES 356.467.906 - 356.467.906

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont.) NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont.)

El Calce de Plazos al 31 de diciembre de 2018, muestra una brecha positiva de activos sobre pasivos en la banda de 30 días,
La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes por vencimiento al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la 90 días, 180 días, 360 días y 720 días.
siguiente:
La alta proporción de activos sobre pasivos en la banda de 30 días (3.17) permite mantener una brecha acumulada positiva
Al 31 de diciembre de 2018: en todos los plazos. En conclusión, el Banco es capaz de cumplir con sus obligaciones de corto plazo, en cumplimiento con
lo que indica su normativa interna.
Total A 30 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS A + 720 DÍAS
PLAZO
CONSOLIDADO Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.
Al 31 de diciembre de 2017:
Disponibilidades [Link] 905.810.953 3.722.177 5.004.728 8.606.128 8.606.128 147.598.279
Total A 30 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS A + 720 DÍAS
Inversiones temporarias [Link] 199.761.037 62.766.688 103.696.795 66.202.963 66.202.963 548.062.566 CONSOLIDADO Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

Disponibilidades [Link] 947.893.382 2.446.082 4.476.703 13.077.027 7.020.113 116.478.070

Cartera Vigente [Link] 176.545.001 292.643.005 514.648.740 909.427.294 909.427.294 548.062.566
Inversiones temporarias [Link] 351.116.218 266.058.645 47.335.532 69.750.781 270.946.775 654.412.244
Otras cuentas por cobrar 55.977.221 18.276.593 5.209.011 15.566.031 2.300.358 2.300.358 13.850.181
Cartera Vigente [Link] 123.463.835 266.415.048 630.244.182 757.990.100 [Link] [Link]
Inversiones permanentes 146.490.585 - - 137.702.817 - - 8.787.767
Otras cuentas por cobrar 25.576.848 13.327.984 1.599.251 610.325 1.072.676 259.741 8.706.871
Otras operaciones activas (1) 282.625.131 13.031.048 19.978.182 18.369.309 36.532.134 36.532.134 184.926.130
Inversiones permanentes 110.128.049 - 101.890.922 - - - 8.237.127
Cuentas contigentes 356.467.906 65.503.956 45.503.423 59.807.064 55.807.548 55.807.548 96.932.795
Otras operaciones activas (1) 252.262.488 11.702.655 19.664.116 9.455.106 41.049.577 5.533.021 164.858.014

Cuentas contigentes 385.105.738 128.836.218 79.460.638 31.283.989 42.414.673 15.199.412 87.910.808

Activo y contigente [Link] [Link] 429.822.485 854.795.484 [Link] [Link] [Link]
Activo y contigente [Link] [Link] 737.534.702 723.405.837 925.354.834 [Link] [Link]

Oblig. Con el público – vista [Link] 71.883.664 52.618.712 51.573.966 72.932.124 72.932.124 [Link]
Oblig. Con el público – vista (2) [Link] 54.607.030 39.978.753 39.178.866 55.406.917 78.357.732 [Link]
Oblig. Con el público – ahorro [Link] 56.560.964 41.407.319 40.589.680 57.396.373 57.396.373 [Link]
Oblig. Con el público – ahorro (2) [Link] 47.354.832 34.669.192 33.967.738 48.043.242 67.948.520 [Link]
Oblig. Con el público – a plazo [Link] 27.170.767 82.944.530 141.200.953 263.650.517 263.650.517 [Link]
Oblig. Con el público – a plazo (2) [Link] 92.251.135 61.875.548 398.453.334 903.144.277 312.544.525 [Link]
Financ. BCB 151.558.397 14.656.663 - 136.901.734 - - -
Financ. BCB 101.996.402 101.996.402 - - - - -
Financ. Ent. Financieras del país 740.585.729 74.073.406 98.002.094 232.657.277 49.424.858 49.424.858 77.733.594
Financ. Ent. Financieras del país 694.565.237 50.843.049 86.799.495 76.481.869 106.755.839 171.491.300 202.193.685
Financ. Ent. Financieras 2do piso 43.714.013 52.894 - 644.345 10.000.018 10.000.018 22.475.122
Financ. Ent. Financieras 2do piso 56.151.649 13.226 8.266 345.975 11.114.213 10.856.963 33.813.006
Financiamiento Externo 48.020.000 - - 48.020.000 - - -
Financiamiento Externo - - - - - - -
Otras cuentas por Pagar 108.466.891 98.967.970 553.833 304.903 973.160 973.160 7.066.042
Otras cuentas por Pagar 120.271.578 111.678.625 483.313 383.768 1.000.503 2.656.359 4.069.010
Obligaciones subordinadas 220.762.500 - - 9.207.924 28.259.665 28.259.665 142.912.127
Obligaciones subordinadas 203.435.000 - - 5.145.000 32.526.902 37.468.211 128.294.887
Otras operaciones Pasivas 751.390.895 71.857.707 22.799.331 34.734.428 40.340.077 40.340.077 524.412.642
Otras operaciones Pasivas 617.218.580 49.081.041 15.361.690 41.159.924 85.970.177 37.007.341 388.638.407
Obligaciones con el Publico Restringidas 145.908.533 19.801.200 2.070.484 2.153.155 6.436.304 6.436.304 111.240.172
Obligaciones con el Publico Restringidas 127.668.304 11.298.709 27.470.086 10.281.087 15.581.004 8.202.938 54.834.480

Pasivo [Link] 519.124.049 266.646.343 605.397.561 [Link] 726.533.889 [Link]

Pasivo [Link] 435.025.236 300.396.304 697.988.364 529.413.095 529.413.095 [Link]

Activos y Contigentes / Pasivo 1,11 3,04 2,77 1,19 0,73 1,97 0,84
Activos y Contigentes / Pasivo 1,10 3,17 1,43 1,22 2,04 2,04 0,80

1. El grupo Otras opercinoes activas incluye la cuenta 139.00(Previsión para incobrabilidad), cuyo saldo contable acreedor es de Bs211.600,93, cuenta
1. El grupo Otras operciones activas incluye la cuenta 139.00(Previsión para incobrabilidad), cuyo saldo contable acreedor es de Bs(218.765.626) y viene deductiva de la cartera.
a ser una deductiva de la cartera. 2. El importe de obligaciones con el público incluye las obligaciones incorporadas del grupo contable 280.00(Obligaciones con empresas con participación
2. El importe de obligaciones con el público incluye las obligaciones incorporadas del grupo contable 280.00(Obligaciones con empresas con participación estatal.
estatal en lo que corresponda).
El Calce de Plazos al 31 de diciembre de 2017, muestra una brecha positiva de activos sobrepasivos en la banda de 30 días,
90 días, 180 días, 360 días y 720 días.

La alta proporción de activos sobre pasivos en la banda de 30 días (3,04) permite mantener una brecha acumulada positiva
en todos los plazos. En conclusión, el Banco es capaz de cumplir con sus obligaciones de corto plazo, en cumplimiento con
lo que indica su normativa interna.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 7 - POSICION MONEDA EXTRANJERA (Cont.)

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Moneda
Al 31 de diciembre de 2018: extranjera CMV TOTAL
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco mantiene saldos con partes relacionadas en operaciones activas y pasivas ACTIVO
con la Empresa de Servicios Bancarios Auxiliares LINKSER S.A., así como también operaciones pasivas referidas a cuentas Disponibilidades 330.274.135 34.300 330.308.435
corrientes, caja de ahorros y depósitos a plazo fijo con miembros del Directorio y Accionistas, las que originan egresos Inversiones Temporarias 319.203.940 - 319.203.940
reconocidos en el período que corresponde. Dichas operaciones están dentro de los márgenes establecidos en la Ley de Cartera 148.065.564 - 148.065.564
Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia y la Ley del Banco
Otras cuentas por cobrar 28.967.412 - 28.967.412
Central de Bolivia.
Inversiones permanentes 138.878.798 - 138.878.798

Otros Activos 13.723.350 - 13.723.350

Al 31 de diciembre de 2018: Intereses
Total Activo 979.113.199 34.300 979.147.499
Bs. Bs.
PASIVO
Partes relacionadas activas
Linkser S.A. 30.437.805 - Obligaciones con el público 911.812.689 - 911.812.689

Total Cuentas Activas 30.437.805 - Obligaciones con Instituciones Fiscales 40.923 - 40.923

Partes relacionadas pasivas Obligaciones con bancos y entidades financieras 79.493.979 - 79.493.979

Linkser S.A. 45.647.614 - Otras cuentas por pagar 34.148.257 - 34.148.257

Obligaciones con el Público: Previsiones 7.750.391 - 7.750.391

Accionistas y Directores Obligaciones subordinadas 33.150.782 - 33.150.782

Subtotal Cuentas Corrientes 46.519.669 195.626 Obligaciones con Empresas de Part. Estatal 3.724 - 3.724

Subtotal Caja de Ahorros 17.141.269 301.111

Subtotal DPF 346.696 1.461 Total Pasivo [Link] - [Link]

Subtotal Obligaciones 109.655.248 498.198 Posición neta Activa (Pasiva) (87.287.546) 34.300 (87.253.246)

Al 31 de diciembre de 2017: Intereses Moneda

Bs. Bs. Al 31 de diciembre de 2017: extranjera CMV TOTAL

Partes relacionadas activas

Linkser S.A. 10.146.648 - Disponibilidades 385.126.204 34.300 385,160.504

Total Cuentas Activas 10.146.648 - Inversiones temporarias 463.723.626 - 463.723.626

Partes relacionadas pasivas Cartera 190.660.728 - 190.660.728

Linkser S.A. 31.109.844 Otras cuentas por cobrar 26.504.569 - 26.504.569

Obligaciones con el Público: Inversiones permanentes 103.066.902 - 103.066.902

Accionistas y Directores Otros activos 17.903.354 - 17.903.354

Subtotal Cuentas Corrientes 28.797.913 56.033 TOTAL ACTIVO [Link] 34.300 [Link]

Subtotal Caja de Ahorros 18.328.113 68.023

Subtotal DPF 346.451 1.060 Obligaciones con el público [Link] - [Link]

Obligaciones con Instituciones fiscales 32.743 - 32.743

Subtotal Obligaciones 78.582.321 125.116 Obligaciones con bcos y entidades financieras 66.946.474 - 66.946.474

Otras cuentas por pagar 28.017.300 - 28.017.300

Previsiones 7.867.209 - 7.867.209

NOTA 7 - POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA Valores en Circulacion - - -

Obligaciones subordinadas 43.511.107 - 43.511.107

Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, incluyen el equivalente de saldos en Obligaciones empresas partic. Estatal 3.724 - 3.724
otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), de acuerdo con el siguiente detalle: TOTAL PASIVO [Link] - [Link]

Posicion neta -activa(pasiva) (716.771) 34.300 (682.471)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 7 - POSICION MONEDA EXTRANJERA (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de di-
ciembre de 2018 de Bs6,86 por USD. 1 (al 31 de diciembre de 2017 de Bs6,86 por USD 1) o su equivalente en otras monedas. 8.b) Inversiones temporarias y permanentes (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8.b.1) Inversiones temporarias (Cont.)

8.a) Disponibilidades

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente: Concepto Bs.

Inversiones en otras entidades no financieras 135.010.725 121.458.931

Concepto Bs. Bs. Participación en Fondos de Inversión 135.010.725 121.458.931
Caja 378.441.416 340.158.898
Inversiones de disponibilidades restringidas 451.913.003 964.664.007
Billetes y Monedas 333.362.266 298.437.698
Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 13.464.225 -
Fondos asignados a cajeros automáticos 45.079.150 41.721.200
Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal 435.134.819 587.308.577
Banco Central de Bolivia 604.232.510 690.766.154
Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones 3.286.772 15.700.590
Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias 604.134.528 690.668.172
Títulos valores de ent. financieras adquiridas con pacto de reventa - 361.624.512
Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores 97.982 97.982
Depositos en Caja de Ahorro con restricciones 27.187 30.328
Bancos y corresponsales del país 95.851 12.790

Bancos y corresponsales del país 95.851 12.790 Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 42.334.741 22.785.079
Bancos y corresponsales del exterior 97.091.287 45.816.701 Devengados inversiones en entidades financieras del país 42.229.951 20.965.403
Bancos y corresponsales del exterior 97.091.287 45.816.701
Devengados inversiones de disponibilidad restringida 104.790 1.819.676
Documentos de cobro inmediato 4.178.796 14.636.834
(Prevision para inversiones temporarias) (865.674) (335.510)
Documentos para cámara de compensación 4.178.796 14.552.022
Prevision inversiones en entidades financieras del país (853.525) -
Documentos para cobro en el exterior - 84.812
Prevision inversiones de disponibilidad restringida (12.149) (335.510)
Total Disponibilidades [Link] [Link]

Total Inversiones Temporarias [Link] [Link]

8.b) Inversiones temporarias y permanentes La tasa de Rendimiento mensual se calcula de la siguiente forma: Ingresos percibidos por las inversiones respecto al pro-
medio diario de la cartera de inversiones temporarias.
8.b.1) Inversiones temporarias
La tasa promedio de rendimiento de las Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017,
La composición del grupo al 31 de diciembrede 2018 y 2017 es la siguiente: alcanza a 2,36% y 1,82% respectivamente.

Concepto Bs. Bs. La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Inversiones en entidades financieras del país 592.203.452 573.497.257

Caja de ahorros 93.488 107.187 2018 2017

Tasa de Rendimiento Tasa de Rendimiento
Depósitos a plazo fijo 557.628.993 521.903.028 promedio promedio
Operaciones Interbancarias - 26.860.000 % %

Otros títulos valores de entidades financieras del país 34.480.971 24.627.042 Inversiones en el B.C.B. 0,88 0,00

Inversiones en entidades financieras del país 2,80 2,19

Inversiones en otras entidades no financieras 3,34 2,74

Inversiones de disponibilidad restringida 1,89 1,49

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.b.2) Inversiones permanentes 8.c) Cartera directa y contingente:

En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el La composición del rubro al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos por la entidad y certificados de deuda emitidos por
el sector público no negociable en bolsa. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o siendo de
fácil liquidación, por decisión de la entidad y según su política de inversiones se manifieste la intención de mantener la
inversión por más de 30 días. 2018 2017

Cartera vigente [Link] [Link]

Las inversiones registradas en este grupo cuyo plazo residual hasta su vencimiento sea menor o igual a 30 días son recla- Cartera vencida 24.590.348 24.516.231
sificadas a inversiones temporarias.
Cartera en ejecucion 64.721.411 63.989.835

Carter reprogramada o reestructurada vigente 228.591.070 190.584.650

Si los valores representativos de deuda son emitidos en Bolivia, estos deberán estar inscritos en el “Registro del mercado
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 6.616.971 6.855.487
de valores”. Si son títulos–valores del exterior, estos deberán estar inscritos en un registro equivalente en el país donde se
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 30.048.424 19.358.771
emiten.
Total cartera bruta [Link] [Link]

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:

Prevision específica para incobrabilidad de cartera (137.965.590) (134.703.443)
Bs. Bs. Prevision genérica para incobrabilidad de cartera (79.265.045) (76.008.158)
Concepto
Participacion en entidades financieras y afines 7.143.885 6.593.245 Previsión específica adicional (1.534.991) (889.338)

Cámaras de compensación (1) 488.800 488.800

Otras participaciones en entidades financieras y afines (2) 6.655.085 6.104.445 Total previsiones (218.765.626) (211.600.939)

Inversiones en otras entidades no financieras 1.643.882 1.643.882

Participación en entidades de servicios públicos 1.273.442 1.273.442 Productos financieros devengados por cobrar 72.981.893 66.983.575

Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 370.440 370.440 [Link] [Link]

Inversiones de disponibilidades restringidas (3) 137.702.817 101.890.921

CARTERA CONTINGENTE
Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos
de liquidez del BCB Vivienda de Interés Social 137.702.817 101.890.921 Cartas de crédito emitidas a la vista 22.577.354 2.928.414

Cartas de crédito emitidas diferidas - 2.062.745

(Prevision para inversiones permanentes) (675.250) (675.250)
Cartas de crédito stand by 8.515.519 6.036.937
Previsión inversiones en en otras entidades no financieras (675.250) (675.250)
Avales 3.209.223 -
Total Inversiones Permanentes 145.815.334 109.452.798 Boletas de garantía no contra garantizadas 162.275.290 231.227.032

Líneas de crédito comprometidos 159.890.520 138.391.610

Otras contingencias - 4.459.000

1. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el porcentaje de votos conferidos por la participación del Banco Económico S.A. en Total cartera contingente 356.467.906 385.105.738
A.C.C.L. S.A., es del 3,76%, equivalente a 4.888 acciones.
.
Previsiòn para activos contingentes (expuesta en el rubro previsiones - pasivo) (6.277.176) (6.473.699)
2. Al 31 de diciembrede 2018 y 2017, el porcentaje de votos conferidos por la participación del Banco Económico S.A. en
Linkser S.A., es del 25% equivalente a 286 acciones, al igual que la participación directa al capital.
Previsión genérica voluntaria ciclica (expuesta en el rubro previsiones - pasivo) (39.968.575) (37.449.296)

Previsión genérica cíclica (expuesta en el rubro previsiones - pasivo) (39.968.575) (37.449.296)

3. Al 31 de diciembre de 2018, Bs137.702.817 corresponden a cuotas de participación del Fondo CPVIS cedidos en garan-
tía del préstamo de liquidez que el Banco obtuvo del BCB, el mismo vence el 31 de mayo de 2019 según Resolución (79.937.150) (74.898.592)

054/2018 del BCB.

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.c.1) Clasificación de cartera por clase de cartera y previsiones: 8.c.1) Clasificación de cartera por clase de cartera y previsiones: (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2018: Al 31 de diciembre de 2017:

Vencido Vencido Ejecución

Vigente Repro- Reprogra- Ejecución Re- Previsión Porcen- Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión Porcen-
Vigente gramado Vencido mado Ejecución programado Contingencia (139.00+251.01) taje Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) taje

C0-CREDITO EMPRESARIAL 23,33% C0-CREDITO EMPRESARIAL [Link] 25.834.446 - - - 1.247.830 171.134.280 11.126.610 22,90%

C1-CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA 2.200.623 - - - - - 6.468.145 14.960 0,10% C1-CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA 1.693.362 - - - - - 2.125.632 7.002 0,05%

H0-CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 667.193.640 12.863.156 2.949.634 1.217.650 6.603.735 5.853.846 - 8.771.562 8,42% H0-CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 636.236.264 12.560.864 1.590.502 709.883 4.026.975 1.970.680 - 5.930.630 8,63%

H1-CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 13.286.223 - 78.139 - 196.722 - - 449.823 0,16% H1-CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 3.545.783 119.604 114.431 - 200.009 - - 259.187 0,05%

H2-CRÉDITO VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA D/GARANTIA 3.469 - - - - - - 104 0,00% H2-CRÉDITO VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA D/GARANTIA 42.507 - - - - - - 1.275 0,00%

H3-CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL 846.664.435 11.758.977 3.261.590 352.834 2.565.486 1.715.844 - 5.500.567 10,47% H3-CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL 713.425.646 4.835.422 1.664.047 - 1.967.993 1.344.870 - 4.277.538 9,50%

H4-CRÉDITO DE VIV. DE INTERES SOCIAL S/GARANTI. HIPOTECARIA 15.799.243 - - - - - - 30.387 0,19% H4-CRÉDITO DE VIV. DE INTERES SOCIAL S/GARANTIA HIPOTECARIA 59.427 - - - - - - 149 0,00%

M0-MICROCREDITO INDIVIDUAL 654.695.579 43.090.312 7.013.175 2.127.098 23.236.702 6.714.925 - 38.854.040 8,91% M0-MICROCREDITO INDIVIDUAL [Link] 47.804.118 9.719.322 2.504.735 28.362.923 3.960.923 10.788.946 45.340.802 21,42%

M1-MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO 62.149.650 5.731.128 1.534.385 299.692 2.096.846 1.782.297 - 5.562.902 0,89% M1-MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO 85.042.332 6.220.418 2.312.835 253.202 3.311.009 942.677 - 6.424.587 1,29%

M2-MICROCREDITO [Link] GARANTIZADO GARANTIA REAL [Link] 47.349.950 2.236.551 279.977 12.730.239 4.158.741 8.948.749 15.300.674 14,85% M2-MICROCREDITO [Link] GARANTIZADO GARANTIA REAL 164.844.167 9.675.248 2.231.470 650.448 6.952.142 1.014.781 64.543 6.944.675 2,44%

N0-CREDITO DE CONSUMO 591.322.687 16.068.210 5.410.054 1.620.703 5.943.715 1.543.554 131.835.890 34.953.387 9,11% N0-CREDITO DE CONSUMO 582.553.508 12.827.666 4.319.062 814.650 6.585.271 837.802 123.894.011 32.735.563 9,62%

4.203.419 1.840.001 35.029 0 116.390 - - 203.577 0,07% N1-CREDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO 2.362.767 1.334.993 140.728 - 39.295 - - 166.417 0,05%

N2-CREDITO CONSUMO [Link] CON GARANTIA REAL 265.407.574 12.199.232 1.446.574 129.441 3.013.603 1.472.937 16.684.483 9.095.904 3,63% N2-CREDITO CONSUMO [Link] CON GARANTIA REAL 260.164.384 7.342.760 1.798.781 61.185 2.876.062 1.256.298 11.342.933 8.553.724 3,74%

P0-CREDITO PYME CALIFICADO COMO EMPRESARIAL [Link] 31.411.673 - - - 4.085.112 30.810.544 7.920.533 16,83% P0-CREDITO PYME CALIFICADO COMO EMPRESARIAL [Link] 36.911.023 - - - 4.085.112 53.141.790 9.088.670 16,22%

P1-CREDITO PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 202.380.781 22.631.834 625.216 589.576 8.217.973 2.721.168 6.076.727 8.916.131 2,94% P1-CREDITO PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 253.630.141 24.804.337 625.053 1.861.384 9.668.156 2.697.798 8.154.603 11.209.651 3,96%

P2-PYME AGROPECUARIO CALIFICADOS POR DÍAS MORA 20.076 - - - - - - - 0,00% P2-PYME AGROPECUARIO CALIFICADOS POR DÍAS MORA 57.872 - - - - - - - 0,00%

P3-PYME AGROPECUARIO D. GARANT C/GAR. REAL CAL D/MORA 336.780 180.959 - - - - - - 0,01% P3-PYME AGROPECUARIO D. GARANT C/GAR. REAL CAL D/MORA 374.512 313.751 - - - - - - 0,01%

P5-PYME AGROPECUARIO CALIFICADO COMO EMPRESARIAL 4.230.275 - - - - - - - 0,05% P5-PYME AGROPECUARIO CALIFICADO COMO EMPRESARIAL 5.608.925 - - - - - - - 0,07%

P6-PYME AGROPECUARIO C/GARANT REAL CALIF EMPRESARIAL 2.436.000 - - - - - - - 0,03% P6-PYME AGROPECUARIO C/GARANT REAL CALIF EMPRESARIAL 3.132.000 - - - - - - - 0,04%

Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100% Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100%

(+) Prev. Especifica adicional - (+) Prev. Especifica adicional -

(+) Previsión Genérica 79.265.045 (+) Previsión Genérica 76.008.158

(+) Previsión Cíclica 39.968.575 (+) Previsión Cíclica 37.449.296

(+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575 (+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296

(+) Otras contingencias - (+) Otras contingencias 4.459.000 -

Totales [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951 Totales [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes. (Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.c.2.1) Clasificación de cartera por actividad económica del Deudor: 8.c.2.1) Clasificación de cartera por actividad económica del Deudor: (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2018: Al 31 de diciembre de 2017:

Vencido Ejecución Vencido Ejecución

Vigente Repro- Reprogra- Reprogra- Previsión Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente gramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje

AGRICULTURA Y GANADERIA 893.231.867 20.863.229 871.223 209.205 2.585.301 1.414.398 8.908.956 6.596.979 11,22% AGRICULTURA Y GANADERIA 857.407.269 19.179.844 607.645 376.127 2.188.481 373.610 9.470.671 4.378.196 11,69%

CAZA SILVICULTURA Y PESCA 5.262.563 149.987 30.966 - 78.032 - 183.535 137.842 0,07% CAZA SILVICULTURA Y PESCA 9.217.586 60.717 30.966 - 192.614 - 175.220 318.494 0,13%

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 28.612.620 65.604 60.456 - 17.767 - 1.589.937 300.839 0,37% EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 27.965.117 273.613 115.885 - 1.247.830 1.319.251 933.905 0,41%

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 48.294.830 2.363.161 25.020 - 373.818 87.342 2.347.408 1.140.561 0,65% MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 53.695.536 1.575.910 108.544 - 97.527 123.394 603.069 1.003.731 0,74%

INDUSTRIA MANUFACTURERA [Link] 27.479.891 3.428.950 907.090 9.184.650 3.688.452 30.456.297 17.796.118 18,28% INDUSTRIA MANUFACTURERA [Link] 20.680.026 3.845.225 1.411.917 10.579.353 2.494.016 22.193.392 18.256.421 18,90%

PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 16.094.950 630.784 41.222 - - 523.474 4.296.468 502.335 0,26% PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 28.209.519 60.066 97.029 - 123.266 523.474 2.781.468 532.893 0,42%

CONSTRUCCION 630.519.777 6.799.676 658.762 820.685 1.812.317 183.812 118.886.136 7.079.067 9,18% CONSTRUCCION 609.360.190 28.258.832 283.050 2.948 2.136.139 126.203 159.411.142 8.563.486 10,51%

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR [Link] 85.476.244 9.709.645 2.210.378 31.515.986 15.264.117 56.013.656 58.216.349 25,89% VENTA AL POR MAYOR Y MENOR [Link] 61.468.855 11.690.109 3.050.318 27.869.046 7.626.594 36.070.579 55.120.859 26,74%

HOTELES Y RESTAURANTES 273.319.692 11.070.368 1.745.208 629.268 2.609.307 4.812.865 4.107.702 7.784.320 3,61% HOTELES Y RESTAURANTES 236.863.030 7.386.229 1.279.833 184.359 3.034.101 4.343.794 5.343.891 7.535.179 3,40%

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 531.681.120 49.363.172 2.475.133 1.055.911 10.968.104 1.535.504 13.834.066 24.204.506 7,38% TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 547.734.422 39.977.511 2.543.184 770.143 11.879.684 465.323 13.480.752 25.637.362 8,11%

INTERMEDIACION FINANCIERA 357.058.340 331.070 599.636 27.462 510.679 15.998 34.306.761 5.046.469 4,75% INTERMEDIACION FINANCIERA 194.831.566 127.992 239.579 709.883 371.377 - 38.448.891 4.054.207 3,08%

SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 837.258.641 9.757.725 1.628.908 522.753 2.672.770 1.634.747 53.303.417 8.301.343 10,96% SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 603.767.187 3.446.336 2.536.047 129.697 3.274.472 1.594.663 69.827.833 8.635.156 9,00%

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 37.458.616 654.426 370.861 - - - 1.955.613 613.980 0,49% ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 29.539.062 283.236 17.276 - 54.031 - 2.055.877 505.797 0,42%

EDUCACION 153.440.066 2.958.635 1.158.077 - 60.822 - 2.917.010 1.449.194 1,94% EDUCACION 119.892.308 884.808 66.513 - - - 2.717.452 991.258 1,62%

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 349.552.791 10.627.098 708.170 110.015 2.020.250 887.715 20.444.817 5.728.590 4,65% SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 321.435.904 6.916.963 562.409 88.092 1.939.379 439.870 14.280.681 4.940.558 4,54%

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 641.837 - - - - - 271 9.023 0,01% SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 254.035 - - - - - 2.100 3.332 0,00%

SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 3.481.480 - - - - - 411.659 28.174 0,05% SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 2.173.233 - - - - - 276.358 23.082 0,03%

ACTIVIDADES ATIPICAS 17.092.411 - 1.078.110 124.204 311.608 - 2.504.197 842.067 0,26% ACTIVIDADES ATIPICAS 17.022.347 3.712 492.937 132.003 250.365 - 2.188.111 632.564 0,26%

Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100,00% Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100,00%

(+) Prev. Especifica adicional - (+) Prev. Especifica adicional -

(+) Previsión Genérica 79.265.045 (+) Previsión Genérica 76.008.158

(+) Previsión Cíclica 39.968.575 (+) Previsión Cíclica 37.449.296

(+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575 (+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296

(+) Otras contingencias - (+) Otras contingencias 4.459.000 -

Totales [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951 Totales [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes. (Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.c.2.2) Clasificación de cartera por destino del Crédito: (Cont.) 8.c.2.2) Clasificación de cartera por destino del Crédito: (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2018: Al 31 de diciembre de 2017:

Vencido Ejecución Vencido Ejecución

Vigente Repro- Reprogra- Reprogra- Previsión Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente gramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje

AGRICULTURA Y GANADERIA 898.440.560 20.000.495 933.576 209.205 2.071.428 1.414.398 1.282.756 5.826.811 11,17% AGRICULTURA Y GANADERIA 823.081.968 18.385.569 581.606 376.127 1.503.561 373.610 1.880.177 3.322.887 11,12%

CAZA SILVICULTURA Y PESCA 2.511.838 - 30.966 - 78.032 - 9.119 109.647 0,03% CAZA SILVICULTURA Y PESCA 4.933.873 - 30.966 - 192.614 - 10.809 279.830 0,07%

EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 3.010.445 - - - - - 78.635 2.336 0,04% EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL 3.194.776 - - - 0 1.247.830 26.690 501.469 0,06%

MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 42.473.961 2.363.161 25.020 - 352.441 87.342 1.422.097 1.019.331 0,56% MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 48.693.661 1.575.910 95.197 - 76.149 123.394 - 887.362 0,66%

INDUSTRIA MANUFACTURERA [Link] 21.440.397 1.695.956 518.564 6.400.041 2.899.534 14.435.066 10.664.859 14,60% INDUSTRIA MANUFACTURERA [Link] 14.351.648 2.556.274 1.140.099 6.020.260 1.646.288 7.676.303 10.238.010 15,40%

PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 1.930.684 99.059 - - - - 2.923.537 1.050 0,06% PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA 16.322.932 60.066 - - - - 1.704.502 992 0,24%

CONSTRUCCION [Link] 30.795.642 2.822.840 1.674.061 8.716.700 1.973.585 120.016.453 18.173.315 24,77% CONSTRUCCION [Link] 42.397.276 2.766.324 589.272 7.926.344 1.953.482 159.686.870 20.749.249 21,51%

VENTA AL POR MAYOR Y MENOR [Link] 69.566.492 9.343.797 2.164.926 25.614.080 9.293.815 165.389.886 63.632.454 20,36% VENTA AL POR MAYOR Y MENOR [Link] 49.542.187 10.651.624 2.649.933 25.819.830 4.885.006 135.849.905 59.281.081 22,99%

HOTELES Y RESTAURANTES 108.549.958 11.578.183 220.516 35.982 785.291 1.414.079 771.157 2.801.547 1,49% HOTELES Y RESTAURANTES 79.349.899 1.930.032 368.993 - 1.268.516 1.242.465 2.162.530 3.328.242 1,13%

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 188.422.765 30.815.592 1.320.059 820.161 7.581.545 686.742 3.438.566 15.520.914 2,82% TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 212.706.903 35.515.007 1.372.465 633.643 9.238.125 281.305 7.247.000 17.937.095 3,51%

INTERMEDIACION FINANCIERA 49.526.042 - - - 116.390 - 5.906.140 277.638 0,67% INTERMEDIACION FINANCIERA 19.872.503 - 121.369 - 45.765 - 12.686.891 256.062 0,43%

SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER [Link] 39.667.405 7.369.653 1.194.072 11.817.894 12.278.929 28.798.556 25.365.285 22,34% SERVICIOS INMOBILIARIOS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER [Link] 26.028.120 5.332.908 1.447.504 10.638.529 7.519.392 49.157.513 22.937.919 21,74%

ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 645.843 - 2.858 - - - 47.447 20.923 0,01% ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 649.639 - 13.891 - - - 83.461 30.188 0,01%

EDUCACION 14.383.813 1.251.433 76.169 - 34.409 - 165.779 286.050 0,19% EDUCACION 15.033.273 307.640 113.354 - 34.409 - 150.604 285.660 0,21%

SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 58.117.125 1.013.211 748.937 - 1.153.160 - 11.607.289 2.068.229 0,88% SERVICIOS SOCIALES COMUNALES Y PERSONALES 65.669.309 491.195 511.260 18.909 1.225.733 85.999 2.103.392 2.023.867 0,92%

SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 8.004 - - - - - 5.716 343 0,00% SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO 11.557 - - - - - 2.163 343 0,00%

SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 27.894 - - - - - 6.556 1.033 0,00% SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES 31.583 - - - - - 2.868 1.033 0,00%

ACTIVIDADES ATIPICAS 252.827 - - - - - 163.151 5.991 0,01% ACTIVIDADES ATIPICAS 205.623 - - - - - 215.060 5.191 0,01%

Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100,00% Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100,00%

(+) Prev. Especifica adicional - (+) Prev. Especifica adicional -

(+) Previsión Genérica 79.265.045 (+) Previsión Genérica 76.008.158

(+) Previsión Cíclica 39.968.575 (+) Previsión Cíclica 37.449.296

(+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575 (+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296

(+) Otras contingencias - (+) Otras contingencias 4.459.000 -

Totales [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951 Totales [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes. (Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.

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 BANCO ECONÓMICO Memoria Anual 2018

BANCO ECONOMICO S.A.

BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos)
(Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.c.3) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado de crédito y respectivas previsiones: 8.c.3) Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado de crédito y respectivas previsiones: (Cont.)

Al 31 de diciembre de 2018: Los saldos expuestos en otras garantías, también contemplan las garantías bajo línea de créditos, en sus diferentes estados.
Vencido Ejecución
Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje
En base al Reporte de Estratificación de Cartera y Contingente, los criterios para la agrupación por tipo de garantía: créditos
AUTOLIQUIDABLES 42.555.636 424.753 18.432 - - - 79.564.752 3.048 1,48%

HIPOTECARIOS 1ER. GRADO [Link] 147.693.489 8.593.376 2.284.502 22.032.217 18.235.271 92.748.067 47.700.552 61,81%
autoliquidables vs depósitos en la entidad financiera; garantías hipotecarias y otros hipotecarios vs hipotecaria; garantía
OTRAS GARANTIAS 282.799.862 6.272.082 2.151.032 339.510 3.122.649 1.220.513 16.652.555 10.421.505 3,78%
prendaria vs prendaria, garantías personales vs garantía personal y sin garantía (asola firma) y otras garantías vs garantías
OTROS HIPOTECARIOS 234.674.499 3.269.621 478.243 124.714 3.781.586 578.225 1.745.607 7.452.742 2,96% de otras entidades financieras, otras garantías y bonos de prenda (Warrant).
PERSONALES [Link] 51.867.287 11.885.207 3.566.498 30.803.975 7.742.862 161.348.338 69.863.746 18,99%

PRENDARIAS 788.861.334 17.784.065 1.359.828 301.747 4.841.168 2.184.313 4.408.587 10.041.200 9,91% 8.c.4) Clasificación de cartera según la calificación de créditos en montos y porcentajes:
FONDO DE GARANTÍA 86.745.985 1.279.773 104.229 - 139.816 87.240 - 294.963 1,07%

Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100,00% Al 31 de diciembre de 2018: Vencido Ejecución
Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión
(+) Prev. Especifica adicional - Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje

(+) Previsión Genérica 79.265.045 A - Categoria A [Link] 174.196.074 - - - - 350.226.153 34.963.021 96,74%

(+) Previsión Cíclica 39.968.575 B - Categoria B 53.242.397 11.394.761 4.509.421 296.799 - - 3.368.491 1.801.118 0,88%

(+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575 C - Categoria C 18.418.342 14.094.538 5.000.674 1.949.622 405.642 - 34.548 4.593.119 0,48%

(+) Otras contingencias - D - Categoria D 4.062.776 26.459.613 1.525.735 300.141 209.274 418.849 4.266 9.051.290 0,40%

Totales [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951 E - Categoria E 1.439.709 1.347.765 3.355.609 1.183.976 2.204.818 2.464.230 24.466 6.210.999 0,15%

F - Categoria F 5.963.357 1.098.319 10.198.908 2.886.433 61.901.677 27.165.345 2.809.982 89.158.209 1,35%

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes. Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100%

(+) Prev. Especifica adicional -

Los saldos expuestos en otras garantías, también contemplan las garantías bajo línea de créditos, en sus diferentes estados. (+) Previsión Genérica 79.265.045

(+) Previsión Cíclica 39.968.575

En base al Reporte de Estratificación de Cartera y Contingente, los criterios para la agrupación por tipo de garantía son: (+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575

créditos autoliquidables vs depósitos en la entidad financiera; garantías hipotecarias y otros hipotecarios vs hipotecaria; ga- (+) Otras contingencias -

rantía prendaria vs prendaria, garantías personales vs garantía personal y sin garantía (a sola firma) y otras garantías vs ga- Total [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951

rantías de otras entidades financieras, otras garantías y bonos de prenda (Warrant); Fondo de garantía vs Fondo de garantía. (Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.

Al 31 de diciembre de 2017: Al 31 de diciembre de 2017:

Vencido Ejecución Vencido Ejecución
Vigente Repro- Reprogra- Reprogra- Previsión Vigente Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente gramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje Vigente Reprogramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje
AUTOLIQUIDABLES 35.365.522 - 12.710 - - - 67.784.955 7.041 1,36% A - Categoria A [Link] 129.064.804 - - - - 375.072.229 34.220.548 96,42%
HIPOTECARIOS 1ER. GRADO [Link] 128.331.151 6.647.781 2.241.094 18.493.329 13.037.402 106.397.414 45.599.234 59,67% B - Categoria B 51.662.923 8.770.794 2.588.498 874.320 - - 2.692.438 1.537.995 0,88%
OTRAS GARANTIAS 234.374.122 5.103.534 3.018.139 416.321 3.743.710 679.754 27.722.649 10.959.423 3,61% C - Categoria C 25.545.185 22.300.321 3.860.501 1.668.016 1.039.410 206.861 31.589 5.966.960 0,72%
OTROS HIPOTECARIOS 211.660.480 3.536.995 508.488 389.558 3.232.846 235.810 432.785 6.710.265 2,89% D - Categoria D 6.739.878 26.991.400 1.571.456 537.745 98.276 528.165 359 9.369.014 0,48%
PERSONALES [Link] 40.459.381 11.428.971 2.903.200 34.363.740 4.192.686 141.221.810 69.131.139 19,14% E - Categoria E 2.423.841 1.195.971 3.905.419 2.082.468 152.896 5.332.942 38.184 8.031.330 0,20%
PRENDARIAS 891.810.552 12.789.172 2.782.213 905.314 4.156.210 1.213.119 37.087.125 9.500.758 12,49% F - Categoria F 4.154.437 2.261.360 12.590.357 1.692.938 62.699.253 13.290.803 2.811.939 82.940.633 1,31%
FONDO DE GARANTÍA 62.837.052 364.417 117.929 - - - - 158.620 0,83%
Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100%
Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100,00% (+) Prev. Especifica adicional -
(+) Prev. Especifica adicional - (+) Previsión Genérica 76.008.158
(+) Previsión Genérica 76.008.158 (+) Previsión Cíclica 37.449.296
(+) Previsión Cíclica 37.449.296 (+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296 (+) Otras contingencias 4.459.000 -
(+) Otras contingencias 4.459.000 -
Total [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230
Totales [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y ctivos contingentes.
(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)
8.c.6) Evolución de la cartera en los últimos tres periodos:
8.c.5) Clasificación de cartera por concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:
Al 31 de diciembre de 2018, 2017 y 2016: 2018 2017 2016

Al 31 de diciembre de 2018: Cartera Vigente [Link] [Link] [Link]

Vencido Ejecución Cartera Vencida 24.590.348 24.516.231 16.597.171
Vigente Repro- Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente gramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje Cartera en Ejecución 64.721.411 63.989.835 61.806.025
1 A 10 MAYORES 862.894.911 - - - - - 19.721.114 1.879.209 10,67%
Cartera reprogramada o Reestructurada Vigente 228.591.070 190.584.650 174.465.423
11 A 50 MAYORES [Link] 23.214.773 - - - - 65.755.392 6.610.513 14,00%
Cartera reprogramada o Reestructurada Vencida 6.616.971 6.855.487 2.927.382
51 A 100 MAYORES 524.590.251 8.837.397 - - - - 51.257.913 1.503.032 7,07%
Cartera reprogramada o Reestructurada en Ejecución 30.048.424 19.358.771 14.329.358
OTROS [Link] 196.538.900 24.590.347 6.616.971 64.721.411 30.048.424 219.733.487 135.785.002 68,26%
Cartera Contingente 356.467.906 385.105.738 302.677.984
Total general [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 145.777.756 100,00%
Previsión específica para incobrabilidad 137.965.590 134.703.443 115.123.307
(+) Prev. Especifica adicional -
Previsión genérica para incobrabilidad 79.265.045 76.008.158 75.901.545
(+) Previsión Genérica 79.265.045
Previsión genérica voluntaria 39.968.575 37.449.296 35.583.757
(+) Previsión Cíclica 39.968.575
Previsión genérica cìclica 39.968.575 37.449.296 35.583.757
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 39.968.575
Previsión específica adicional 1.534.991 889.339 2.113.388
(+) Otras contingencias -
Previsión para activos contingentes 6.277.176 6.473.699 5.714.676
Total [Link] 228.591.070 24.590.348 6.616.971 64.721.411 30.048.424 356.467.906 304.979.951
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 58.731.902 59.875.522 49.022.806

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 22.833.054 23.420.868 29.034.975

Productos por cartera (Ingresos Financieros) 673.533.988 634.873.021 586.838.533

Productos en suspenso 30.367.009 25.561.628 21.395.823

Al 31 de diciembre de 2017:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 737.210.800 721.701.096 648.760.961

Vencido Ejecución Crèditos castigados por insolvencia 131.534.697 116.541.496 104.821.909

Vigente Repro- Reprogra- Reprogra- Previsión
Vigente gramado Vencido mado Ejecución mado Contingencia (139.00+251.01) Porcentaje Número de prestatarios 40.708 39.080 36.165

1 A 10 MAYORES 862.526.798 - - - - - 80.563.286 2.109.512 12,39%

8.c.7) Reprogramaciones (en miles de bolivianos).
11 A 50 MAYORES 915.647.542 45.003.318 - - - - 57.465.467 9.031.047 13,38%

51 A 100 MAYORES 429.347.427 - - - - - 22.237.169 1.518.797 5,93%

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017: 2018 2017
OTROS [Link] 145.581.332 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 220.380.816 129.407.124 68,29%
Bs/% Bs/%
Total general [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 380.646.738 142.066.480 100,00% Cartera Bruta 7.916.017 7.229.273
(+) Prev. Especifica adicional -
Total Cartera Reprogramada 265.256 216.799
(+) Previsión Genérica 76.008.158
Bajo Fere - -
(+) Previsión Cíclica 37.449.296
Otras Reprogramaciones 265.256 216.799
(+) Prev. Voluntaria Cíclica 37.449.296

(+) Otras contingencias 4.459.000 - Cartera Reprogramada en % /[Link] 3,35% 3,00%

Bajo Fere en % 0,00% 0,00%

Total [Link] 190.584.650 24.516.231 6.855.487 63.989.835 19.358.771 385.105.738 292.973.230
Otras Reprogramaciones en % 3,35% 3,00%

(Nota) Incluye para cada clase de cartera la previsión específica para incobrables y activos contingentes.
Producto de Cartera 673.534 634.873

Producto de Cartera No Reprogramada 651.163 615.405

Producto de Cartera Reprogramada 22.371 19.468

Producto sobre cartera no cartera no reprogramada 96,68% 96,93%

Producto s/Cartera Reprogramada 3,32% 3,07%

Mora Cartera Reprogramada 36.665 26.214

Bajo Fere - -

FERE-Rec. Propios - -

FERE-Rec. Nafibo - -

Otras Reprogramaciones 36.665 26.214

Pesadez Cartera Reprog/[Link]. 13,82% 12,09%

Bajo Fere 0,00% 0,00%

Otras Reprogramaciones 13,82% 12,09%

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.c.7) Reprogramaciones (en miles de bolivianos) (Cont.) 8.c.6) Evolución de la cartera en los últimos tres periodos:

Grado de Reprogramación e impacto sobre la situación de la Cartera y los resultados: Al 31 de diciembre de 2018, 2017 y 2016:

Concepto Bs Bs
Al 31 de diciembre de 2018 el volumen de cartera reprogramada es de Bs265.256.000 lo cual muestra un incremento de
Bs48.457.000 con respecto al 31 de diciembre de 2017, que expresados en términos relativos representa el 22.35%. Pagos anticipados 63.522.314 71.942.220

Pago anticipado del impuesto a las transacciones (1) 38.714.087 38.658.040

El grado de la cartera reprogramada respecto a la cartera total de la cartera bruta alcanza al 3.35%, reflejando un aumento Otros impuestos pagados por anticipado 206.733 206.733

del 0.35% con respecto al 31 de diciembre de 2017, donde la participación de la cartera reprogramada sobre la cartera Anticipos por compras de bienes y servicios
(2)
14.585.076 13.169.907

bruta era de un 3%. Anticipos al personal 97.981 57.533

Alquileres pagados por anticipado 1.069.129 1.287.128

Seguros pagados por anticipados 1.380.006 -

El crecimiento de la cartera bruta muestra que el Banco Económico S.A. cuenta cada vez con una cartera de mayor calidad.
Otros pagos anticipados (3) 7.469.302 18.562.879

Diversas 55.977.221 25.576.848

8.c.8) Límites Legales:
Comisiones por cobrar 1.489.326 1.160.021

Certificados tributarios 1.120.888 2.150.031

La entidad cumple con los límites legales preestablecidos en normas legales (Articulo 456 de la Ley N°393 de Servicios
Gastos por recuperar 475.535 317.704
Financieros o DS N°24000 y N°24439, entendiendo que el capital regulatorio de la entidad es de Bs850.076.739.
Indemnizaciones reclamadas por siniestros 817.050 -

Crédito fiscal IVA 472.123 343.846

Importes entregados en garantía (4) 12.037.664 5.172.456

% Bs
Otras partidas pendientes de cobro (5) 39.564.635 16.432.790
No debidamente garantizados 5% 42.503.837
(Prevision para otras cuentas por cobrar) (2.008.818) (932.791)
Debidamente garantizados 20% 170.015.348 (Previsión específica para pagos anticipados) (265.672) (321.569)
Contingente y boletas 30% 255.023.022 (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (1.743.146) (611.222)

96.586.277
Total Otras Cuentas por Cobrar 117.490.717

1. Al 31 de diciembre de 2018, Bs38.714.087 corresponde al saldo de IUE a compensar del ejercicio 2016 por Bs4.433.846;
el saldo de IUE a compensar del ejercicio 2017 por Bs5.441.917 y el importe de IUE a compensar de la gestión 2018
Conciliación de Previsiones de Cartera (Cuentas: 139 + 251 + 253 + 255)
por Bs28.838.324.

Al 31 de diciembre de 2017, Bs38.658.040 corresponde al saldo de IUE a compensar del ejercicio 2016 por Bs12.590.040
Concepto Bs. Bs. Bs.
y el importe de IUE a compensar de la gestión 2017 por Bs26.068.000.
Previsión Inicial: 292.973.230 270.020.430 235.557.286

(-) Castigos y Bienes y Otros (31.724.262) (15.207.232) (16.137.784) 2. Al 31 de diciembre de 2018, Bs14.585.076 corresponden a remodelación de edificios Bs414.903; Mantenimiento de
(-) Recuperaciones (65.344.199) (64.709.029) (52.935.362) equipos Bs 316.137; Serviciosprofesionales Bs 692.949; Servicios de consultorías Bs323.234; compra de Bienes mue-
(+) Previsiones Constituidas 109.075.182 102.869.061 103.536.290 bles, inmuebles y equipos Bs595.780; Construcción de edificio Bs8.716.334; pasajes Bs69,618; Anticipo de publicidad
Previsión Final: 304.979.951 292.973.230 270.020.430 Bs463.940; Servicio Asesorías Legales Bs232.559; Contratos con Calificadoras de Riesgo Bs360.263; servicio de soporte
técnico Bs98.822; Servicios de sistemas informáticos y comunicación Bs2.247.550 y otros anticipos 52.987

Al 31 de diciembre de 2017, Bs13.169.907 corresponden a remodelación de edificios Bs4.105.506; Servicios profesiona-

les Bs811.408; Servicios de consultorías Bs167.228; compra de Bienes muebles , inmuebles y equipos Bs2.134.318; pa-
sajes Bs54.794; Anticipo uniformes Bs400.200; Anticipo de publicidad Bs297.548; ServicoAsesorias Legales Bs478.220;
Servicio de implementación Aire Acondicionado Bs949.269;Provisión de Cortinas y cableados Bs853.928 y Servicios de
sistemas informáticos y comunicación Bs2.917.488

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Cont.)

8.f) Bienes de uso

3. Al 31 de diciembre de 2018 Bs7.469.302 corresponde a Primas de seguros de prestatarios pagadas Bs6.673.356; Fon-
do ProPYME Bs3.205 y Apertura de agencias Bs792.741.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2017 Bs18.562.879 corresponde a Primas de seguros de prestatarios pagadas Bs5.758.486; Concepto Bs Bs
Fondo ProPYME Bs1.813; Apertura de agencias Bs12.436.406 y Otros por Bs366.174.
Terrenos 40.899.892 37.641.864

Terrenos 40.899.892 37.641.864

4. Al 31 de diciembre de 2018 Bs12.037.664 corresponde a entrega de fondos como garantía de alquileres de agencias
Edificios 63.742.899 55.804.059
Bs1.024.678; Retenciones Instruidas por autoridad competente Bs1.441.929 y Garantía Colateral operaciones de tarje-
Edificios 92.441.603 82.337.924
tas Bs9.571.057.
(Depreciación acumulada edificios)d (28.698.704) (26.533.865)

Mobiliario y Enseres 11.266.395 10.216.497

Al 31 de diciembre de 2017 Bs5.172.456 corresponde a entrega de fondos como garantía de alquileres de agencias
Mobiliario y Enseres 23.989.368 21.656.360
Bs986.527; Retenciones Instruidas por autoridad competente Bs1.441.929 y Garantía Colateral operaciones de tarjetas
(Depreciación acumulada mobiliario y enseres) (12.722.973) (11.439.863)
Bs2.744.000. Equipos e Instalaciones 6.604.805 7.252.178

Equipos e Instalaciones 28.551.882 27.600.387

5. Al 31 de diciembre de 2018 Bs39.564.635 corresponde a Controversia de Tarjetas Bs 43.992; Seguros de prestatarios (Depreciación acumulada equipos e instalaciones) (21.947.077) (20.348.209)
Bs7.467.208; Promoción empresarial Bs229.407; Servicio Tigo Money Bs227.685;Asesores Legales Bs987.191; Compra Equipos de Computación 12.018.244 13.116.293
de inmuebles Bs11.372.475; Servicios Profesionales Bs1.068.961; Mejora a inmuebles Bs1.518.560; Construcción de Equipos de Computación 66.032.300 61.029.713
inmuebles Bs8.149.152; Instalaciones de aires acondicionados Bs1.905.555; Instalaciones Eléctricas Bs1.271.286; Re- (Depreciación acumulada equipos de computación) (54.014.056) (47.913.420)
mesas Familiares Bs2.270.870; Compra Activos Fijos Bs 850.206; Compra de Software Bs 411.125; Intereses Ganados Vehículos 1.759.539 1.347.936

Bs123.521 Reclamos por Siniestros Bs8.626; Pago de Impuesto IMT Bs1.012.365 y otros Bs646.450 . Vehículos 5.327.475 4.659.621

Al 31 de diciembre de 2017 Bs16.432.790 corresponde a Controversia de Tarjetas Bs; Seguros de prestatarios (Depreciación acumulada vehículos) (3.567.936) (3.311.685)

Bs7.875.074; Promoción empresarial Bs449.994; Servicio Tigo Money Bs263.638;Asesores Legales Bs340.642; pen- Obras de Arte 65.612 65.612

dientes con la AJ (apelaciones) Bs105.273; compra de bienes y servicios Bs98.854; Servicios Profesionales Bs332.199; Obras de arte 65.612 65.612

Mejora a inmuebles Bs2.298.423; Tarjetas Gerenciales Bs69.870;Remesas Familiares Bs3.473.513; Comisiones pen- Total Bienes de Uso 136.357.386 125.444.439
dientes de cobro Bs4.094;Paricipación en Ferias comerciales Bs138.000; Pasajes Bs44.791; Compra de Software
Gasto de Depreciación (14.180.839) (13.826.229)
Bs346.051; Reclamos por Siniestros Bs102.154 ;Pagos Anticipados a comercios Bs690; y otros Bs451.230.

8.e) Bienes Realizables 8.g) Otros Activos

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente:

Concepto Bs Bs 2018 2017

Bienes recibidos en recuperación de créditos 7.891.783 4.424.306 Bienes diversos (1) 1.378.511 1.227.857

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 1 - Cargos diferidos 3.976.688 5.482.258

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 7.121.782 3.654.306 Gastos de organización 2) 622.921 848.693

Participación en Empresas reestructuradas Ley 2495 770.000 770.000 Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (3) 3.353.767 4.633.565

Partidas pendientes de imputación (4), (5), (6) 36.347.045 53.123.607

Bienes fuera de uso 13.215.803 256.804
Activos Intangible (7) 7.407.765 4.069.826
Mobiliario. equipos y vehículos 198.284 256.804
(Prevision Partidas pendientes de imputación) (45.922) (189.664)
Inmuebles 13.017.517 -
Total Otros Activos 49.064.087 63.713.884
Otros Bienes Realizables 1 1

Otros bienes realizables 1 1 (1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos corresponden a inventarios por papelería, útiles y material de servicio
para consumo.
(Previsión por desvalorización) (6.404.660) (4.463.652)

(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (5.472.730) (4.207.134)

(Previsión bienes fuera de uso) (931.930) (256.518)

Total Bienes Realizables 14.702.926 217.459

176 177
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.g) Otros Activos (Cont.) 8.h) Fideicomisos constituidos

(2) Corresponde a los cargos diferidos siguientes: La cuenta no presenta movimientos.

2018 2017 8.i) Obligaciones con el público

Valor de costo 1.122.872 1.014.579

La evolución de los depósitos en las últimas tres gestiones, es la siguiente:
(Amortización acumulada) (499.951) (165.886)
Concepto Bs Bs Bs
Gastos de organización 622.921 848.693
Obligaciones con el público a la vista [Link] [Link] [Link]

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro [Link] [Link] [Link]

(3) Corresponden a cargos diferidos por mejoras a bienes alquilados: Obligaciones con el público a plazo 16.021.183 22.135.813 25.154.703

2018 2017 Obligaciones con el público restringidas 145.908.533 127.668.304 81.577.914

Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta [Link] [Link] [Link]

Cargos devengados por pagar 495.275.604 406.653.835 309.790.313

Valor de Costo- mejoras bienes alquilados 6.585.405 8.871.297
Total Obligaciones con el Publico [Link] [Link] [Link]
(Amortización acumulada) (3.231.638) (4.237.732)

Gastos de organización 3.353.767 4.633.565

8.j) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

(4) Al 31 de diciembre de 2018 Bs36.347.045 corresponde a: Remesas en Transito Bs359.300; Fallas de Caja y ATM ´s
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente: 2018 2017
Bs8.271; OP Por liquidar VISA ELECTRON Bs2.618.150; OP por liquidar (gastos de administración) Bs7.286; Operacio-
nes por Liq. por diferencias Bs3.000; OP por Liq. Traspaso entre almacenes Bs2.698; Operaciones por Liq. ATM BEC Obligaciones fiscales a la vista 374.570 6.410.421
Propias Bs4.340; Partidas pendientes por tarjetas de créditos Bs729.290; adelantos de efectivo Bs1.278.766; consumo
Obligaciones fiscales restringidas 98.092 (2.340.595)
de compras Visa Bs18.028.820; pagos a establecimientos pendientes de cobro Bs8.746.297; partidas pendientes VISA
Total obligaciones fiscales 472.662 4.069.826
ELECTRON Bs1.654.632; Otras partidas pendientes de imputación Bs2.906.194.
8.k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
(5) Al 31 de diciembre de 2017 del total Bs53.123.606 corresponde Bs16.624.728a: Partidas pendientes por tarjetas de
créditos Bs734.490; adelantos de efectivo Bs1.051.089; consumo de compras Visa Bs12.071.240; pagos a estableci- La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
mientos pendiente de cobro Bs2.016.035; partidas pendientes VISA ELECTRON Bs751.574.
Concepto 2018 2017
(6) Al 31 de diciembre de 2018 del total Bs36.347.045, Bs2.906.194.09 corresponden a: Partidas pendientes con cámara de Bancos y entidades de financieras a la vista (1) 58.653.834 56.070.098
compensación Bs85.290; Partidas pendientes de 3er ciclo de cámara de compensación Bs2.813.192; Cruce de fondos BCB a plazo 2) 151.558.397 101.996.403
LINKER Bs712 y Pendientes de regularizar Tarjeta de Crédito Bs7.000. Fondesif a Plazo (3) - 528.461

Entidades Financieras de segundo piso a plazo (4) 43.714.013 55.623.188

Al 31 de diciembre de 2017 Bs35.682.824 corresponden a: Partidas pendientes con Money Gram Bs442.800; Partidas Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo (5) 681.931.895 638.495.140
pendientes de 3er ciclo de cámara de compensación Bs35.223.906; Boletas de Garantía Bs10.316 y Pendientes de Entidades del Exterior a plazo (6) 48.020.000 -
regularizar con instituciones Bs5.802. Cargos devengados por pagar 36.503.068 25.243.714

Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento [Link] 877.957.004

(7) Programas y aplicaciones informáticas. 2018 2017

(1) Bs58.653.834 y Bs56.070.098corresponden a depósitos efectuados por entidades del país.

Valor de compra programas y aplicaciones informáticas 10.696.986 6.410.421

(Amortización acumulada) (3.289.221) (2.340.595) (2) Obligaciones con el BCB Bs151.558.397 y Bs101.996.403,corresponden a un contrato suscrito con el BCB mediante el
Saldo 7.407.765 4.069.826 cual otorga una línea de crédito para que pueda emitir y/o avalar los instrumentos y operaciones admisibles para cana-
lizar a través del Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) 8.k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (Cont.)

8.k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (Cont.) Las líneas de crédito registradas en la cuenta, 862.03.236 ,862.03.248, 862.03.251 y la 862.03.252 corresponden a líneas
de créditos asignadas por los bancos del exterior al Banco Económico S.A. para la confirmación de cartas de crédito a la
(3) Obligaciones con el FONDESIF al 31 de diciembre de 2017 Bs528.461que corresponden a fondos destinados a financiar vista o diferidas. Estas líneas de crédito no son para préstamos de libre disponibilidad, ni para financiamientos de pre y post
compra de viviendas. embarque.

(4) Obligaciones contraídas con el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M (BDP S.A.M) cuya composición al 31 de diciembre La línea de crédito 862.02.225 y la 862.03.245 corresponde a líneas de crédito de libre disponibilidad, para el financiamien-
2018 es como sigue: to de operaciones de comercio exterior en sus etapas de pre y post embarque.
USD Bs

La Línea de crédito 862.03.226 ha sido asignada por el BNDES de Brasil para la emisión de cartas de crédito para importa-
Ventanilla de inversión en Bs - 43.714.013 ciones del Brasil, cuyos financiamientos de post embarque estaría a cargo de dicho banco, con la garantía de aval bancario
Ventanilla de inversión en USD - - emitido por el Banco Económico S.A.
Ventanilla PYME en Bs - -

Total cartera al 31/12/2018 - 43.714.013 En lo que se refiere a la 862.01.299 corresponde a la línea de crédito otorgada por el Banco Central de Bolivia para realizar
operaciones de Cartas de Credito o Avales Bancarios de importación en el marco del Convenio ALADI. Esta línea es asignada
Obligaciones contraídas con el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M (BDP S.A.M) cuya composición al 31 de diciembre de y revisada por el Banco Central de Bolivia en función al patrimonio neto del Banco Económico S.A. y no puede exceder del
2017 es como sigue: 10% del mismo.
USD Bs

Al 31 de diciembre de 2017:
Ventanilla de inversión en Bs - 5.108.688 FECHA MONTO SALDO NO
CTA. OTORGACION VENCIMIENTO MONTO UTILIZADO UTILIZADO SALDO NO
Ventanilla de inversión en USD 75.000 514.500 CONTABLE NOMBRE DEL BANCO LINEA DE LINEA OBJETO PLAZO ASIGNADO USD USD UTILIZADO BS

862.01.299 CONVENIO DE CREDITOS 01/06/2016 2-jun-2021 CONFIRMACION L/C 5 AÑOS 11.161.697 350.657 10.811.040 74.163.733
Ventanilla PYME en Bs - 50.000.000
862.03.215 BCO DO BRASIL SA 23/05/2017 23-may-2018 AVAL BANCARIO 2 AÑOS 9.000.000 - 3.000.000 20.580.000
Total cartera al 31/12/2018 75.000 55.623.188
862.03.225 BID 21/03/2017 31-mar-2018 LIBRE DISPONIBILIDAD 1 AÑO 10.000.000 - 10.000.000 68.600.000

Corresponden a depósitos en caja de ahorro y DPF de otras entidades del país. 862.03.226 BANCO DO BRASIL BNDES 23/05/2016 23-may-2018 CONFIRMACION L/C 2 AÑOS 9.000.000 - 9.000.000 61.740.000

862.03.236 BANCO PICHINCHA 10/03/2017 10-mar-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 4.000.000 - 4.000.000 27.440.000

(5) Corresponde a obligaciones con el BID (IFC INTERNACIONAL FINANCE COORP NY USA), crédito de libre disponibilidad 862.03.245 IFC 30/11/2016 30-nov-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 7.000.000 - 7.000.000 48.020.000
desembolsado en diciembre 2018 y destinados al financiamiento de operaciones de comercio exterior en sus etapas de 862.03.248 EASTERN NATIONAL BANK 15/12/2017 28-sep-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 2.000.000 426.882 1.573.118 10.791.586
pre y pos embarque. 862.03.251 MULTIBANK PANAMA 18/08/2017 18-ago-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 2.000.000 650.000 1.350.000 9.261.000

TOTAL USD 54.161.697 1.427.539 46.734.157 320.596.319

Líneas externas de Bancos y Corresponsales utilizadas y no utilizadas:

Las líneas de crédito registradas en la cuenta 862.03.226, 862.03.248, 862.03.251, y la 862.03.236 corresponden a líneas
Al 31 de diciembre de 2018:
FECHA MONTO SALDO NO
de créditos asignadas por los bancos del exterior al Banco Económico S.A. para la confirmación de cartas de crédito a la
OTORGACION VENCIMIENTO MONTO UTILIZADO UTILIZADO SALDO NO
CTA. CONTABLE NOMBRE DEL BANCO LINEA DE LINEA OBJETO PLAZO ASIGNADO USD USD UTILIZADO BS vista o diferidas. Estas líneas de crédito no son para préstamos de libre disponibilidad, ni para financiamientos de pre y post
862.01.299 CONVENIO DE CREDITOS 01/06/2016 2-jun-2021 CONFIRMACION L/C 5 AÑOS 12.391.789 128.544 12.263.246 84.125.864 embarque.
862.03.226 BCO DO BRASIL SA BNDES 23/05/2017 23-may-2019 AVAL BANCARIO 2 AÑOS 12.000.000 467.817 11.532.183 79.110.777

862.03.225 BID 21/03/2017 31-mar-2019 LIBRE DISPONIBILIDAD 1 AÑO 10.000.000 - 10.000.000 68.600.000
La línea de crédito 862.02.225 y la 862.03.245 corresponde a líneas de crédito de libre disponibilidad, para el financiamien-
862.03.236 BANCO PICHINCHA 10/03/2017 10-mar-2019 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 2.000.000 - 2.000.000 13.720.000
to de operaciones de comercio exterior en sus etapas de pre y post embarque.

862.03.245 IFC 30/11/2016 31-dic-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 7.000.000 7.000.000 - -

La Línea de crédito 862.03.215 ha sido asignada por el BNDES de Brasil para la emisión de cartas de crédito para importa-
862.03.248 EASTERN NATIONAL BANK 15/12/2017 31-dic-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 2.000.000 318.240 1.681.760 11.536.874
ciones del Brasil, cuyos financiamientos de post embarque estaría a cargo de dicho banco, con la garantía de aval bancario
862.03.251 MULTIBANK PANAMA 18/08/2017 31-dic-2018 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 2.000.000 258.286 1.741.714 11.948.157
emitido por el Banco Económico S.A.
862.03.252 COMMERZBANK AG 24/08/2018 24-ago-2019 CONFIRMACION L/C 1 AÑO 9.156.800 1.829.228 7.327.572 50.267.141

TOTAL USD 56.548.589 10.002.115 46.546.474 319.308.813 En lo que se refiere a la 862.01.299 corresponde a la línea de crédito otorgada por el Banco Central de Bolivia para realizar
operaciones de Cartas de Credito o Avales Bancarios de importación en el marco del Convenio ALADI. Esta línea es asignada
y revisada por el Banco Central de Bolivia en función al patrimonio del Banco Económico S.A. y no puede exceder del 10%
del mismo.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.l) Otras cuentas por pagar 8.l) Otras cuentas por pagar (Cont.)

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente: (2) Al 31 de diciembre de 2018 Acreedores varios Bs12.844.483 corresponde a: Tarjetas de Crédito Bs55.957; Primas de
seguros por pagar Bs8.301.628; Seriedad de propuesta Venta de Bienes Adjudicados Bs1.008.420; Cobranzas externas-
Costas y gastos judiciales, Money Gram y Saguapac Bs1.470.907; Remesas Familiares Bs339.565; Devolución Cuentas
Concepto 2018 2017 IDEA Bs.25.340; Dietas de director Bs56.801; Acreedores Varios y DPF´s Bs962.590; Otras Cuentas por pagar Bs623.275.

Por intermediación financiera 3.689.654 2.237.045

Al 31 de diciembre de 2017 Acreedores varios Bs10.550.887 corresponde a: Tarjetas de Crédito Bs172.386; Primas de
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de credito 3.689.654 2.237.045
seguros por pagar Bs7.567.200;Seriedad de propuesta Venta de Bienes Adjudicados Bs322.420;Cobranzas externas
Diversas (1) 104.777.238 118.034.534
Bs14.332;Costas y gastos judiciales Bs1.490.587;Remesas Familiares Bs257.342; Otras Cuentas por pagar Bs726.620.
Cheques de gerencia 10.600.689 12.582.474

Retenciones por orden de autoridades publicas - 104

Acreedores fiscales por retenciones a terceros 1.796.589 1.784.675

Al 31 de diciembre de 2018 Bs29.483.300 corresponden a: Bienes y servicios Gestión actual por Gastos de personal
Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 68.451.469 83.154.826
como ser subsidios, bonos, capacitación y otros gastos al personal Bs4.859.161; Fondo Ral Bs700.193; Fondo de Pro-
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1.234.632 1.169.754
visión al Ahorrista Bs13.907.687; Servicio de seguridad Bs257.664; Servicio de limpieza Bs346.167; Servicios y Consul-
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 1.628.403 1.578.224
torías Contratadas Bs1.107.768; seguros por pagar Bs191.772; Servicios de Correo Bs241.146; Patentes e impuestos
Comisiones por pagar 783 722
Bs1.038.379; Servicio de Mantenimiento Bs656.161; Servicios Básicos y Alquiler de Agencias y Atm Bs684.991;Servicio
Acreedores por compra de bienes y servicios 31.781 -
de Publicidad Bs1.247.999; Acuotación ASFI Bs607.136; Otros Servicios Giros Bs26.562; Servicio de Internet Telefonía
Acreedores por retenciones a funcionarios 11.700 7.790 Fax Bs.221.282;Servicio de Cámara de Compensación Bs118.848;Sorteo cuenta Premiun Bs100.000 y otros servicios
Ingresos diferidos 8.176.709 7.205.078 varios Bs957.369; Bienes y servicios de Gestión Anterior por Patentes e Impuestos Bs254.464; Publicidad Bs.86.046;
Acreedores varios (2) 12.844.483 10.550.887 Servicio de Construcción Bs43,539; Gasto judiciales por demanda Bs388.667.02; Servicios contratados, Consultorías
Provisiones 62.418.831 57.380.890 Contratadas y Servicios de transporte Bs76.279; Tarjeta de Crédito Visa Bs1.395.799
Provisión para primas 4.700.646 4.448.107

Provisión para aguinaldo 7.056 - Al 31 de diciembre de 2017 Bs26.269.742 corresponden a: Fondo Protección al ahorrista Bs11.189.452; Fondos RAL
Provisión para indemnizaciones 28.167.724 26.626.036 Bs537.326; Impuestos y patentes Bs1.651.724; Servicio de seguridad Bs232.164; Capacitaciones , consultorías y servi-
Provisión para otros impuestos 60.105 37.005 cios profesionales Bs1.574.211; Acuotación ASFI y ASOBAN Bs771.115; Mantenimiento inmuebles, vehículos y equipos
Otras provisiones (3) 29.483.300 26.269.742 Bs272.237; Alquileres Bs224.643; Servicios Básicos Bs253.448;Gastos de personal como subsidios, bonos y uniformes
Partidas pendientes de imputación 62.538.744 37.641.656 Bs5.738.081; Proveedores por servicios Bs1.795.018; Otros Servicios Giros Bs28.800 y Publicidad por pagar Bs787.783;
Fallas de caja 60.348 22.377 Seguros por pagar Bs270.380 y Gastos por pagar a VISA International Bs943.360.
(4)
Operaciones por liquidar 62.263.731 36.002.994

Otras partidas pendientes de imputación (5) 214.665 1.616.285 (3) Al 31 de diciembre de 2018 Bs62.263.731 corresponde a: Adelanto ATM por liquidar Bs16.989.075; Operaciones
Total Otras Cuentas por Pagar 233.424.467 215.294.125 por liquidar cruce de fondos Bs9.677.500; Operaciones por liquidar Activos Fijos Bs210.353; Operaciones por liqui-
dar Recuperaciones de Crédito Bs1.459.281 Operaciones por liquidar con proveedores de administración y Servicios
Contratados Bs1.752.685; Pagos recibidos por tarjetas crédito VISA 16.406.514;Tarjetas Compra Mundo Bs2.470.818;
(1) Al 31 de diciembre de 2018 Bs104.777.237 corresponde a : Cheques de Gerencias no cobrados Bs10.600.689; Acreedo-
Operaciones por liquidar Gastos de Personal Bs32.807; Operaciones por liquidar Otros Servicios Bs13.264.697.
res fiscales por retenciones a terceros Bs1.796.589; Acreedores fiscales por impuestos Bs 68.451.469; Cargas sociales
retenidas a terceros Bs1.234.632; Cargas sociales a cargo de la entidad Bs1.628.403; Retenciones a Funcionarios
Al 31 de diciembre de 2017 Bs36.002.994 corresponde a : Adelanto ATM por liquidar Bs10.624.069; Operaciones por
Bs11.700.;Ingresos diferidos por emisión de bonos Bs8.134.288; Acreedores por compras bienes y servicios a pro-
liquidar cruce de fondos Bs9.048.973; Operaciones por liquidar con proveedores de administración y abono sueldo de
veedores Bs31.781;Otros ingresos diferidos y comisiones por pagar Bs43.204; Acreedores por compras y servicios
empresas Bs1.434.297; Pagos recibidos por tarjetas crédito VISA Bs11.919.604 y Tarjetas Compra Mundo Bs2.976.051.
Bs12.844.483. Importe desglosado en el punto 2.

Al 31 de diciembre de 2017 Bs118.034.534 corresponde a: Cheques de Gerencias no cobrados Bs12.582.474; Acreedo-

res fiscales por impuestos Bs 84.939.500; Cargas sociales retenidas a terceros Bs2.747.978; Retenciones a Funcionarios
Bs7.790;Ingresos diferidos por emisión de bonos Bs6.639.704; Retenciones por orden de Autoridades Públicas Bs104;
Otras ingresos diferidos y comisiones por pagar Bs566.096;Acreedores por compras y servicios Bs10.550.887 importe
desglosado en el punto 2.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.l) Otras cuentas por pagar (Cont.) 8.o) Obligaciones subordinadas (Cont.)

(4) Al 31 de diciembre de 2018 Bs214.665 corresponde a: Recaudación Gas – YPFB Bs.13.043; Fondo de Inversión PROPY- (1) El Banco Económico S.A. ha firmado un contrato con la Corporación Andina de Fomento en fecha 07 de marzo de 2013
ME UNION Bs3.100; Campañas Comerciales Bs17.178 Operaciones por remesas familiares Bs160.061 y varios Bs21.284. por la suma de USD10.000.000 equivalente a Bs68.600.000, a un plazo de 8 años, a una tasa de interés 5% más Libor
6 meses, por el cual se recibió de ASFI la carta de no objeción ASFI/DSR I/R-47750/2013 emitida el 3 de abril de 2013.
Al 31 de diciembre de 2017 Bs1.616.286 corresponde a; Partidas pendientes de imputación: Operaciones por remesas
familiares Bs992.678; consultoría de proyectos mujeres empresarias Bs32.167; recaudación por cobranzas servicios y El 10 de abril/2013 el Banco recibió la confirmación del abono en la cuenta que mantiene con el Bank of América
pasajes Bs33.392; Campañas comerciales Bs536.765; y varios Bs21.284. por USD10.000.000,equivalente a Bs68.600.000,que corresponde al desembolso efectuado por la Corporación An-
dina de Fomento (CAF), por el préstamo subordinado a favor del Banco Económico S.A.; se amortiza la primer cuota
8.m) Previsiones USD250.000 equivalente a Bs1.715.000 y anualmente USD1.000.000, equivalente a Bs6.860.000.

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente: En la gestión 2018 el préstamo con la CAF ha sido amortizado en 2 cuotas de Bs5.145.000 cada una equivalente a
USD750.000 por cada cuota amortizada, estos vencimientos fueron en el mes de abril y octubre de 2018 respectiva-
Concepto 2018 2017 mente.

Activos contingentes 6.277.176 6.473.699

En la gestión 2017 el préstamo con la CAF ha sido amortizado en 2 cuotas de Bs5.145.000 cada una equivalente a USD
Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 39.968.575 37.449.296
750.000 por cada cuota amortizada, estos vencimiento fueron en el mes de abril y octubre de 2017, respectivamente.
Generica ciclica 39.968.575 37.449.296

Otras previsiones 4.383.304 4.780.082

El saldo de la obligacion al 31 de diciembre de 2018 es de Bs32.585.000 equivalente a USD4.750.000(Cuatro millones
Total Previsiones 90.597.630 86.152.373
setecientos cincuenta mil 00/100 Dolares Americanos).

8.n) Valores en circulacion Bonos Subordinados:

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el Banco Económico S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo Al 31 de diciembre de 2018 el Banco tiene las siguientes emisiones de Bonos Subordinados:
de cuentas contables.
En fecha 30 de agosto de 2013 mediante Resolución ASFI 541/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
8.o) Obligaciones subordinadas autoriza e inscribe el Programa de Bonos Subordinados BEC II en el Registro de Mercado de Valores por un monto de USD
20.000.000 (Veinte millones 00/100 Dólares de los Estados Unidos de América).
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
• En fecha 9 de octubre de 2013 la ASFI autorizó e inscribió para la oferta pública la Emisión de Bonos Subordinados
BEC II-Emisión 1 por un valor de emisión de Bs34.800.000. La colocación primaria de estos Bonos se realizó el 14 de
Concepto 2018 2017 octubre de 2013, por un monto de Bs35.227.634,50 a una tasa ponderada de 6,22% a un plazo de 2.880 días. Al 31 de
Instrumentadas mediante contrato de prestamo 32.585.000 42.875.000
diciembre de 2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs15.660.000.
Entidades financieras del exterior 32.585.000 42.875.000

Instrumentadas mediante Bonos 188.177.500 160.560.000 • En fecha 20 de octubre de 2014 la ASFI autorizó e inscribió la emisión denominada Bonos Subordinados BEC II-Emisión
Bonos subordinados 188.177.500 160.560.000 2 dentro del programa de Bonos Subordinados BEC II, por un monto de Bs62.000.000. La colocación primaria se realizó
Cargos devengados por pagar 3.584.354 3.056.404 en fecha 24 de octubre de 2014, por un monto de Bs64.694.805, tasa ponderada 6,33% a un plazo de 2.520 días. Al 31
Cargos devengados instrumentadas mediante contrato prestamo 565.782 636.106 de diciembre de 2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs31.000.000.
Cargos devengados instrumentadas mediante bonos 3.018.572 2.420.298

Total Obligaciones Subordinadas 224.346.854 206.491.404 • En fecha 5 de agosto de 2015 la ASFI autorizó e inscribió la emisión denominada Bonos Subordinados BEC II-Emisión
3 dentro del programa de Bonos Subordinados BEC II, por un monto de Bs38.400000. La colocación primaria se realizó
en fecha 13 de agosto de 2015 por un monto de Bs41.635.060,90, tasa ponderada 3,83% a un plazo de 2.520 días. Al
Durante la gestión 2018 y 2017 las cuentas de obligaciones subordinadas han sufrido variaciones de acuerdo a las amorti- 31 de diciembre de 2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs22.080.000.
zaciones establecidas en los contratos firmados por estas obligaciones subordinadas.

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.o) Obligaciones subordinadas (Cont.) 8.p) Obligaciones Con Empresas Con Participacion Estatal

En fecha 31 de marzo de 2016 mediante Resolución ASFI 230/2016, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero La evolución del grupo al 31 de diciembre de 2018, 2017 y 2016 es la siguiente:
autoriza e inscribe el Programa de Bonos Subordinados BEC III en el Registro de Mercado de Valores por un monto de Concepto 2018 2017 2016
USD 30.000.000 (Treinta millones 00/100 Dólares de los Estados Unidos de América).
Obligaciones a la vista 10.983 10.983 10.983

Obligaciones por cuentas de ahorro 11.337.715 11.133.744 2.762.469

• En fecha 23 de junio de 2016 la ASFI autorizó e inscribió para la oferta pública la Emisión de Bonos Subordinados BEC
Obligaciones a plazo fijo con anotación en cuenta - 25.999.232 46.175.733
III-Emisión 1 por un valor de emisión de Bs32.500.000. La colocación primaria de estos Bonos se realizó el 29 de junio
de 2016, por un monto de Bs35.209.976, a una tasa ponderada de 3,73% a un plazo de 2.880 días. Al 31 de diciembre Cargos devengados por pagar - 301.138 137.040

de 2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs28.437.500. Total Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 11.348.698 37.445.097 49.086.225

En fecha 23 de septiembre de 2016 la ASFI autorizó e inscribió para la oferta pública la Emisión de Bonos Subordinados BEC 8.q) Ingresos Y Gastos Financieros
III-Emisión 2 por un valor de emisión de Bs40.000.000. La colocación primaria de estos Bonos se realizó el 14 de octubre
de 2016, por un monto de Bs42.568.454,86 a una tasa ponderada de 3,73% a un plazo de 2.880 días. Al 31 de diciembre de La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:
2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs36.000.000.
Concepto 2018 2017

Ingresos Financieros 716.324.130 670.355.800

• En fecha 23 de marzo de 2018 la ASFI autorizó e inscribió para la oferta pública la Emisión de Bonos Subordinados BEC
III-Emisión 3 por un valor de emisión de Bs55.000.000. La colocación primaria de estos Bonos se realizó el 3 de julio de Productos por Inversiones temporarias 35.660.692 27.310.832

2018, por un monto de Bs59.721.602,30, a una tasa ponderada de 5,00% a un plazo de 2.880 días. Al 31 de diciembre Productos por Cartera Vigente 670.694.573 633.227.188

de 2018, el saldo en capital de esta emisión es de Bs55.000.000. Productos por Cartera con Vencida 1.441.119 821.483

Productos por Cartera en Ejecución 1.398.296 824.351

COMPROMISOS FINANCIEROS Productos por Otras cuentas por cobrar 123.521 -

Comisiones por cartera y contingente 7.005.929 8.171.946

CONTRATO DE PRESTAMO SUBORDINADO CON LA CORPORACION ANDINA FOMENTO

Gastos Financieros 228.830.027 182.281.543

El Banco, como emisor de Bonos, tiene compromisos financieros que cumplir, los mismos se detallan a continuación:
Cargos por Obligaciones con él publico 198.214.765 153.242.169
INDICADOR DE COMPROMISO FINANCIEROS
PERIODOS Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 18.133.760 15.689.679
CAP 11% Liquidez 55% Cobertura 90%
Cargos por Otras Cuentas por pagar y Comisiones Financieras 469.920 630.703
dic-15 12,28% 70,14% 204,35%
Cargos por Obligaciones subordinadas 11.601.700 11.916.934
dic-16 11,87% 77,97% 201,90%

dic-17 11,53% 90,22% 184,45% Cargos por Obligaciones Empresas con Participacion Estatal 409.882 802.058

dic-18 12,08% 73,15% 173,66%

Resultado Financiero Bruto 487.494.103 488.074.257

Nota: A partir del 11 de noviembre de 2017, ASFI autoriza la modificación del covenant “Coeficiente de Adecuación Patrimo-
nial” a través del trámite n°T-1501237107. Las tasas activas y pasivas de interés promedio de la gestión 2018 y 2017 fueron:
2018 2017
EMISIONES DE BONOS % %
INDICADOR DE COMPROMISO FINANCIEROS
PERIODOS Tasas Activas
CAP 11% Liquidez 55% Cobertura 90%
Liquidez 1,34 1,06
dic-15 12,33% 68,15% 265,98%

dic-16 11,79% 77,72% 268,69%

Cartera de Credito 8,69 8,99

dic-17 11,61% 93,71% 232,10% Tasas Pasivas

dic-18 11,98% 72,02% 226,54% Cuentas Corrientes 0,88 0,37

Nota: Los indicadores fueron calculados considerando el promedio de los últimos tres meses de cada corte trimestral acor- Caja de Ahorro 1,22 0,99

de al Prospecto Marco del Programa BEC II y BEC III. Depositos a Plazo Fijo 3,44 3,00

Obligaciones con EIFs 2,36 2,07

Obligaciones Subordinadas 5,32 5,28

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BANCO ECONOMICO S.A. BANCO ECONOMICO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.r) Recuperaciones de Activos Financieros

8.t) Otros ingresos y gastos operativos

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:

La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:
Concepto 2018 2017

Recuperaciones de activos financieros castigados 5.063.261 3.895.507

Concepto 2018 2017
Recuperaciones de capital 4.283.845 3.160.377

Recuperaciones de interés 701.632 726.505 Otros ingresos operativos 218.601.436 155.747.176

Recuperaciones de otros conceptos 77.784 8.625 Comisiones por servicios 105.718.510 88.697.541
Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 66.893.540 68.615.270 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 60.564.548 20.380.458
Específica para incobrabilidad de cartera 23.359.186 18.192.156
Ingresos por bienes realizables 456.708 1.237.992
Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional - 1.423.431
Ingresos por inversiones permanentes no financieras 1.835.212 961.122
Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 28.149.285 23.315.108
Ingresos operativos diversos (1) 50.026.458 44.470.063
Otras cuentas por cobrar 1.549.341 3.906.241

Activos contingentes 1.983.008 1.067.310

Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas 2.749.231 9.130.809 Otros gastos operativos 140.653.894 86.556.779

Generica ciclica 9.103.489 11.580.215 Comisiones por servicios 50.359.033 40.219.985

Disminución de previsión para inversiones temporarias 694.982 27.486 Costo de bienes realizables 3.335.273 829.529
Inversiones temporarias 694.982 27.486 Gastos operativos diversos (2) 86.959.588 45.507.265
Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación 288.155 84.956
Resultado neto ingresos y gastos operativos 77.947.542 69.190.397
Partidas pendientes de imputación 288.155 84.956

Total recuperacion de activos financieros 72.939.938 72.623.219

(1) Al 31 de diciembre de 2018 Bs50.026.457 corresponden a: Formularios Bs336.032; Gastos recuperados Swift Bs836.446;
8.s) Cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos financieros Servicios de cobranzas de seguros Bs37.480.611; Crédito Fiscal y compensación IT Bs8.249.075; chequeras y fotocopias
Bs729.639; servicio de correo Bs37.528; Alquileres Bs320.160; Gastos Varios y protesto de documento Bs406.915; ser-
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente: vicio instalación puntos de cobranzas, recaudación Tigo Star Bs1.420.538; servicio banca por internet Bs1.880 y varios
otros Bs207.634.
Concepto 2018 2017

Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 114.619.072 108.433.106 Al 31 de diciembre de 2017 Bs44.470.064 corresponden a: Formularios Bs370.618; Gastos recuperados Swift
Específica para incobrabilidad de cartera 58.731.902 59.875.521 Bs1.025.546; Servicios de cobranzas de seguros Bs34.196.572; Crédito Fiscal y compensación IT Bs5.887.075; cheque-
Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 9.217.983 199.382 ras y fotocopias Bs795.025; servicio de correo Bs27.550; alquileres Bs385.210 y varios otros Bs1.782.468.
Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 22.833.054 23.420.868

Otras cuentas por cobrar 5.543.889 5.564.045 (2) Al 31 de diciembre de 2018 Bs86.959.588 corresponden a: gastos varios como Chequeras formularios plásticos de
Activos contingentes 1.786.485 1.826.334 tarjetas Bs754.290; Perdidas en operaciones de cambio Bs64.333.823; Gastos servicio Swift y otros servicios Comer-
Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas 2.363.773 2.235.748 cio Exterior Bs456.256; Gastos judiciales y Honorarios Bs249.576; Promoción empresarial Cash Back Ganador cuenta
Generica ciclica 14.141.986 15.311.208 Premiun y Pasajes acumulación Bs4.670.786; Gastos de remesas familiares Bs864.937; Gastos de VISA como pago
Perdidas por inversiones temporarias 1.517.785 1.434.874 trimestral Bs2.628.684; Gastos Tarjeta de Crédito Bs.1.192.540; Gastos Banco mi Socio Bs871.732;Gastos de informa-
Perdidas por inversiones temporarias 1.517.785 1.434.874 ción confidencial Bs1.987.012; Tasas de Regulación Bs203.908, Gastos convenio Visa Internacional y Estado integrado
Perdidas por inversiones permanentes financieras 9.336 - Bs5.805.218; Gastos de courrier, servicios notariales, transporte de remesas y entrega de extractos Bs.1.422.321;Pirma
Perdidas por inversiones permanentes financieras 9.336 -
de seguro Bs1.497; Gastos por cuenta de clientes y certificado seguridad Informática Bs9.962; Gastos Infobip, BBV, EDV,
Castigos de Productos Financieros 774.455 723.073
Caisa y otros gastos diversos Bs1.212.275 y otros gastos Bs141.866.
Castigo de productos por cartera 774.455 713.088

Castigo de productos por inversiones permanentes financieras - 9.985

Al 31 de diciembre de 2017 Bs45.507.265 corresponden a: gastos varios como Chequeras formularios plásticos de tarje-
Pérdidas por disponibilidades - 24.793
tas Bs3.023.727; Perdidas en operaciones de cambioBs29.922.017; Gastos en operaciones de crédito y trámites legales
Bancos y corresponsales del exterior - 24.793
Bs407.703; Gastos servicio Swift y otros servicios Comercio Exterior Bs469.835; Promoción empresarial Bs2.793.116;
Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación 137.844 218.697
Gastos de remesas familiares Bs1.317.790; Gastos de VISA como pago trimestral 6.771.625 y Otros Bs801.452.
Partidas pendientes de imputación 137.844 218.697

Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 117.058.492 110.834.543

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES

8.v) Gastos de administración (Cont.)

La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

(1) Los gastos de administración más importantes son:
Concepto 2018 2017

Ingresos extraordinarios 1.457.310 1.412.441

2018 2017
(1)
Gastos extraordinarios (5.506) (1.246) Gastos notariales y judiciales 1.039.818 626.188

Total ingresos y gastos extraordinarios 1.451.804 1.411.195 Alquileres 12.379.503 12.662.104

Energía eléctrica, agua calefacción 4.868.617 4.895.434

Ingresos de gestiones anteriores (2) 89.301 1.485.375 Papelería, útiles y materiales de servicio 3.960.214 3.503.554

Gastos de gestiones anteriores (2,1) (1.373.187) (208.867) Suscripciones y afiliaciones 36.000 73.102

Total ingresos y gastos de gestiones anteriores (1.283.886) 1.276.508 Propaganda y publicidad 10.456.027 9.264.251

Gastos de representación 6.858 31.334

(1) Bs1.457.310, corresponder a sobrante de caja en la gestión [Link] de bienes mobiliarios, fuera de uso, Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 11.016.906 10.177.298

residuos Bs13.330, Bonificaciones por no siniestralidad pagado por la compañía de seguros por Bs1.032.175, otros Aportes otras entidades 273.185 435.734

Bs41.858. Donaciones 9.400 4.048

Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 9.581 74.303

Bs1.412.441, corresponde recuperaciones de gastos de capacitación Bs10.961; Recuperaciones de gastos descontado Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 127° LB 44.426.337 39.326.010

a exfuncionarios y funcionarios Bs51.980; Bonificaciones por no siniestralidad recibido de la Compañía de Seguros Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 146.461 131.918

Bs1.013.441; Sobrantes en caja de la gestión 2017 Bs202.188; Recuperaciones por siniestros Bs126.405 y Ventas de Diversos 4.057.425 2.395.916

bienes fuera de uso Bs7.466. 92.686.332 83.601.195

8.w) Cuentas contingentes

(2) Bs 89.301 corresponde a provisiones de gastos no utilizados en la gestión pasada.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente:
Bs1.485.375 corresponde a Provisiones de gastos no utilizados en la gestión pasada Bs1.449.081; Pago de intere-
Concepto 2018 2017
ses por cargos financieros Bs4.002; Recuperaciones de Siniestros Bs7.209; Recuperación de gastos de capacitación
Bs14.423 y Otras varias recuperaciones Bs10.660. CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA 22.577.354 2.928.414

Cartas [Link] Otros Países 22.577.354 1.802.259

(2.1) Bs1.373.187 corresponde a pago de impuestos gestiones anteriores Bs1.360.147; otros Bs13.040. Cartas [Link] Otros Países - 1.126.155

CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS - 2.062.745

Cartas [Link] recíproco - 2.062.745

Bs208.867 corresponde a:Comisiones e intereses financieros Bs159.729; Cargos por diferimiento de gastos por com-
CARTAS DE CREDITO STAND BY 8.515.519 6.036.937
pra de licencias Bs41.754 y varios gastos Bs7.384.
De cumplimiento de contrato 8.515.519 6.036.937

GARANTIAS OTORGADAS 165.484.513 231.227.033

8.v) Gastos de administración
Avales Externos 3.209.223 -

De seriedad de propuesta 3.190.707 2.284.324

La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
De cumplimiento de contrato 113.007.690 164.774.560
Concepto 2018 2017 De pago de derecho arancelarios o impositivos 8.716.502 5.042.416

Gastos del Personal 203.180.039 187.736.629 De consecuencias judiciales o administrativas 3.553.471 4.654.656

Servicios contratados 32.110.491 30.038.772 De ejecución de obra 11.611.517 7.460.503

Seguros 3.630.032 3.592.443 Otras boletas de arantía no contraganratizadas 22.195.403 47.010.574

Comunicaciones y traslados 10.823.038 11.315.689 LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS 159.890.520 138.391.609

Impuestos 1.848.703 3.569.340 Créditos acordados en cuenta corriente 1.327.456 3.154.665

Mantenimiento y Reparaciones 6.611.395 5.999.475 Créditos acordados para tarjetas de crédito 158.563.064 135.236.944

Depreciación y desvalorización de bienes de uso 14.180.839 13.826.229 OTRAS CONTINGENCIAS - 4.459.000

Amortización de Cargos diferidos 4.696.534 4.838.963 Multibank - VISA - 4.459.000

Otros Gastos de Administración (1) 92.686.332 83.601.195 356.467.906 385.105.738

Total Gastos de Administración 369.767.403 344.518.735

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

8.x) Cuentas de orden 8.y) Patrimonios Autónomos (Cont.)

La composición al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es la siguiente: 8.y.1) Patrimonio Autónomo: “Fondo de Fideicomiso al Fortalecimiento de las Áreas Protegidas (FAP) UEP/PPAS CAF
No.01/2008” (Cont.)
2018 2017

Valores y bienes recibidos en custodia 1.341 1.335 Saldos contables al 31 de diciembre de 2018 y 2017:
Otros valores y bienes recibidos en custodia 1.341 1.335 2018 2017
Valores en cobranza 44.718.423 58.694.692
Disponibilidades 1.507.819 1.444.151
Cobranzas en comisión recibidas 9.919.246 54.559.866
Inversiones temporarias 2.533.910 2.574.825
Cobranzas en comisión remitidas 34.799.177 4.134.826
Otras Cuentas por Cobrar 561 6.442
Garantías recibidas [Link] [Link]

Garantías hipotecarias [Link] [Link] Gastos 69.472 65.856

Otras garantías prendarias [Link] [Link]

Total Cuentas Deudoras 4.111.762 4.091.274
Bonos de prenda 1.372.000 -

Depósitos en la entidad financiera 139.633.680 134.895.541

Cuentas por Pagar 5.488 5.488
Garantías de otras entidades financieras 40.087.723 42.184.530
Patrimonio Fiduciario 3.945.000 3.945.000
Otras garantías [Link] [Link]
Resultados Acumulados 4.930 3.818
Cuentas de registro [Link] [Link]

Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas 737.210.800 721.701.096 Ingresos 156.344 136.968

Líneas de créditos obtenidas y no utilizadas 319.308.813 320.596.319 Total Cuentas Acreedoras 4.111.762 4.091.274
Cheques del exterior 137 182

Documentos y valores de la entidad [Link] [Link]

Cuentas incobrables castigadas y condenadas 169.845.536 152.434.020 8y.2) Fondo de Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social FOGAVISP BEC
Productos en suspensos 30.367.009 25.561.628

Cartas de créditos notificadas - 6.522.762 Tipo de Patrimonio Fondo de Garantía constituido en el marco del Decreto
Otras cuentas de registro 538.638.771 584.815.810 Autónomo: Supremo 2137 de fecha 09 de octubre de 2015 y según contrato
Cuentas deudoras de los fideicomisos 116.105.761 90.768.125
suscrito con el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, cuyos
beneficiarios serán aquellos solicitantes de créditos de Vivienda
Total cuentas de Orden [Link] [Link]
de Interés Social y Crédito Productivo solo hasta el 02 de diciem
8.y) Patrimonios Autónomos bre de 2015 según DS2614 (motivo por el cual no se expone nin
gún dato en Fideicomitente y Beneficiario)
La composición de los recursos en Fideicomisos al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: Objeto del Patrimonio Otorgar coberturas de riesgo crediticio para garantizar la
Autónomo: parte del financiamiento que suple al aporte propio exigido por
8.y.1) Patrimonio Autónomo: “Fondo de Fideicomiso al Fortalecimiento de las Áreas Protegidas (FAP) UEP/PPAS CAF la entidad financiera destinado a la adquisición de vivienda de
No.01/2008” interés social hasta el veinte por ciento (20%) del valor de com-
pra de la vivienda.
Fideicomitente Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz.
Beneficiario: Tres áreas protegidas: Laguna Concepción, Valle de Tucavaca y Otorgar coberturas de riesgo crediticio para operaciones de prés
Santa Cruz la Vieja. tamos destinados al Sector Productivo (Micro, Pequeña y Media-
Objeto del Patrimonio Consolidar la gestión de las tres áreas protegidas na empresa sea capital de operaciones o de inversión, hasta el
Autónomo: existentes en el área de influencia de la carretera Santa Cruz- cincuenta por ciento (50%) de dichas operaciones (hasta el 02 de
Puerto Suarez (Laguna Concepción, Valle de Tucavaca y Santa diciembre de 2015 según DS2614).
Cruz la Vieja). Plazo: Indefinido.
Plazo: 20 años Importe del Patrimonio Bs7.859,641
Importe del Patrimonio 4,042,290. Autónomo:
Autónomo:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.) NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

Saldos contables al 31 de diciembre de 2018y 2017: 2018 2017 8.y.4) Fondo de Garantía de Crédito para el Sector Productivo FOGACP BEC
Bs Bs

Disponibilidades 1.189.777 1.034.679 Tipo de Patrimonio Fondo de Garantía constituido en el marco del Decreto
Inversiones temporarias 6.469.652 6.551.929 Autónomo: Supremo 2614 de fecha 02 de diciembre de 2015 (motivo por el cual no se
Cartera 200.212 155.324 expone ningún dato en Fideicomitente y Beneficiario).
Gastos 109.901 83.083 Objeto del Patrimonio Otorgar coberturas de riesgo crediticio para operaciones.
49.998.247 42.581.165
Autónomo: de préstamos destinados al Sector Productivo (Micro, Pequeña y Mediana
Garantías Otorgadas
empresa) para capital de operaciones y/o capital de inversión, hasta el cin
Total Cuentas Deudoras 57.967.789 50.406.180 cuenta por ciento (50%), incluidas operaciones de créditos para el sector
turismo y producción intelectual.
Capital Fondo FOGAVISP 7.527.029 7.527.029 Plazo: Indefinido.
Resultados Acumulados 154.439 88.139 Importe del Patrimonio Bs5.135.086.
Otras cuentas por pagar 87.023 60.463 Autónomo:
Ingresos 201.051 149.384
Cuentas de orden cintingente Acreedoras 49.998.247 42.581.165 Saldos contables al 31 de diciembre de 2018 y 2017:
2018 2017
Total Cuentas Acreedoras 57.967.789 50.406.180 Disponibilidades 765.082 1.426.174

Inversiones temporarias 4.370.004 3.612.074

8.y.3) Patrimonio Autónomo: “Fideicomiso BEC E-FECTIVO ESPM”
Gastos 92.320 54.181

Fideicomitente E-FECTIVO ESPM S.A. Garantías Otorgadas 38.358796 20.738.233

Beneficiario: Todas las personas naturales y/o colectivas o jurídicas que acre Total Cuentas Deudoras 43.586.202 25.830.662
diten ante el fideicomitente que no se hizo efectivo el dinero
electrónico almacenado en sus billeteras móviles por las causa Capital Fondo FOGACP 4.953.511 4.953.511
les establecidas en la Sección 5 (Fideicomiso), del Capítulo VI, Tí
Resultados Acumulados 46.086 1.300
tulo II del Libro 1 de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financie- Otras cuentas por pagar 51.076 38.651
ro (ASFI). Ingresos 176.733 98.967
Objeto del Patrimonio Garantizar la efectivización del dinero electrónico
Cuentas de orden contingenteAcreedoras 38.358.796 20.738.233
Autónomo: almacenado en las billeteras móviles de los clientes en caso de
que el fideicomitente se encuentre imposibilitado de realizarlo, Total Cuentas Acreedoras 43.586.202 25.830.662
por incurrir en cualquiera de las causales establecidas en el Re
glamento para la constitución, funcionamiento, disolución y clau- NOTA 9 - Patrimonio
sura de las proveedoras de servicios de pago móvil de la ASFI.
Plazo: 5 años En el Estado de Cambios del Patrimonio, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales al 31 de di-
Importe del Patrimonio Bs10.440.009. ciembre de 2018 y 2017:
Autónomo: Incremento
2018 2017 (Disminución)
Saldos contables al 31 de diciembre de 2018 y 2017: Concepto Bs Bs Bs
2018 2017
Capital pagado 506.063.000 452.173.000 53.890.000
Disponibilidades 10.440.009 10.440.009
Aportes para futuros aumentos de capita 2.500 0 2.500
Inversiones temporarias - -
Reserva legal 83.355.422 73.264.329 10.091.093
Total Cuentas Deudoras 10.440.009 10.440.009
Otras reservas oligatorias 7.076 7.076 0

Utilidades acumuladas 11.828 9.145 2.683

Patrimonio Fiduciario 10.440.000 10.440.000
Utilidades de la gestión 87.140.437 100.910.932 (13.770.495)
Ingresos 9 9
11.348.698 626.364.482 50.215.781
Total Cuentas Acreedoras 10.440.009 10.440.009

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 9 - Patrimonio (Cont.) NOTA 9 - Patrimonio (Cont.)

Capital Aportes irrevocables pendientes de capitalización

Capital Autorizado
En la gestión 2018 producto de la amortización de obligaciones subordinadas en el pago Cupon 4 BEC III Emisión 1 por
El Capital Autorizado del Banco Económico S.A. al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es de Bs600.000.000, según lo registrado Bs4.062.500(CUATRO MILLONES SESENTA Y DOS MIL QUINIENTOS 00/100 BOLIVIANOS) quedo pendiente de capitaliza-
en el Certificado de actualización de la Matricula de Comercio N°13038 de FUNDEMPRESA. ción el importe de Bs2.500 debido a que el total de la amortzacion no alcanza a cubrir el Valor Nominal por cada acción
a emitir.
Capital pagado
Reserva Legal
El capital pagado del Banco al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es de Bs503.063.000 y Bs452.173.000, respectivamente,
dividido en acciones de un valor de Bs1.000 cada una y con derecho a un voto por acción. De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al
El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es de Bs1.336.95 y Bs1.385.23res- 10% de las utilidades líquidas yrealizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
pectivamente. El Valor Patrimonial Proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio a la fecha de cierre sobre el
total de acciones emitidas y en circulación a esa fecha, procedimiento que está de acuerdo con principios de contabilidad Por disposición de las Juntas Generales Ordinarias de Accionistas realizadas el 18 de enero de 2018 y 16 de enero de 2017,
generalmente aceptados de Bolivia. y dando cumplimiento a las normas legales se constituyeron las reservas legales del 10% sobre los resultados de los ejer-
cicios 2017 y 2016 por Bs10.091.093 y Bs8.458.188, respectivamente.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 18 de enero de 2018 autorizó el incremento del capital pagado,
mediante la capitalización de utilidades del ejercicio 2017 por Bs16.220.000 y la correspondiente emisión de 16.220 accio- Otras reservas obligatorias
nes a una valor nominal de Bs1.000 por acción (incremento de Bs452.173.000 a Bs468.393.000).
En fecha 21 de marzo de 2017 capitaliza el importe de Bs 10.810.000 aumentando el capital pagado de Bs412.713.000 a
Al 31 de diciembre de 2018 se registró el aumento de Capital Pagado, por la reinversión de utilidades de la gestión 2017 Bs423.523.000, habiendo recibido carta de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI/DSR I/R-49278/2017,
en compensación de la amortización de préstamo subordinado cuota 10 con la Corporación Andina de Fomento “CAF” por indicando que toma conocimiento de capitalizar Otras Reservas Obligatorias no distribuibles, que se originaron mediante
Bs5.140.000(CINCO MILLONES CIENTO CUARENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS), en compensación de la amortización de obli- Resolución SB Nº165/2008 de fecha 27 de agosto de 2008 estableció que: A partir del 1 de septiembre de 2008, se suspen-
gaciones subordinadas Cupon 4 BEC III Emisión 1 por Bs4.060.000(CUATRO MILLONES SESENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS), de la represión de los rubros no monetarios según la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), por lo tanto las
en compensación de la amortización de obligaciones subordinadas Cupon6 BEC II Emisión 3 por Bs4.800.000 (CUATRO entidades financieras deberán preparar sus estados financieros sin considerar ajustes por inflación. Como consecuencia se
MILLONES OCHOSCIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS), en compensación de la amortización de obligaciones subordinadas emitieron 10.810 nuevas acciones.
Cupon 10 BEC II Emisión 1 por Bs5.220.000 (CINCO MILLONES DOSCIENTOS VEINTE MIL 00/100 BOLIVIANOS), en compen-
sación de la amortización de obligaciones subordinadas Cupon 4 BEC III Emisión 2 por Bs4.000.000 (CUATRO MILLONES El Saldo en la cuentas Otras Reservas Obligatorias no distribuibles al 31 de diciembre de 2017 es de Bs7.077.
00/100 BOLIVIANOS), en compensación de la amortización de préstamo subordinado cuota 11 con la Corporación Andina
de Fomento “CAF” por Bs5.145.000(CINCO MILLONES CIENTO CUARENTA Y CINCO MIL 00/100 BOLIVIANOS), en compen- La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI (antes SBEF) mediante Resolución SB Nº165/2008 de fecha 27 de
sación de la amortización de obligaciones subordinadas Cupon 8 BEC II Emisión 2 por Bs9.300.000 (NUEVE MILLONES agosto de 2008 estableció que: A partir del 1 de septiembre de 2008, se suspende la reexpresión de los rubros no moneta-
TRESCIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS), Bs5.000 correspondiente a la capitalización por pago cuota N° 10 préstamo CAF. rios según la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades financieras deberán preparar
sus estados financieros sin considerar ajustes por inflación.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 16 de enero de 2017, autorizo el incremento del capital pagado,
mediante la capitalización de utilidades del ejercicio 2016 por Bs18.390.000 y la correspondiente emisión de 18.390 accio- Asimismo, al 30 de septiembre de 2008 procederán a la reversión y la reclasificación de los importes originados por la re-
nes a una valor nominal de Bs1.000 por acción (incremento de Bs394.323.000 a Bs412.713.000). expresión de los rubros no monetarios en función de la variación de la UFV, correspondiente al periodo comprendido entre
enero y agosto de 2008.
Durante la gestion 2017 con el debido conocimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero , elCapital Pa-
gado se ha visto incrementado en función a la reinversión de utilidades de la gestion 2016, que autorizo la Junta Ordinaria En cumplimiento a esta normativa el Banco revirtió los ajustes por inflación de los rubros no monetarios por el perio-
de Accionistas celebreada el 16 de enero de 2017 el importe de Bs18.390.000 y los pagos efectuados por vencimientos do comprendido entre enero y agosto de 2008 y reclasificó a la cuenta Otras reservas no distribuibles el importe de
de cuotas de amortización de obligaciones subordinadas, correspondiendo el pago de 2 cuotas en Abril y Octubre de 2017 Bs10.817.077, el mismo no es distribuible y solo puede ser capitalizado o utilizado para absorber pérdidas acumuladas.
Prestamo Subordinado con la Coorporacion Andina de Fomento Bs10.290.000, y vencimiento de cupones por emision
de Bonos Subordinados por Bs18.360.000, Bs5.000 correspondiente a capitalización de utilidades de la gestion 2015 y
Bs10.810.000 por la capitalización de Otras Reservas no Distribuibles.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en bolivianos) (Expresado en bolivianos)

NOTA 9 - Patrimonio (Cont.) NOTA 11 - Contingencias

Resultados acumulados El Banco al 31 de diciembre de 2018 declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, más allá de las
registradas contablemente.
Por disposición de la Junta de Accionistas realizada el 18 de enero de 2018 y 16 de enero de 2017, se realizó la distribución
de dividendos por Bs30.870.000 y Bs24.010.000 y reinversión de utilidades de Bs16.220.000 yBs18.390.000 respectiva- NOTA 12 - Hechos posteriores
[Link] mismo la reinversión de utilidades con respecto al cumplimiento de deuda subordinada alcanzan a Bs37.672.500
y Bs28.650.000 respectivamente. Con posterioridad al 31 de diciembre de 2018, no se han producido hechos o circunstancias posteriores que afecten en
forma significativa los presentes estados financieros.
NOTA 10 - Ponderacion de Activos y Suficiencia Patrimonial
NOTA 13 - Consolidacion de estados financieros
Al 31 de diciembre de 2018:
El Banco Económico S.A. no tiene subsidiarias sobre las que ejerza control alguno, por lo tanto estos estados financieros no
Saldo Activos Activo consolidan estados financieros de otras empresas.
Coeficiente
Código Nombre de riesgo Cmputable
de riesgo
Bs. Bs
Categoría I Activos conriesgo de 0% [Link] 0,00 -

Categoría II Activos conriesgo de 10% 10.440.009 0,10 1.044.001

Categoría III Activos conriesgo de 20% 798.805.292 0,20 159.761.058

Categoría IV Activos conriesgo de 50% [Link] 0,50 734.544.466

Sergio Abún Saba Hanz Sabino Nuñez Claros
Categoría V Activos conriesgo de 75% [Link] 0,75 [Link]
Gerente General Síndico
Categoría VI Activos conriesgo de 100% [Link] 1,00 [Link]

TOTALES [Link] [Link]

10% sobre activo computable 703.859.069

Gunnar Guzmán Sandoval Elvira Alicia Perrogon Salas
Capital regulatorio (10a) 850.076.739 Gerente Nacional de Finanzas Contadora
Excedente patrimonial 146.217.670

Coeficiente de suficiencia patrimonial 12,08%

Al 31 de diciembre de 2017:

Saldo Activos Activo

Coeficiente
Código Nombre de riesgo Cmputable
de riesgo
Bs. Bs
Categoría I Activos conriesgo de 0% [Link] 0,00 -

Categoría II Activos conriesgo de 10% 10.440.009 0,10 1.044.001

Categoría III Activos conriesgo de 20% [Link] 0,20 210.564.232

Categoría IV Activos conriesgo de 50% [Link] 0,50 657.932.229

Categoría V Activos conriesgo de 75% [Link] 0,75 [Link]

Categoría VI Activos conriesgo de 100% [Link] 1,00 [Link]

TOTALES [Link] [Link]

10% sobre activo computable 664.238.753

Capital regulatorio (10a) 765.692.382

Excedente patrimonial 101.453.629

Coeficiente de suficiencia patrimonial 12,53%

198 199
2019

L I S T O S PA R A E L F U T U R O